第四章+托收业务

1、第四章第四章 托收托收 Collection 国际结算方式之二国际结算方式之二托收托收在费用方面比较低廉，办在费用方面比较低廉，办理速度较快，在国际贸易理速度较快，在国际贸易中较为常用。中较为常用。教学目标与要求教学目标与要求 通过本章的学习，学生应重点掌握托收的种通过本章的学习，学生应重点掌握托收的种类及业务程序，并了解托收业务的相关知识。类及业务程序，并了解托收业务的相关知识。一、托收的含义一、托收的含义出口方委托出口地银行根据其要求通过出口方委托出口地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示进口地银行向进口方提示单据单据，收取货，收取货款的结算方式款的结算方式第一节第一节 托收的概述托收

2、的概述二、托收的当事人二、托收的当事人（一）基本当事人（一）基本当事人 1 1、委托方（、委托方（PrincipalPrincipal） （1 1）委托银行向国外付款方收款的人）委托银行向国外付款方收款的人 （2 2）出票人（开具托收汇票）出票人（开具托收汇票） 2 2、托收行（、托收行（Remitting BankRemitting Bank）（1 1）负责办理托收业务的银行）负责办理托收业务的银行（2 2）出口地银行）出口地银行（3 3）责任与义务）责任与义务缮制托收指示书缮制托收指示书核验单据与申请书是否相符核验单据与申请书是否相符 3 3、代收行（、代收行（Collecting Ban

3、kCollecting Bank） 进口地银行进口地银行/ /托收行的代理行托收行的代理行4 4、付款人（、付款人（Payer/DraweePayer/Drawee） （1 1）代收行的交单对象，并要求其付款的人）代收行的交单对象，并要求其付款的人 （2 2）进口方）进口方/ /汇票的受票人汇票的受票人说明说明 一般代收行是委托方指定的一般代收行是委托方指定的 未指定，托收行可选择符合条件的任一家未指定，托收行可选择符合条件的任一家银行作为代收行银行作为代收行（二）其他当事人（二）其他当事人 1 1、提示行（、提示行（Presenting BankPresenting Bank）（1 1）代收

4、行所委托）代收行所委托（2 2）与付款人有账户往来的银行）与付款人有账户往来的银行（3 3）向付款人提示单据）向付款人提示单据 2 2、需要时的代理、需要时的代理（1 1）Representative in case of needRepresentative in case of need（2 2）委托人在进口方国家指定的代表）委托人在进口方国家指定的代表（3 3）当付款人拒付，代办存仓、保险、转售、运回）当付款人拒付，代办存仓、保险、转售、运回 注意：注意：权限应当在托收指示中明确规定权限应当在托收指示中明确规定 当事人及其关系当事人及其关系有哪些当事人？委托人/出口方（principal

5、）托收行/出口方银行（remitting bank）代收行/进口方银行（collecting bank）付款人/进口方（Payer）另外：提示行（presenting bank），向付款人作出提示汇票和单据的银行/需要时代理交单方式交单方式代收行汇交托收款的方式代收行汇交托收款的方式银行费用如何处理银行费用如何处理 托收申请书托收申请书 是否作成拒绝证书是否作成拒绝证书 拒付时货物的处理办法拒付时货物的处理办法 关于指定代收行的意见。关于指定代收行的意见。三、托收的种类三、托收的种类（一）光票托收（一）光票托收 1 1、含义、含义 出口商仅开具汇票而不附商业单据的托收出口商仅开具汇票而不附商业

6、单据的托收2、程序、程序付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(2)(2)托收指示书和光票托收指示书和光票(4)(4)付款付款(5)(5)款项收妥通知款项收妥通知(1)(1)光票和托光票和托收申请书收申请书(3)(3)提示提示光票光票(6)(6)结汇结汇（二）跟单托收（二）跟单托收 附有附有商业单据商业单据的金融单据的金融单据 不附金融单据的不附金融单据的商业单据商业单据（不使用汇票）（不使用汇票）四、托收的特点四、托收的特点 （一）以商业信用为基础（一）以商业信用为基础 （二）属于逆汇（二）属于逆汇（三）不利于出口方（三）不

7、利于出口方五、适用范围五、适用范围（一）跟单托收可用于大额的国际贸易结算（一）跟单托收可用于大额的国际贸易结算（二）一般用于促销或卖方实力较强的情况（二）一般用于促销或卖方实力较强的情况一、付款交单（一、付款交单（D/PD/P）nDocuments Against Payment Documents Against Payment n交单以买方的付款为条件交单以买方的付款为条件第二节第二节 跟单托收的交单条件跟单托收的交单条件（一）即期付款（一）即期付款（D/P at sightD/P at sight） 出口方开立即期汇票出口方开立即期汇票+ +商业单据通过银行向进口商业单据通过银行向进口方

8、提示，进口方审单无误后应立即付款，方提示，进口方审单无误后应立即付款， 银行银行在其付清全部付款后交单。在其付清全部付款后交单。 合同合同出口商出口商进口商进口商 托收行托收行代收行代收行托收申请书、托收申请书、 跟单汇票跟单汇票结结汇汇提提示示付付款款跟单汇票、托收指示跟单汇票、托收指示货货运运单单据据立立即即付付款款汇交托收款汇交托收款（二）远期付款交单（二）远期付款交单（D/P after sightD/P after sight） 出口方发运货物后，开立出口方发运货物后，开立远期汇票远期汇票连同连同商业商业单据单据委托银行向进口方提示，进口方审单无委托银行向进口方提示，进口方审单无误后

9、在汇票上承兑误后在汇票上承兑, ,于汇票到期日付款后才可于汇票到期日付款后才可向代收行领取单据。向代收行领取单据。合同合同出口商出口商进口商进口商 托收行托收行代收行代收行托收申请书、托收申请书、 跟单汇票跟单汇票结结汇汇提提示示承承兑兑跟单汇票跟单汇票货货运运单单据据到到期期付付款款汇交托收款汇交托收款二、承兑交单二、承兑交单 Documents against Acceptance,D/ADocuments against Acceptance,D/A 出口方发运货物后，开立出口方发运货物后，开立远期汇票远期汇票连同连同商业单商业单据据委托银行向进口方提示，并明确指示银行，委托银行向进口方

10、提示，并明确指示银行，进口方承兑汇票后，既可领取全套商业单据，进口方承兑汇票后，既可领取全套商业单据，待汇票到期日再付款待汇票到期日再付款汇交托收款汇交托收款合同合同出口商出口商进口商进口商 托收行托收行代收行代收行托收委托书、托收委托书、 跟单汇票跟单汇票结结汇汇提提示示承承兑兑跟单汇票、托收指示跟单汇票、托收指示付付款款货货运运单单据据注意事项注意事项拉美国家拉美国家n银行将远期付款交单当作承兑交单处理银行将远期付款交单当作承兑交单处理第三节第三节 托收业务的资金融通与风险防范托收业务的资金融通与风险防范一、托收业务中的资金融通（一）托收出口押汇（一）托收出口押汇 1 1、含义、含义（1

11、1）Collection Bill PurchasedCollection Bill Purchased（2 2）托收行买入出口商开立的以进口商为付）托收行买入出口商开立的以进口商为付 款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额 中扣除利息及费用后，将净款付给出口商中扣除利息及费用后，将净款付给出口商2 2、出口押汇对当事人的作用、出口押汇对当事人的作用（1 1）出口方：提前收回货款）出口方：提前收回货款（2 2）托收行：进口商拒付，将蒙受损失）托收行：进口商拒付，将蒙受损失 3 3、托收行风险防范的措施、托收行风险防范的措施（1 1）在托收申请书中注明有追索

12、权）在托收申请书中注明有追索权（2 2）根据出口商的资信状况决定是否提供）根据出口商的资信状况决定是否提供 出口押汇及数额出口押汇及数额（3 3）可对单据进行审核，避免进口商以单）可对单据进行审核，避免进口商以单 据不符为由拒付据不符为由拒付3 3、代收行风险防范的措施、代收行风险防范的措施（1 1）根据进口商的资信状况决定是否借单）根据进口商的资信状况决定是否借单（2 2）提供了信用融资后，要坚持双方的权）提供了信用融资后，要坚持双方的权利与义务，并加强对信托收据项下的货利与义务，并加强对信托收据项下的货物的监控、管理，决不能放任自流物的监控、管理，决不能放任自流（3 3）必要时，代收行应要求进口商提供担）必要时，代收行应要求进口商提供担保或抵押品保或抵押品（二）托收进口押汇（二）托收进口押汇1 1、含义、含义（1 1）适用于远期付款交单的一种融资便利）适用于远期付款交单的一种融资便利（2 2）进口商承兑汇票后开立信托收据，向）进口商承兑汇票后开立信托收据，向 代收行借出单据先行提货代收行借出单据先行提货2 2、进口押汇对当事人的作用、进口押汇对当事人的作用（1 1）进口方凭信托收据先于付款而提货）进口方凭信托收据先于付款而提货（2 2）进口方拒绝付款，代收行应承担向委）进口方拒绝付款，代收行应承担向委 托人付款的责任托人付款的责任3 3、代收行风险