国有商业银行不良资产处置

1、1申申 请请 人：戚积柏人：戚积柏 指导教师：朱世武指导教师：朱世武2国有商业银行不良资产解决思路国有商业银行不良资产解决思路u国有商业银行不良资产的现状u不良资产的处置环境和处置原则u不良资产的处置方式u目前我国不良资产的处置情况u不良资产的整体处置方案3国有商业银行不良资产的现状国有商业银行不良资产的现状单位年份贷款余额不良贷款余额新增不良贷款比例新增2001265957925-38529.8-4.6200024136831034.42001164626934148942.15.4200014844544536.7200115869436627227.50.3200015050409427

2、.2200115059291410419.4-0.9200013864281020.320017398522139148029.9-0.52000678942065930.4合计工商银行农业银行中国银行建设银行4不良资产的处置环境w 经济环境经济高速增长w 财政能力有限w 法律环境法律不完善、执法效率低w 资本市场对不良贷款的吸纳能力有限5不良资产的处置环境项目重组对象四大行银行业四大行银行业四大行银行业银行重组成本77700148021150355603494057150相当于的比重8%14%21%35%34%56%的重组成本相当于的比重银行总重组成本14740217703091045420

3、4749069690相当于的比重14%21%30%44%46%68%7%10%12%中国银行业不良资产重组的成本方案比较乐观方案中等方案悲观方案69709760125506不良资产的处置原则w 政府参与原则w 标本兼治原则w 立即行动原则w 市场化原则w 外部与内部处置相结合原则7不良资产处置方式w 集中处置模式资产管理公司模式w 非集中处置模式债务重组资产出售资产证券化8我国不良资产的处置情况我国不良资产的处置情况3目前主要采用的处置方式w 金融资产管理公司w 债转股9我国不良资产的处置情况我国不良资产的处置情况3金融资产管理公司模式w 优点：大批量专业化w 问题： 不利于防范新的不良贷款产

4、生处置进度缓慢回收率低、损失大10我国不良资产的处置情况我国不良资产的处置情况3金融资产管理公司模式资产公司 购入资产 处置资产 处置进度 回收现金 现金回收率 对应银行华融407788721.8%19421.8% 工商银行长城3458106030.7%989.2% 农业银行东方276258121.0%11119.1% 中国银行信达3944100725.5%26526.3% 建设银行合8%66818.9%合计截止2002年底不良资产收购和处置情况11我国不良资产的处置情况我国不良资产的处置情况3债转股w 银行减少不良贷款 ，改善财务报表改变债权人被动地位，强化对企业的

5、预算约束w 企业 减轻财务负担w 存在的问题 债转股的实施范围被放宽股权管理无法落实 股权退出困难12我国不良资产的处置情况我国不良资产的处置情况3债转股合计华融长城东方信达户数5873122464187债权金额33439931235261701户数3932101541127股权金额180358267254900户数67%67%63%64%68%金额54%59%55%48%53%股权退出10.26.10.21.52.4股权分红18.82.50.13.912.3债转股进度情况表全部债转股项目已注册新公司债转股进度累计回收现金13结论结论w 要以集中处置为主w 改善商业银行的法人治理结构w 要解决损失处理问题14不良资产的整