移动互联网部财务分析

1、泰豪(上海)创业投资管理有限公司1 移动移动互联网互联网部财务状况分析汇报部财务状况分析汇报 汇报人：叶美虹汇报人：叶美虹 20132013年年1111月月2525日日一、一、主要经营指标完成情况主要经营指标完成情况 二、二、收入构成分析收入构成分析三、三、费用构成分析费用构成分析四、应收账款情况分析四、应收账款情况分析 五、存在的问题及建议五、存在的问题及建议 六、六、20142014年经营预计划年经营预计划 汇报内容汇报内容一、主要经营指标完成情况一、主要经营指标完成情况 主要指标主要指标单位：万元单位：万元一、主要经营指标完成情况一、主要经营指标完成情况1 1、1-101-10月累计实现

2、值情况：收入月累计实现值情况：收入92.9592.95万，完成年万，完成年初计划初计划23.24%23.24%，成本，成本87.5987.59万，存在收入结算期延后万，存在收入结算期延后1 1个月，款项到账期延后个月，款项到账期延后2 2个月，下游个月，下游cpcp商成本结算期商成本结算期正常，造成公司成本支出先行垫支正常，造成公司成本支出先行垫支1 1个月，资金流会个月，资金流会出现短缺的现象；出现短缺的现象； 2 2、全年实现值情况：预计全年完成收入、全年实现值情况：预计全年完成收入211.26211.26万万，较年初计划完成率，较年初计划完成率52.82%52.82%，完成率偏低；，完成

3、率偏低； 3 3、盈亏情况：、盈亏情况：1-91-9月经营亏损月经营亏损170.33170.33万，全年预计万，全年预计亏损亏损186.94186.94万。万。 分析分析二、收入构成分析二、收入构成分析 分析分析1 1、1-101-10月收入整体完成率月收入整体完成率23.24%23.24%，完成率偏低；，完成率偏低；2 2、增值业务和移动互联网应用业务拓展不足，完成率低。、增值业务和移动互联网应用业务拓展不足，完成率低。单位：万元单位：万元二、收入构成分析二、收入构成分析 收入占比情况（收入占比情况（2013年年1-10月份实现值）月份实现值）三、费用构成分析三、费用构成分析 费用对比分析费

4、用对比分析1 1、销售费用、销售费用74.7674.76万，原计划的业务推广活动未开展，目万，原计划的业务推广活动未开展，目前的销售费用主要为销售人员的工资、差旅费及业务招待前的销售费用主要为销售人员的工资、差旅费及业务招待费。费。 单位：万元单位：万元四、应收账款情况分析四、应收账款情况分析 应收账款应收账款28.23万，其中中国电信万，其中中国电信12.65万，北京宽景万，北京宽景在线科技有限公司深圳分公司在线科技有限公司深圳分公司5.83万，中天通信产业万，中天通信产业集团有限公司集团有限公司9.15万，人民网万，人民网0.58万，均在合同期内万，均在合同期内应收款。应收款。 分析分析单

5、位：万元单位：万元五、存在的问题及建议五、存在的问题及建议问题问题1 1：漫云科技及动漫北分核算不清晰问题：漫云科技及动漫北分核算不清晰问题主要原因：主要原因：漫云科技公司漫云科技公司20132013年年9 9月成立，移动互联网部核算月成立，移动互联网部核算账套由动漫北分转换为漫云科技公司，收入及成本、费用均账套由动漫北分转换为漫云科技公司，收入及成本、费用均在漫云科技核算，目前在漫云科技核算，目前2828人已有人已有2525人劳动合同及社保均转到人劳动合同及社保均转到漫云科技公司，剩下漫云科技公司，剩下3 3人（秦文、周险峰、秦丹）劳动合同关人（秦文、周险峰、秦丹）劳动合同关系及社保仍在动漫

6、北分，并且房租、物业、水电也由漫云科系及社保仍在动漫北分，并且房租、物业、水电也由漫云科技公司及动漫北分各承担技公司及动漫北分各承担50%50%。建议：建议：移动互联网部移动互联网部20132013年年9 9月开始的所有收支在漫云科技公司月开始的所有收支在漫云科技公司列支，提请由本部领导协调沟通到位。列支，提请由本部领导协调沟通到位。五、存在的问题及建议五、存在的问题及建议问题问题2 2：资金安全问题：资金安全问题主要现象：主要现象：银行预留财务印鉴、网上银行的授权秘钥保管人银行预留财务印鉴、网上银行的授权秘钥保管人不符合公司制度，目前漫云科技的财务章、法人章均在行政不符合公司制度，目前漫云科

7、技的财务章、法人章均在行政部保管，动漫北分的银行转账授权的秘钥在老总手中保管，部保管，动漫北分的银行转账授权的秘钥在老总手中保管，存在很大的资金风险。存在很大的资金风险。 建议：建议： 本部财务部牵头梳理各核算单位的财务预留印鉴、银行秘本部财务部牵头梳理各核算单位的财务预留印鉴、银行秘钥保管等相关信息，报本部执行总裁、执行董事审批后责令钥保管等相关信息，报本部执行总裁、执行董事审批后责令不符合公司制度的单位整改。不符合公司制度的单位整改。 五、存在的问题及建议五、存在的问题及建议问题问题3 3：合同备案不到位：合同备案不到位主要现象：主要现象：财务与业务部门相脱节，财务与业务部门相脱节，201

8、32013年年9 9月之前的已执月之前的已执行完毕合同均未备案到财务部门，以动漫总公司名义对外签行完毕合同均未备案到财务部门，以动漫总公司名义对外签订的合同也未全部备案动漫总公司财务部门。订的合同也未全部备案动漫总公司财务部门。建议：建议： 与核算单位领导再次沟通，务必在与核算单位领导再次沟通，务必在20132013年年1212月前完成合同备月前完成合同备案手续。案手续。 五、存在的问题及建议五、存在的问题及建议问题问题4 4：资金支付手续不齐全问题：资金支付手续不齐全问题主要现象：主要现象：薪酬发放手续不齐全现象，薪酬标准及工资明细表未备案薪酬发放手续不齐全现象，薪酬标准及工资明细表未备案财

9、务部门财务部门, ,发放员工补贴时由核算单位老总提现自行发放，发放员工补贴时由核算单位老总提现自行发放，存在很大的资金风险存在很大的资金风险。下游下游cpcp商业务结算，付款时仅有申请付款单和发票，无相商业务结算，付款时仅有申请付款单和发票，无相关合同及结算金额的计算依据。关合同及结算金额的计算依据。建议：建议：要求行政部备案薪酬标准及工资明细表到财务部，不要求行政部备案薪酬标准及工资明细表到财务部，不符合公司财务制度的单据财务有权拒付，并在沟通未果的情符合公司财务制度的单据财务有权拒付，并在沟通未果的情况下，上报本部领导协调处理。况下，上报本部领导协调处理。 五、存在的问题及建议五、存在的问题及建议问题问题5 5：往来款挂账金额过大问题：往来款挂账金额过大问题主要现象：主要现象：漫云科技公司漫云科技公司20132013年年9 9月成立，注册资本月成立，注册资本300300万，万，1010月与动漫公司北京分公司挂账月与动漫公司北京分公司挂账210210万的其他应收款，金额万的其他应收款，金额大，存在一定的税务风险大，存在一定的税务风险。建建 议：议：动漫公司总公司代（漫云科技）开票的业务收入到账动漫