《信托与租赁》课程教学大纲

1、信托与租赁课程教学大纲课程名称：信托与租赁 Trust and Leasing课程编码：6363F008 学分：2 总学时：36说 明【课程简介】信托与租赁是金融学专业投资业务方向课程之一。本课程介绍了信托与租赁这两项金融领域非常重要的业务，主要研究信托与租赁的基本含义、作用、特点、业务种类、业务操作程序及业务管理等，是一门理论性和实践性都较强的金融专业课程。尤其随着我国金融体制的完善，金融机构的业务趋于规范，对这两项业务的认识和把握也越来越重要。通过本讲程的学习，使学生对信托与租赁的市场环境有一个清晰的认识；能较好掌握信托与租赁的概念，并据此了解相关的业务。【课程性质】本课程为金融学专业投资

2、业务方向课程之一。【适用专业】本科阶段金融学专业。【教学目标】1使学生了解信托与租赁的基本概念与常用术语；2对信托租赁市场环境及发展趋势有一个清晰的认识；3能较好掌握信托与租赁的相关的业务，并使学生学会熟练运用基本原理，解决涉及信托与租赁个案的实际问题；4学会理论联系实际，培养分析和判断我国信托业和租赁业发展现状和未来趋势的能力，提高理论运用和分析水平，养成学生解决实际问题的能力和自觉性。【先修课程要求】本课程要求学生先修商业银行经营学、证券投资学、西方经济学等课程。【能力培养要求】本课程要求学生具备一定的西方经济学、投资学应用的前期知识，具备基础概念认知、计算评估、报表分析、文字描述等能力。

3、按照自主学习的要求，学生应该对投资市场有一定的了解与关注。通过本课程的学习，使学生学会熟练运用基本原理，解决涉及信托与租赁个案的实际问题。【学习总量】总学时36学时，其中理论36学时。【教学方法与环境要求】本课程的教学方法主要为任课教师面授，通过课堂教学介绍大纲中涉及的主要知识点。同时课堂上还将组织研讨，通过多种形式（包括案例研究、报告以及讨论）加深学生对知识的理解。学生还将在一些活动中进行角色扮演，以强化知识应用的能力。请实践中专家与学生进行讨论等。【学时分配】序号内 容学 时 安 排小计理论课时实验课时实践课时习题课时1信托概述332个人信托业务443法人信托业务444通用信托业务445金

4、融信托机构的管理336租赁概述337国外租赁公司业务448租赁程序和租金449融资租赁合同3310租赁会计和租赁税收44总 计3636【教材与主要参考书】教 材：金融信托与租赁，王淑敏，中国金融出版社，2014年8月，第3版参考书：【1】信托与租赁（第三版）,闵绥艳，科学技术出版社，2012年【2】信托与租赁（第二版）,叶伟春，上海财经大学出版社，2011年大纲内容第一章 信托概述【教学目的和要求】1.了解：信托产生的原因和历史背景。2.理解：信托的基本概念，信托的本质及信托在西方发达国家和在我国的发展。3.掌握：掌握信托分类和信托性质与职能。4.运用：无。【内容提要】第一节 信托及其性质与制

5、度一、 信托的概念与起源二、 信托的构成要素三、 信托契约的基本内容四、 信托的性质与特点五、信托与代理、股权及债权的区别第二节 信托的种类一、以委托人为标准划分二、以信托关系成立的方式为标准划分三、以信托财产的性质划分四、以信托目的为标准划分五、以信托事项的法律关系为标准划分六、以受益人为标准划分第三节 信托的职能与作用一、信托的基本职能二、信托的衍生职能第四节 信托在世界的发展一、英国的信托业二、美国的信托业三、日本的信托业四、世界信托业的发展趋势五、我国信托业的发展经历【教学重点与难点问题】教学重点：信托分类；委托人、受托人、受益人的权利和义务；信托的职能。教学难点：信托分类；委托人、受

6、托人、受益人的权利和义务；信托的职能。【自主学习的任务与检查方式】查找资料，找出当今世界排名前十信托投资公司。了解它们各自的发展历程及各自业务重点。课间同学之间互相讨论时进行检查。第二章 个人信托业务【教学目的和要求】1.了解：个人信托业务在国外和我国的发展历程及现状。2.理解：各类个人信托业务的办理程序及原则。3.掌握：个人信托业务含义、种类。4.运用：能运用所学知识参与各类个人信托业务。【内容提要】第一节 个人信托业务综述一、个人信托业务的涵义二、个人信托的发展三、个人信托的特点四、个人信托的业务种类第二节 个人财产处理信托一、 合同信托二、 遗嘱信托第三节 监护信托一、基本概念（掌握）二

7、、监护信托的特点（理解）三、监护信托的类型（了解）四、监护信托的设立（掌握）五、信托监护人的职责第四节 人寿保险信托一、人寿保险信托的定义二、人寿保险信托的业务内容三、人寿保险信托的种类第五节 其他个人信托一、特定赠与信托二、个人代理业务【教学重点与难点问题】教学重点：个人信托的种类；个人财产处理信托。教学难点：个人信托的种类；个人财产处理信托。【自主学习的任务与检查方式】任课教师布置案例分析作业并提示相关要求，采取学生自由组合的方式将班级分为若干小组。指定组长负责，要求学生以小组为单位认真分析案例，并就相关问题以PPT形式向班级同学汇报。第三章 法人信托业务【教学目的和要求】1.了解：法人信

8、托与个人信托业务的主要区别、需要注意的问题。2.理解：法人信托业务的含义、种类。3.掌握：各类法人信托业务的办理程序。4.运用：能运用所学知识参与各类法人信托业务。【内容提要】第一节 法人信托业务综述一、法人信托业务的涵义二、法人信托的特点三、法人信托的范围第二节 公司债信托一、公司债信托的定义二、公司债信托的意义三、公司债信托的不同种类第三节 动产信托一、动产信托及其目的意义二、动产信托的当事人三、动产信托的种类第四节 雇员受益信托一、雇员受益信托概述二、养老金信托第五节 商务管理信托一、商务管理信托概述二、商务管理信托的设立步骤三、商务管理信托中受托人的权限和义务【教学重点与难点问题】教学

9、重点：通用信托业务；资金信托；投资信托；不动产信托。教学难点：通用信托业务；资金信托；投资信托；不动产信托。【自主学习的任务与检查方式】搜集个别信托投资公司开展法人信托业务的经典案例，明确法人信托业务的类型及范围。以学生分组以PPT等形式向班级同学演示的方式进行检查。第四章 通用信托业务【教学目的和要求】通过本章的学习，应使学生了解和掌握，以及1.了解：通用信托与其他信托业务的主要区别及界限划分。2.理解：通用信托业务的含义、种类。 3.掌握：各类通用信托业务的办理程序、需要注意的问题。4.运用：能运用所学知识参与各类通用信托业务。【教学内容】第一节 通用信托业务概述一、通用信托的概念二、通用

10、信托业务的种类第二节 资金信托一、资金信托的概念二、制度依据三、资金信托业务的种类四、集合资金信托计划的设立五、集合资金信托计划的治理结构六、集合资金信托计划的运营与风险管理七、信托计划受益权转让的限制八、房地产资金信托第三节 投资信托一、概念与种类二、投资信托基金的概念三、投资信托基金的起源与发展 四、投资信托基金的特点五、投资信托基金的种类六、投资基金的经营机构七、房地产投资基金（REITs）八、信托投资基金在中国的发展与挑战第四节 不动产信托一、不动产信托的涵义及其作用二、不动产信托的种类第五节 处理债务和管理破产财产信托一、处理债务信托二、管理破产财产的信托第六节 公益信托一、公益信托

11、的涵义二、公益信托的特点三、公益信托的种类四、基金会五、公益信托的管理与监督【教学重点与难点问题】教学重点：通用信托业务；资金信托；投资信托；不动产信托。教学难点：通用信托业务；资金信托；投资信托；不动产信托。【自主学习的任务与检查方式】实地调研相关信托公司机构，了解其开展的通用信托业务类型及效果，明确各类通用信托业务的内容和程序。以学生提交调研报告的方式进行检查。第五章 金融信托机构的管理【教学目的和要求】通过本章的学习，应使学生更加深刻了解和掌握金融信托机构的含义、种类，及什么是金融信托机构的管理，管理应该遵循什么原则为下一步学好金融管理打下基础。1.了解：金融信托机构的含义、种类。2.理

12、解：管理应该遵循什么原则。3.掌握：金融信托机构管理的原则及内容。4.运用：能运用所学知识参与金融信托机构的管理及发现管理中的不足。【教学内容】第一节 金融信托机构综述一、金融信托机构的性质二、金融信托机构的特点三、信托机构的经营模式与组织形式第二节 我国信托业机构发展现状一、信托业发展的国际趋势二、我国信托业的发展进程三、信托机构的管理制度 四、信托机构的现状与发展战略【教学重点与难点问题】教学重点：经营模式与组织形式；管理制度；我国信托机构的现状与发展战略。教学难点：经营模式与组织形式；管理制度；我国信托机构的现状与发展战略。【自主学习的任务与检查方式】实地调研相关信托公司机构，了解其内外

13、部的组织运营状况，明确该机构组织管理中的优点和不足，并针对不足提出建设性改进建议。以学生提交调研报告的方式进行检查。第六章 租赁概述【教学目的和要求】1.了解：租赁产生的原因及发展现状。2.理解：租赁促进国民经济发展的作用。3.掌握：租赁各方在租赁行为中的权利和义务。4.运用：区分传统租赁与金融租赁。【教学内容】第一节 租赁的一般含义一、租赁的概念及外延二、租赁行为的实质三、租赁所包括的基本内容四、租赁的功能第二节 租赁的分类一、按合同法对租赁分类二、按照租赁性质分类三、从会计准则的角度分类四、按融资方式分类五、按租赁交易业务运作方式分类六、从租赁标的物的角度分类七、按租赁所涉及区域分类八、按

14、租赁业务的创新分类九、按出租人与其他出资人对融资风险的分担程度第三节 传统租赁一、传统租赁的概念二、传统租赁的种类三、传统租赁的特点第四节 融资租赁一、概念二、融资租赁的特点三、融资租赁的种类：不同的运作模式四、委托租赁与厂商租赁五、主租赁与综合性租赁第五节 经营租赁一、含义及特点二、传统的理解与现代租赁中的表述第六节 现代租赁业务的各种优势一、对承租人的好处二、对出租人（资金提供者）的好处三、对设备供应商的好处第七节 租赁在世界和我国的发展一、租赁的演变与发展二、现代租赁业务发展的五个阶段三、租赁物件的变迁四、现代租赁业的迅速发展【教学重点与难点问题】教学重点：租赁的含义；当事人的权利与义务

15、；现代与传统租赁业务的对比。教学难点：租赁的含义；当事人的权利与义务；现代与传统租赁业务的对比。【自主学习的任务与检查方式】任课教师布置租赁业务不同阶段，租赁标的变化的实际案例。要求学生分析推动租赁业务不断发展的内在因素有哪些。要求学生以小组形式进行分析汇报，可以借助PPT进行展示。第七章 租金及其计算【教学目的和要求】1.了解：租金的由来。2.理解：租金的含义与本质。3.掌握：租金的范围与形式及租金的计算技术。4.运用：能用所学知识进行租金的计算。【教学内容】第一节 租金的构成一、租金的概念与实质二、租金的构成与形式第二节 租金的计算方法一、计算租金时常用的几个重要概念（熟练掌握）二、复利终

16、值与复利现值（熟练掌握）三、计息频率与期利率（掌握）四、年金现值与年金终值（掌握）五、租金的计算方法第三节 影响现代融资与经营租赁租金的因素一、利率二、租赁期限三、付租间隔期四、付租方式五、手续费六、租赁保证金 七、支付币种八、租赁资产余值 九、租赁物的实际成本【教学重点与难点问题】教学重点：租金计算。教学难点：租金计算。【自主学习的任务与检查方式】实地查阅部分真实的融资租赁、经营租赁合同。要求学生计算租金。可以以提交课后作业的形式提交。第八章 租赁法律与合同【教学目的和要求】1.了解：租赁法律法规的发展演变历程。2.理解：租赁合同的签订原则。3.掌握：租赁合同的制作和审核、签订合同的方式。4

17、.运用：能用所学知识制定简单规范的租赁合同。【教学内容】第一节 租赁法律概述一、租赁法的概念二、租赁立法的主要内容及作用第二节 租赁合同概述一、租赁合同概念二、租赁合同的特点及作用第三节 融资租赁合同一、融资租赁合同的概念和特征二、租赁合同与其他合同的区别第四节 租赁合同与其他合同的区别一、承租人的权利与义务二、出租人的权利与义务三、出卖人的权利与义务第五节 融资租赁合同的签订一、租赁合同签订的基本原则二、合同成立的有效要件三、签订的租赁合同无效的情况四、签订的租赁合同可撤销的情况五、租赁合同签订的程序第六节 融资租赁合同的履行一、租赁合同履行的概念二、租赁合同履行的原则三、租赁合同履行的具体

18、内容第七节 融资租赁合同的变更和解除一、租赁合同的变更和解除二、租赁合同变更和解除的条件【教学重点与难点问题】教学重点：融资租赁合同的签订、履行与解除。教学难点：融资租赁合同的签订、履行与解除。【自主学习的任务与检查方式】实地查阅部分真实的融资租赁、经营租赁合同。要求学生指出两种合同由哪些要素沟通，两种合同之间区别在哪里。可以以提交课后作业的形式提交。第九章 租赁项目决策【教学目的和要求】教学目的：通过本章学习，使学生了解和掌握。，为将来实际操作打下基础。1.了解：租赁项目决策的发展历程。2.理解： 租赁项目决策的原则和方法。3.掌握：筹资的技巧。4.运用：资金筹措后如何安全投放和及时收回。【教学内容】第一节 租赁项目评估一、租赁项目评估的意义二、租赁项目评估的内容三、租赁项目评估的方法第二节 租赁项目决策一、租赁项目决策的重要性二、租赁项目决策的性质三、租赁项