投资 企业资信评估案例分析

1、客户评估管理  客户的信用评估 案例分析：某集团公司客户信用等级评估方案 一、总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用

2、等级必须为AA级以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C级以上。二、评估步骤收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；填写客户基本情况表；根据客户实际情况填写客户信用等级评分表；按客户实际得分评定其信用等级。三、评估指标及分值（一）品质特性评价               28分1整体印象    

3、60;            满分4分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。A成立3年以上，公司规模较大，员工表面素质较高，公司在同业中形象良好       4分B成立1年（含1年）以上，公司规模较中等，员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好      2分C成立未满1年，公司规模较小，员工表面素质较低，公司在同业中形象较差   

4、     0分2行业地位                 满分4分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定A在当地销售规模处于前三名                      

5、 4分B在当地销售规模处于前十位                       3分C在当地有一定销售规模，但排名较后               2分D在当地处于起步阶段      

6、;                       0分3负责人品德及企业管理素质    满分4分该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。A主要负责人品德及企业管理素质好        

7、4分B主要负责人品德及企业管理素质一般       2分C主要负责人品德及企业管理素质差       0分4业务关系持续期           满分3分A与本公司的业务关系持续2年以上        3分B与本公司的业务关系持续1- 2年      

8、    2分C与本公司的业务关系持续2- 12个月       1分D与本公司的业务关系期少于2个月        0分5业务关系强度             满分4分A以本公司为主供货商           

9、         3分B以本公司为次供货商                   1.5分C偶尔在本公司提货                   

10、60;  0分6合作诚意                 满分4分A合作态度好，愿意向本公司提供报表               4分B合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度     2分C合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表 

11、0;       0分7员工人数                 满分2分A人员稳定，从业人数100人以上            2分B从业人数30-100人         &#

12、160;             1分C 从业人数少于30人或人员流动性大         0分8诉讼记录                 满分4分A无诉讼记录      

13、0;                           4分B有诉讼记录但已全部胜诉                     

14、3分C有未决诉讼，或已胜诉但不能执行              1分D有诉讼记录，败诉                            0分（二）信用履约评价   

15、        38分1信用履约率               满分20分信用履约率=上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*202按期履约率               满分14分按期履约率=上季累计按期偿

16、还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*143呆/坏帐记录             满分4分上季无呆/坏帐记录       4分上季有呆/坏帐记录       0分（三）偿债能力评价        14分1应收帐款周转天数   

17、      满分4分应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余额）/2满分值为小于45天，超过90天为0分得分=4*1-（实际周转天数-45）/452流动比率        满分3分流动比率=上季末流动资产/上季末流动负债*100%满意值为大于1.5得分=实际值/1.5*33速动比率        满分4分速动比率=（流动资产-存货-待摊费

18、用-待处理流动资产损失）/流动负债*100%满意值为大于1得分=实际值/1*44资产负债率      满分3分资产负债率=上季末总负债/上季末总资产*100%满意值为低于50%（低于或等于50%均得满分）得分=3*1-（实际值-50%）/50%（四）资本状况评价         18分1注册资本    满分4分A注册资本在100万元（含100万元）以上       4分B注册资

19、本50-100万元                       2分C注册资本在50万元以下                   0分2年营业额    满分6分A年营业额

20、8000万元以上                   6分B年营业额5000-8000万元                  5分C年营业额2000-5000万元       &#

21、160;          4分D年营业额1000-2000万元                  3分E年营业额500-1000万元                 &

22、#160;  2分F年营业额300-500万元                     1分G年营业额低于300万元                     0分3营业额增长率 &

23、#160;   满分4分营业额增长率=(上季销售收入额-前季销售收入额)/前季销售收入额满意值为10%(高于或等于10%均得满分)得分=实际值*4/10%（五）盈利能力评价   6分1销售毛利率       满分3分销售毛利率=至上季销售毛利/至上季销售额上季销售毛利=上季销售额-上季销售成本满意值为6%（高于或等于6%均得满分），毛利为负值的不得分得分=实际值*3/6%2销售净利润率     满分3分销售净利润率=至上季净利润/至上季销售额满意值为2.5%（高于或等于2.5%均得满分），利润为负值的为0分得分=实际值*3/2.5%四、信用等级标准（一）能提供财务报表的客户1经销商AAA级。得分为90分（含90分）以上，且信