财务战略规划书

1、 诚信诚信 关爱关爱 敬业敬业 创新创新 共赢共赢 客户满意客户满意1广西秀隆投资集团有限公司广西秀隆投资集团有限公司财务战略规划书财务战略规划书财务中心财务中心拟制：拟制：TinSai LeeTinSai Lee 批准：批准： 日期：日期：20132013年年1212月月2323日日 诚信诚信 关爱关爱 敬业敬业 创新创新 共赢共赢 客户满意客户满意n一、财务中心职能定位一、财务中心职能定位n二、财务的现状及挑战二、财务的现状及挑战n三、财务的目标及规划三、财务的目标及规划n四、财务的措施及实施四、财务的措施及实施n五、五、1414年财务重点工作年财务重点工作规划规划n六、六、KPIKPI指

2、标指标七、组织架构及人员编制七、组织架构及人员编制 2财务使命财务使命财务职能财务职能3记录记录/ /报告报告资金资金税务税务预算预算审计审计ITIT信息信息提高赢利能力提高赢利能力, ,促进促进主营业务持续增长主营业务持续增长，实现企业价值最，实现企业价值最大化大化F1F1保持健康的现金流保持健康的现金流完善全面成本管理完善全面成本管理合理控制部门费合理控制部门费用预算用预算F2F2F3F3F4F44提高赢利能提高赢利能力力, ,实现企实现企业价值最大业价值最大化化保持健康的保持健康的现金流现金流完善全面成完善全面成本管理本管理合理控制部合理控制部门费用预算门费用预算F1F2F3F4n记录及

3、报告：记录及报告：对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成果，定期报告并进行相关分析。果，定期报告并进行相关分析。n资金管理：资金管理：平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根据投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终据投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终端的资金收入作业实施序时连续

4、、完整的监控。端的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。n税务筹划及税务管理：税务筹划及税务管理：合理进行税务筹划并组织实施；办理各种纳税作业；合理进行税务筹划并组织实施；办理各种纳税作业；维护税企关系。维护税企关系。n预算管理：预算管理：预算体系维护；组织并汇编预算；预算分析及检讨。预算体系维护；组织并汇编预算；预算分析及检讨。n内部审计：内部审计：报表评价；经济活动监督；内控及风险评审；重大项目评估。报表评价；经济活动监督；内控及风险评审；重大项目评估。nITIT信息管理：信息管理：ITIT信息环境的建设与维护；信息环境的建设与维护；ERPERP企业资源系统的建设与维护。企业资源系统的建设

5、与维护。5财务中心关键职能描述财务中心关键职能描述1 1、 财务财务职能职能定位定位不清晰不清晰；核算及管理核算及管理基础薄弱基础薄弱, ,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系；财务尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系；财务流程繁杂流程繁杂但不成体系；整体税务筹划等财务但不成体系；整体税务筹划等财务规划力不足规划力不足。2 2、 ERPERP系统不完善；财务系统与业务系统系统不完善；财务系统与业务系统信息割裂信息割裂；业务系统信息不完整、不全面；对；业务系统信息不完整、不全面；对业务终端的财务管控方法、手段比较落后。业务终端的财务管控方法、手段比较落后。3 3、 ERP

6、ERP项目推进与业务重组项目推进与业务重组项目重叠项目重叠、交织；没有、交织；没有预算管理预算管理机制；没有机制；没有报表报表编制机制；编制机制；没有没有财务分析财务分析机制；没有健全的机制；没有健全的核算平台核算平台。4 4、 会计会计主体较多主体较多且与业务组织和法律主体不匹配，相互交叉、嵌套；且与业务组织和法律主体不匹配，相互交叉、嵌套；5 5、 尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的内控体系内控体系。6 6、 7 7、 人员、团队人员、团队素质参差素质参差不齐、背景不一，且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短，不齐、背景不一，且核心团队成

7、员在公司服务时间普遍偏短，与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。8 8、 公司公司6二、二、财务的现状及挑战财务的现状及挑战实现公司的价值最大化。实现公司的价值最大化。 即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以及绩效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使公及绩效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使公司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业务单元和职能部门高效、步调一致地前进，实现整体协同效务单元和职能部门

8、高效、步调一致地前进，实现整体协同效应，实现企业整体资本的最大增值。应，实现企业整体资本的最大增值。7三、财务中心工作目标及规划三、财务中心工作目标及规划终极目标终极目标, ,使命使命8建立规范、适用、高效的财务体系建立规范、适用、高效的财务体系，财务组，财务组织架构及岗位职责说明书织架构及岗位职责说明书措施：措施：财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制度的落实、信财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制度的落实、信 息系统的提升。息系统的提升。实施：实施：财务目标的实现分三步骤实施财务目标的实现分三步骤实施：近期、中期、远期。近期、中期、远期。 第一步，近期目标

9、是会计核算的规范化、标准化。在目前公司的实际情况第一步，近期目标是会计核算的规范化、标准化。在目前公司的实际情况下下 ，延续外帐的改善工作，达到规范化、标准化，延续外帐的改善工作，达到规范化、标准化 。主要工作重心放在内部管理。主要工作重心放在内部管理帐帐 上来，建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度。通过标准的工作流程，上来，建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度。通过标准的工作流程，严严 格的审核制度，才能保证会计信息的及时性、准确性、真实性，格的审核制度，才能保证会计信息的及时性、准确性、真实性，据此据此编制出来编制出来的的 财务报表才具准确性、有效性。财务报表才具准确性、有效性。近

10、期目标计划完成时间近期目标计划完成时间2012014 4年年6 6月完成，大概月完成，大概半半 年时间。年时间。 近期目标的核心是会计核算的规范化和标准化。要在近期目标的核心是会计核算的规范化和标准化。要在“规范规范 ” ”、“标准标准” 上下大功夫，工作重点是：上下大功夫，工作重点是： 一、财务部门的建设，包括财务岗位的设置、职责的制定、业务流程的规范一、财务部门的建设，包括财务岗位的设置、职责的制定、业务流程的规范 。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见：秀。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见：秀 隆集团财务组织架构及岗位说明书）。

11、隆集团财务组织架构及岗位说明书）。 二、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的二、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的主导下主导下 ，各岗位对分管的账目。进行核实、调整，做到账目清晰、金额准确、帐理，各岗位对分管的账目。进行核实、调整，做到账目清晰、金额准确、帐理通达通达 、报表真实。为总账模块与进销存模块的两帐合一打下基础。、报表真实。为总账模块与进销存模块的两帐合一打下基础。 三、完善集团现有金蝶财务软件、物业琅凌软件、三、完善集团现有金蝶财务软件、物业琅凌软件、KTV阳光软件，提高企业阳光软件，提高企业 管理效率；完成房地产企业售楼系统上线工作；形成

12、符合管理效率；完成房地产企业售楼系统上线工作；形成符合ERP信息系统的财务管信息系统的财务管 理体系。理体系。 9四、财务的措施及实施四、财务的措施及实施 第二步、第二步、中期目标是中期目标是建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统。并并 使这些体系与使这些体系与ERPERP信息系统无缝对接，形成符合集团需要的财务管理体系。中期信息系统无缝对接，形成符合集团需要的财务管理体系。中期 目标目标计划完成时间计划完成时间2012014 4年年1212月完成，大概月完成，大概半半年时间。年时间。 第三步、远期目标第三步、远期目标是是建立完善的内控系统、财

13、务分析系统，建立完善的内控系统、财务分析系统，形成规范、适用、形成规范、适用、 高效、成熟运作的财务管理体系高效、成熟运作的财务管理体系。为公司未来业务扩张、业务多元化、集团化发为公司未来业务扩张、业务多元化、集团化发 展打下坚实的财务基础展打下坚实的财务基础，为集团高层制定经营战略提供准确的数据信息，为集团高层制定经营战略提供准确的数据信息。远期目远期目 标的标志是公司标的标志是公司各个系统能够在各个系统能够在ERP各模块全面各模块全面 推广上线推广上线，并正常高效运作并正常高效运作。时间时间2012015 5年年6 6月完成，大概月完成，大概半半年时间。年时间。实现中远期实现中远期 财务规

14、划的目标需要完成以下工作：财务规划的目标需要完成以下工作： 一、一、中远期财务部门建设。制定符合中远期财务部门建设。制定符合ERPERP需要的、侧重于稽核监督的财务岗需要的、侧重于稽核监督的财务岗 位、岗位职责、业务流程（详述见附件位、岗位职责、业务流程（详述见附件一一）。 二、二、符合符合ERPERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待修订修订）。）。 三、三、不断完善业务流程、财务制度，并以坚定不移的执行力去贯彻执行。不断完善业务流程、财务制度，并以坚定不移的执行力去贯彻执行。 四、四、在业务流程和财务制度实施、运行正常的情况下，对各部门

15、开展在业务流程和财务制度实施、运行正常的情况下，对各部门开展ERPERP上上 线的培训工作。线的培训工作。 10四、财务的措施及实施四、财务的措施及实施 以下是财务以下是财务措施及实施规划措施及实施规划进度表：进度表： 112 2、建立并完善预算管理体系、建立并完善预算管理体系12五、五、2014年财务中心重点工作项目年财务中心重点工作项目六、行动计划六、行动计划13六、行动计划（推进表）六、行动计划（推进表）14六、行动计划（推进表）六、行动计划（推进表）15六、行动计划（推进表）六、行动计划（推进表）1617六、行动计划（推进表）六、行动计划（推进表）18六、行动计划（推进表）六、行动计划

16、（推进表）19六、行动计划（推进表）六、行动计划（推进表） 七、七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作指标及纳入年度考核的六项重点工作20七、七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作指标及纳入年度考核的六项重点工作21七、七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作指标及纳入年度考核的六项重点工作22七、七、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作指标及纳入年度考核的六项重点工作23八、组织架构及人员编制八、组织架构及人员编制24本中心编制本中心编制4141人，人，目前实际到岗目前实际到岗2 22 2人人，缺编，缺编1919人。人。附件附件一：一： 远期财务岗位职责及业务流程远期财务岗位职责及业务流程一、一、财务部工作原则：财务部工作原则： 1 1、今日事今日毕，日清月结；、今日事今日毕，日清月结； 2 2、坚持原则，友善沟通。、坚持原则，友善沟通。二、