chapter商业银行现金资产管理学习教案

1、会计学1chapter商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理第1页/共41页第2页/共41页3.2 3.2 现金资产业务现金资产业务第3页/共41页（一）资产类现金来源（一）资产类现金来源银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取得银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取得现金；该类现金来源通过资产管理取得。现金；该类现金来源通过资产管理取得。v现金现金: :银行持有的现金银行持有的现金v存放央行的超额准备金：存放央行的超额准备金：如银行在央行的准备金超过法定额度，可取出如银行在央行的准备金超过法定额度，可取出满足临时性现金需求。满足临时性现金需求。v短期证券：短期证券

2、：各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券是容各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券是容易转换成现金的高流动性资产，政府债券具有风险较小、极易易转换成现金的高流动性资产，政府债券具有风险较小、极易变现的特点。变现的特点。第4页/共41页v 各种商业票据：各种商业票据：优质的商业票据有良好的变现能力，风险较小。优质的商业票据有良好的变现能力，风险较小。v其他有变现能力的资产：其他有变现能力的资产：地方政府债券、其他各种政府机构债券地方政府债券、其他各种政府机构债券v证券回购协议：证券回购协议：银行在资金充足时可临时购买政府或其他证券，获银行在资金充足时可临时购买政府或其他证券，获取利息收入；同

3、时，证券的卖方同意在将来某一时间以确定的价格购取利息收入；同时，证券的卖方同意在将来某一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分金融证券便可以取得现金。回这些证券。银行若需现金，返售这部分金融证券便可以取得现金。第5页/共41页（二）负债类的现金来源（二）负债类的现金来源银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得v从中央银行拆入现金：从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，按央行确定的贴央行可拆借现金给会员银行，按央行确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息是最基本的标杆利率指标，各国现率计算利息。在市场经济中，

4、这一利息是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利率来影响市场利率。中央银行通过调整这一利率来影响市场利率。v从其他银行拆入资金从其他银行拆入资金: :央行的会员银行在央行存有超额准备金时，可以拆央行的会员银行在央行存有超额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利息收入。因此，银行可以从同业市场拆入资金，满借给其他银行以换取利息收入。因此，银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。足现金需求。第6页/共41页 证券回购证券回购: :为取得现金，银行短期卖出持有的各种证券，并承诺为取得现金，银行短期卖出持有的各种证券，并承诺在将来某一时间按商定的价格购回。在将来某一时间按商定的价格购回。 大

5、额定期存单：大额定期存单：是大工商企业在银行的存款，银行筹措资金的较好途径。是大工商企业在银行的存款，银行筹措资金的较好途径。该存单在货币市场上具有相当的流动性。该存单在货币市场上具有相当的流动性。 国外现金来源：国外现金来源：在国外资金市场上借款是有国际业务的银行的在国外资金市场上借款是有国际业务的银行的资金来源，例如借入欧洲美元等。资金来源，例如借入欧洲美元等。 其他形式的负债：其他形式的负债：银行发行自己的票据筹措资金，如银行债券。银行发行自己的票据筹措资金，如银行债券。第7页/共41页第8页/共41页3.2 3.2 现金资产业务现金资产业务第9页/共41页第10页/共41页12天现金支

6、出额每天现金支出额平均标准差3021考察年数历史同期平均发展速度去年同月现金支出累计发生额/最早年份同月现金支出累计发生额第11页/共41页第12页/共41页第13页/共41页第14页/共41页16星星期期二二星星期期一一星星期期二二星星期期二二星星期期二二星星期期四四星星期期二二星星期期二二星星期期二二星星期期三三计算期计算期(适用于净交易帐户和库存现金适用于净交易帐户和库存现金)报告周报告周报告周报告周报告周报告周报告周报告周持续期持续期报告周报告周报告周报告周图图1 1 计算期和持续期分布计算期和持续期分布第15页/共41页第16页/共41页第17页/共41页存款波动。超额存款准备金需要

7、量与银行存款流出存在存款波动。超额存款准备金需要量与银行存款流出存在正相关关系。正相关关系。 贷款的发放与收回。贷款的发放与收回。 其他因素。其他因素。第18页/共41页超额超额准备金准备金增加增加减少减少第19页/共41页21第20页/共41页223.3 3.3 银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测第21页/共41页23 2 2、流动性需求的种类、流动性需求的种类第22页/共41页第23页/共41页 （一）（一）资金头寸的种类资金头寸的种类第24页/共41页计算公式：基础头寸计算公式：基础头寸= =库存现金金额库存现金金额+ +在中央银行的在中央银行的超额准备金超额准备金计算公式：可用头

8、寸计算公式：可用头寸= =基础头寸基础头寸+/-+/-上级行应调入或调出资金上级行应调入或调出资金 +/-+/-到期同业往来清入或清出资金到期同业往来清入或清出资金 +/-+/-法定存款准备金调整或调减额法定存款准备金调整或调减额 +/-+/-应调增或调减二级准备金金额（在上级行准备金）应调增或调减二级准备金金额（在上级行准备金）第25页/共41页27流入银行的流动性供流入银行的流动性供给给三、三、 银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测第26页/共41页28对银行的流动性需对银行的流动性需求求第27页/共41页29贷款贷款存款存款银行流动性银行流动性1. 1. 因素法（资金来源和运用法）因

9、素法（资金来源和运用法） 以简单的事实开始：以简单的事实开始：资金头寸需要量资金头寸需要量= =预计贷款增量预计贷款增量+应缴存款准备金增量应缴存款准备金增量 - -预计存款增量预计存款增量第28页/共41页影响预期贷款的因素：影响预期贷款的因素： -GDP-GDP预期增长率；预期增长率； - -企业预期利润率；企业预期利润率； - -货币供应预期增长率；货币供应预期增长率；- -预期优惠贷款利率；预期优惠贷款利率；- -商业票据利率；商业票据利率；- -预期通货膨胀率；预期通货膨胀率； 影响预期贷款的因素：影响预期贷款的因素： - -个人收入预期增长率；个人收入预期增长率； - -社会商品零售额预期社会商品零售额预期 增长率；增长率； - -货币供应预期增长率；货币供应预期增长率； - -货币市场存款预期货币市场存款预期 增长率；增长率； - -预期通货膨胀率；预期通货膨胀率； 第29页/共41页31第30页/共41页易变性存款线易变性存款线 核心存款线核心存款线存存款款量量存存款款量量0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12存款变化趋势图存款变化趋势图 第31页/共41页贷贷款款量量贷贷款款量量趋势线趋势线波动线波动线0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 第32页/共41页第33页/共41页3