第二章 票据 (1)

1、本章学习目标 了解票据的概念、特征和分类 理解票据流通的一般程序、票据流通过程中主要当事人的权责及汇票、本票和支票三种信用工具的性质、作用 掌握汇票、本票和支票的概念、种类及主要区别 掌握票据的填写 第一节 票据的概述一、票据的定义一、票据的定义广义：商业上的权利义务单据，即用来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资所有权的书面凭证。狭义：由出票人签发，约定自己或命令他人在一定的日期无条件支付确定金额的书面凭证。它是以支付金钱为目的的特定凭证。第一节 票据的概述二、票据的特点 流通性 无因性 要式性 提示性 返还性 5票据的特性票据的特性 广东某进出口公司从美国广东某进出口公司从美国A公司进口

2、了公司进口了价值价值10万美元的机器设备，应向万美元的机器设备，应向A公司公司支付货款支付货款10万美元。同时广东公司出万美元。同时广东公司出口商品至美国口商品至美国B公司，公司，B公司货款尚未公司货款尚未支付。广东公司与支付。广东公司与A公司商定用票据支公司商定用票据支付，于是付，于是广东公司开出汇票交付广东公司开出汇票交付A公司公司，命令美国的，命令美国的B公司在见票时立即向公司在见票时立即向A公司付款公司付款10万美元。万美元。A公司公司将该汇票将该汇票背背书转让书转让给了给了C公司以支付公司以支付C公司的材料公司的材料费用。费用。C公司向公司向B公司出公司出提示提示汇票，汇票，B公司付

3、款并公司付款并收回收回汇票。汇票。有付款请求权和追索权有付款请求权和追索权无因性：无须理会票据原因无因性：无须理会票据原因流通性流通性设权性、要式性设权性、要式性返回性返回性提示性提示性第一节 票据的概述三、票据的功能 汇兑 支付 信用 融资第一节 票据的概述四、票据的分类（一）法律上分类 中华人民共和国票据法把票据分为汇票、本票和支票； 英国票据法的规定，票据可分为汇票、本票和支票三种； 美国统一商法典将票据分为汇票、本票、支票及存款单四种； 第一节 票据的概述（二）（二） 学理上分类学理上分类1.根据出票人是否直接对票据付款，分为自付票据和委托票据。2.根据票据的信用，票据又分为支付票据和

4、信用票据。3.根据票据对权利人的记载方式，票据分为记名票据、无记名票据和指示票据。 第一节 票据的概述五、票据法系10海牙会议（海牙会议（1910、 1912年，未实施）年，未实施）日内瓦会议日内瓦会议 ：（：（1930、1931年）德、法、意、年）德、法、意、日等国签署了日等国签署了统一汇票本票法公约统一汇票本票法公约、统一统一支票法公约支票法公约等六个公约，并以此为依据修改了等六个公约，并以此为依据修改了本国的票据法，这六个公约统称为本国的票据法，这六个公约统称为日内瓦统一日内瓦统一票据法票据法。英美等国未签署，形成两大票据法。英美等国未签署，形成两大票据法系，即英美法系和欧洲大陆法系，也

5、称为日内系，即英美法系和欧洲大陆法系，也称为日内瓦法系。我国未加入。瓦法系。我国未加入。联合国联合国国际汇票和本票公约国际汇票和本票公约 （1988年年12月月9日日在纽约联合国第在纽约联合国第43次大会上通过，次大会上通过，并开放供签署，并开放供签署，须至少须至少10个国家批准或加入后，方能生效，个国家批准或加入后，方能生效，目前尚未生效。目前尚未生效。 ）票据统一法票据统一法11中国中国票据法票据法1996年年1月月1日实施，日实施，2004年修订年修订 结构上：结构上： 接近欧洲大接近欧洲大陆法系（日内陆法系（日内瓦法系）。瓦法系）。 实质内容上：实质内容上：主要参照英主要参照英美法系，

6、特美法系，特别是英国票别是英国票据法。据法。 第二节 汇票一、汇票的定义 我国票据法解释汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 英国票据法关于票据的定义：汇票（Bill of Exchange），它由出票人向另一人签发，要求即期、定期或在可以确定的将来时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。汇票示样 如示样1-1所示，汇票的八个必要项目分别是：汇票字样无条件支付命令一定金额货币出票地点和日期付款期限收款人付款人出票人二、汇票的必要项目（一）“汇票”字样的注明 汇票上必须标明“汇票” (Bill of Exchange

7、，Exchange或Draft)字样，这样可使人易于识别它的性质，方便实务上处理。（二）无条件支付命令（unconditional order to pay）1.汇票是一项支付命令，而不是付款请求。必须用祈使句，不能用表示请求的虚拟句。 例如： Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only. 有效汇票 I should be pleased if you pay to the order of B Company the sum of five thousand pounds only. 无效汇票2汇票的支付命令是

8、无条件的，即出票人要求受票人的付款必须是无条件的，付款人的支付不能以收款人履行某项行为或事件为前提条件。否则，该汇票无效。 例如： Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract 无效汇票 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds from our account No.1 with you 无效汇票但下列说明不能作为有条件

9、支付的记载： (1）注明汇票起源交易，即出票条款（drawn clause）。 例如： Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20. 有效汇票（2）注明汇票付款后如何取得偿付的。 例如： Pay to Robert Brown the sum of one hundred pounds and debit our a/c with you. 有效汇票（3）注明“对价收讫”或“对价已收”的汇票也是有

10、效的。 例如： Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only for value received . 有效汇票（三）一定金额的货币（a sum certain in money）1以确定的货币表示 汇票的支付标的必须是金钱，其金额必须是可以确定的。任何选择的或者浮动的记载或未定的记载，都使汇票无效。例如：(1) GBP1000 or GBP2000，(2) between GBP1000 and GBP2000，(3) about GBP1000。2大写（amount in word）和小写（amount in

11、figure） 汇票的金额包括两部分，货币名称和货币金额，金额同时以大小写表示。 一般地说，“Exchange for ”后面填小写金额，“the sum of”后面填大写金额。3利息条款（with interest） 汇票上注明按一定的利率或某一日市场利率加付利息，是允许的。但利息条款须注明利率、起算日和终止日。 例如： Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest 无效汇票 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pound

12、s plus interest calculated at the rate of 6% per annual from the date hereof to the date of payment有效汇票4分期付款(by stated instalment) 分期付款的条款必须具体、可操作。例如： Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by instalments. 无效汇票 At 60 days after date pay to the order of ABC Company the su

13、m of five thousand US dollars by 5 equal consecutive monthly instalments. 有效汇票5支付等值其它货币( pay the other currency according to an indicated rate of exchange) 支付等值其它货币是指按一定的或可以确定的汇率折算后付款。例如： Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars converted into sterling equivalent at curren

14、t rate of exchange. 有效汇票 （四）付款人（payer）名称和付款地点 付款人先是接受命令的人，也叫受票人（drawee）。受票人只有对汇票作出承兑或付款，才成为承兑人或付款人。受票人在汇票上通常就表述为“To （drawee）” 受票人的记载应有一定的确定性，以便持票人向其提示要求承兑或付款。英国票据法规定可有两个或两个以上受票人，同时要求他们之间应为并列的关系。如受票人可以是A、B和C，但不能是A或B或C，也不能是先A后B再C。 （五）出票人签名 汇票上要有出票人签名，以确认出票人对汇票的债务责任。 如果出票人是代理其委托人（公司、银行等）签字，应在委托人名称前面加注“

15、for”, “on behalf of”, “for and on behalf of”等字样，并在个人签字后注明职务的名称。 例如： For ABC Co. John Smith General Manager（六）出票的日期和地点 出票日期的作用：1决定汇票的有效期。2决定汇票的到期日。3决定出票人的行为能力。4决定利息的起算日。（七）付款期限（time of payment）或（tenor）1. 即期（at sight, on demand, on presentation）付款。 即期付款也叫见票即付，提示汇票的当天为付款日，无需承兑。若汇票上无标明付款期限的，也为即期。 2远期付款（

16、at a determinable future time , time/ term bill）付款。 在远期付款方式下，持票人向受票人初次提示汇票时，受票人只对汇票进行承兑（承诺付款），付款行为发生在将来可以确定的时间。(1)远期付款的规定形式见票后若干天/月付款（bills payable at days/months after sight）。出票后若干天/月付款（bills payable at days/months after date）。预定日期后若干天/月付款（bills payable at days/months after stated date）。板期付款(bills

17、payable on a fixed future date)。也称为固定将来日期付款。延期付款(bills payable at days/months after shipment/the date of B/L)。1即期（at sight, on demand, on presentation）付款。例如：At sight pay to ourselves or order the sum of US dollars one thousand only2远期付款。见票后若干天(月)付款。例如：At 2 months after sight pay to ourselves or orde

18、r the sum of US dollars one thousand only出票后若干天（月）付款。例如：At 20 days after date pay to ourselves or order the sum of US dollars one thousand only预定日期后若干天（月）付款。例如：At 20 days after 21 Dec,2014 pay to ourselves or order the sum of US dollars one thousand only板期付款。例如：On 30 Mar.，2015 fixed pay to ourselves

19、 or order the sum of US dollars one thousand only延期付款。例如：At 30 days after B/L date（15 Dec.，2014）pay to ourselves or order the sum of US dollars one thousand only(2)到期日的计算 对于见票后或出票后某一日期付款的汇票采取“算尾不算头”的方法，也就是说不包括见票日或出票日，但必须包括付款日。例一：At 60 days after date,如汇票出票日为7月10日，则： 7月11-31日-21天 8月1 -31日-31天 至此52天 9

20、月1 -8日-8天 到期日为9月8日例二：At 60 days after sight,如汇票见票日（承兑日）为4月5日，则： 4月630日-25天 5月131日-31天 至此56天 6月1 4日-4天 到期日为6月4日。例三：At one month after sight,如汇票见票日（承兑日）为25，February，则： one month 25，February-25，March 到期日为3月25日（八）收款人名称（payee）收款人也称抬头人，是汇票出票时记载的债权人。可以表示为：1空白抬头，也称为来人抬头。 pay to bearer / holder。 pay to ABC C

21、o. or bearer 等于pay to bearer。2限制性抬头。（1）pay to John Smith only；（2）pay to John Smith not transferable；（3）“Not Transferable”。3指示性抬头。 （1）pay to the order of A Co.；（2）pay to A Co. or order.；（3）pay to A Co.。36练习1：请找出绝对必要记载项目Mar. 15, 2015USD100.00 A Company US dollars one hundred only. 123456 XXXXXX Nan Ya

22、ng Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 2014121537我国票据法、日内瓦统一法和英国票据法我国票据法、日内瓦统一法和英国票据法在汇票的必要记载项目方面的区别在汇票的必要记载项目方面的区别必要记载项目必要记载项目我国票据法我国票据法日内瓦统一法日内瓦统一法英国票据法英国票据法“汇票汇票”字样字样无条件支付命令无条件支付命令确定的金额确定的金额付款人名称付款人名称收款人名称收款人名称出票日期出票日期出票人签字出票人签字38练习练习2 请按下述条件制作一张汇票：请按下述条件制作一张汇票：Drawer: ABC Com

23、pany, ShanghaiDrawee：DEF Bank, New YorkPayee: G&H CompanyAmount: USD100,000.00Date of issue: August 25, 201539 练习练习3 3：以下的汇票哪张有效，哪张无效？：以下的汇票哪张有效，哪张无效？.I should be very pleased if you pay to Tom five .I should be very pleased if you pay to Tom five thousand US Dollars.thousand US Dollars.I beg yo

24、u to pay to Mary one hundred Sterling.I beg you to pay to Mary one hundred Sterling Pounds. Pounds.Pay to A. Co. out of the proceeds in our No.2 account .Pay to A. Co. out of the proceeds in our No.2 account the sum of five thousand US dollars. the sum of five thousand US dollars.Pay to A Bank or or

25、der the sum of five thousand US.Pay to A Bank or order the sum of five thousand US dollars and charge /debit same to applicants A/C dollars and charge /debit same to applicants A/C maintained with you.maintained with you.Pay to A Co. the sum of five thousand US dollars .Pay to A Co. the sum of five

26、thousand US dollars providing the goods they supply are compliant with providing the goods they supply are compliant with contract. contract.Pay to A Bank or order the sum of five thousand US.Pay to A Bank or order the sum of five thousand US dollars.Drawn under L/C No.12345 issued by B Bank, dollar

27、s.Drawn under L/C No.12345 issued by B Bank, NewYork dated On 25th May,2008. NewYork dated On 25th May,2008.三、汇票的任意记载项目（一）“付一不付二”与“付二不付一”（二）需要时的受托处理人（referee in case of need）（三）付款地点（place of payment）（四）担当付款行（a banker designated as payer）（五）利息与利率（interest and its rate）（六）用其他货币付款（payable in other curr

28、ency）（七）提示期限（limit of time for presentment）（八）免做退票通知（notice of dishonor excused）、放弃拒绝证书（protest waived）（九）无追索权（without recourse） 四、汇票的当事人及其责任（一）基本当事人1出票人（drawer）是开出并交付汇票的人。2受票人（drawee）按汇票上记载接受别人的汇票且要对汇票付款的人，在他实际支付了汇票规定的款项后也称为付款人（payer）。他是接受付款命令的人（addressee）。3收款人（payee）是收取票款之人，即汇票的受益人，也是第一持票人（holder）

29、，是汇票的主债权人，可向付款人或出票人索取款项。（二）其他当事人1背书人（endorser）是收款人或持票人在汇票背面签字，并将汇票交付给另一人，表明将汇票上的权利转让的人。2被背书人（endorsee）即接受背书的人。当他再转让汇票时，就成为另一背书人。若不转让，则将持有汇票，就成为第二持票人。3承兑人（acceptor）就是受票人同意接受出票人的命令并在汇票正面签字，就成为承兑人。4参加承兑人（acceptor for honour）是非汇票债务人对被拒绝承兑或无法获得承兑的汇票进行承兑的人。5保证人（guarantor）是一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人做保证行为的人，做

30、“保证”签字的人就是保证人。保证人与被保证人负担相同责任。6持票人（holder）指收款人或被背书人，是现在正在持有汇票的人。他是票据权利的主体，享有以下的权利： (1）付款请求权 （2）追索权 （3）票据转让权7付过对价持票人（holder for value）。所谓对价是指一方所得收益相当于对方同等收益的交换。这种交换不一定是等价交换，对价可以货物、劳务、金钱等形式体现。 汇票项目 汇票一 汇票二 (1) Date and Place of Issue 10/Jan./2015, Changsha 17/Nov./2015, Tokyo (2) Tenor one month after

31、date At 90 days after sight (3) Payee Agricultural Bank of China, Hunan CREDIT SUISSE, TOKYO, BRANCH (4) Amount GBP21, 350.00 JPY7, 082, 000.00 (5) Drawee AAA Group Co. , Ltd. , London Bank of China, Guangdong Branch (6) Drawer The Hunan Arts & Crafts Imp. & Exp. Company TOYOTA TSUSHO CORPOR

32、A-TION 7) Drawn Clause Drawn against 1000 boxes of glass bricks from Changsha to London Drawn against L/C No. 235GD201 issued by Bank of China, Guangdong Branch dated20/Oct. , 2015 五、汇票的种类1按照出票人的不同 银行汇票（bankers bill）。 商业汇票（commercial bill）。2按照承兑人的不同 银行承兑汇票（bankers acceptance bill）。 商业承兑汇票（traders ac

33、ceptance bill）。3按照付款时间的不同 即期汇票（sight bill or demand draft）。 远期汇票（time bill / usance bill）。4按照是否附有货运单据 光票（clean bill）。 跟单汇票（documentary bill）。5按照流通领域的不同 国内汇票（domestic bill）。 国际汇票（international bill）。6按照票面标值货币的不同 本币汇票（domestic money bill）。 外币汇票（foreign money bill）。7按照承兑地点和付款地点是否相同 直接汇票（direct bill）。 间

34、接汇票（indirect bill）。8按照收款人的不同 来人汇票（bearer bill）。 记名汇票（order bill）。9按照同一份汇票张数的不同 单式汇票（sola bill）。 多式汇票（set bill）。六、汇票的行为 出票 (Issue ) 提示 (Presentation) 承兑 (Acceptance) 付款 (Payment) 背书 (Endorsement) 贴现 (Discount) 拒付 (Dishonor) 追索 (Recourse) 保证 (Guarantee)广义票据行为出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为。出 票出 票出票人出票人收款人收款人付款人付款

35、人提示的法律要求提示的法律要求在规定的时间内提示在规定的时间内提示 日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法的规定：的规定： 即期票据持票人应在即期票据持票人应在出票日后的出票日后的1 1年年内提示付款内提示付款; ; 见票后定期付款的汇票，在见票后定期付款的汇票，在出票日后的出票日后的1 1年年内提示承内提示承兑兑; ; 远期票据在到远期票据在到期日及以后两个营业日期日及以后两个营业日内作付款提示；内作付款提示； 英国票据法英国票据法的规定：的规定： 即期票据持票人应在即期票据持票人应在出票日起出票日起1 1个月、本地支票个月、本地支票1010日日内内提示付款提示付款; ; 见票后定期付款的汇票，自

36、见票后定期付款的汇票，自出票日起出票日起1 1个月个月提示承兑提示承兑; ; 远期汇票、本票，自到远期汇票、本票，自到期日起期日起1010日内日内作付款提示；作付款提示；提示的法律要求（续）我国我国票据法票据法规定：规定： 定日付款和出票后定期付款的汇票定日付款和出票后定期付款的汇票, ,应当在汇票到期日应当在汇票到期日前提示承兑前提示承兑; ; 见票后定期付款的汇票，应自出票日起见票后定期付款的汇票，应自出票日起1 1个月内提示承个月内提示承兑兑; ; 即期汇票，持票人应自出票日起即期汇票，持票人应自出票日起1 1个月之内提示付款个月之内提示付款; ; 远期汇票：自到期日起远期汇票：自到期日

37、起1010日之内提示付款日之内提示付款; ;q 未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权。未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权。q 我国规定，即期汇票、本票的持票人在自出票日起的两年我国规定，即期汇票、本票的持票人在自出票日起的两年内，远期汇票的持票人在自出票日起的两年内，有权对出内，远期汇票的持票人在自出票日起的两年内，有权对出票人和承兑人要求票据权利；支票的持票人在出票后票人和承兑人要求票据权利；支票的持票人在出票后6 6个个月内，有权对出票人要求票据权利。过了此期限，持票人月内，有权对出票人要求票据权利。过了此期限，持票人便丧失票据权利。便丧失票据权利。p 付款人对远期汇票表示承担到期付款责

38、任的行为。承兑的格式样本带有条件的承兑（conditional acceptance）。即承兑人的付款依赖于承兑时所提条件的完成。例如： Accepted10 Dec.2014Payable on delivery of B/LFor ABC CompanyJohn Smith部分承兑（partial acceptance）。即承兑人仅承诺支付票面金额的一部分。例如，汇票的票面金额为USD10 000.00，而做如下承兑：Accepted10 Dec. 2014Payable for amount of nine thousand US dollars onlyFor ABC CompanyJ

39、ohn Smith限定地点承兑（local acceptance）。即承兑时注明只能在某一特定地点付款。例如：Accepted10 Dec., 2014Payable on the counter of Bank of China, New York and there onlyFor ABC CompanyJohn Smith限制时间承兑（qualified acceptance as to time）。即修改了票面上的付款期限。Accepted10 Dec., 2014Payable at 60 days after dateFor ABC CompanyJohn Smith背 书表格式背

40、书：背书的连续性思考题 A公司开出一张收款人为B公司、付款人为C银行的银行承兑汇票，B公司因与D厂发生了货物买卖关系而将该银行承兑汇票背书转让给了D厂，D厂又将其背书转让给了E公司。E公司在票据到期日请求C银行付款时遭拒绝。为此，E公司要求B公司承担票据责任。B公司认为，D厂所供货物有明显的质量瑕疵，故拒绝付款。（1）假定上述若干次背书均为有效背书，E公司要求B公司承担票据责任的请求是否合法？为什么？（2） B公司将该汇票转让给D厂时，在背书时必须记载哪些事项？（3） 如果B公司在背书转让该汇票时，记载了“不得转让”字样，那么B公司应否对E公司承担责任？理由何在？（1）合法；因为持票人的前手对

41、持票人负有票据责任。（2）背书人B公司、被背书人D厂。（3）B公司不对E公司承担责任，因为我国票据法规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。 贴现息是汇票贴现所需要支付的一项最重贴现息是汇票贴现所需要支付的一项最重要的成本，等于票面金额乘以贴现天数再要的成本，等于票面金额乘以贴现天数再乘以贴现率。乘以贴现率。 贴现天数是贴现日到远期汇票到期日之间贴现天数是贴现日到远期汇票到期日之间的时间间隔。的时间间隔。 贴现率一般一年利率来表示，如果贴现天贴现率一般一年利率来表示，如果贴现天数不足一年，需要把年利率转化为日利率数不足一年，需要把年

42、利率转化为日利率，其中英镑一年以，其中英镑一年以365365天作为基数，美元、天作为基数，美元、欧元则一年以欧元则一年以360360天作为基数。天作为基数。 汇票案例 出票人：某市B公司 承兑人：某市银行 收款人：新加坡A公司 事件：A与B签订贸易合同，其中我国B公司为进口方，分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是A公司提出下批货款延期一年付款，条件是我国B公司只需要开立一张经银行承兑的远期汇票。B公司原本资金紧张，考虑到能先到的货物的优越条件，同意开出经我国某市银行承兑的汇票。 结果：B公司将汇票交于A后，迟迟不见发货。一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银行付款。原来，A公司在收

43、到汇票后即在美国银行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失。 启示：出具汇票一定要谨慎，票据有无因性，与背后的商品交易无关，只要汇票要式立，即便具有法律效力。案例：案例：拒付拒付通知通知的方法的方法 持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手。持通知之日起三日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。通知。 注意：未按照前款规定期限通

44、知的，持票注意：未按照前款规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。人仍可以行使追索权。 n行使追索权的条件是：行使追索权的条件是：86追索权的性质追索权的性质 连带性：出票人、承兑人、背书人以及其他连带性：出票人、承兑人、背书人以及其他票据债务人对持票人负有连带责任。票据债务人对持票人负有连带责任。 飞跃性：持票人可以自由选取追索的对象飞跃性：持票人可以自由选取追索的对象 变向性：可对尚未进行过追索的债务人进行变向性：可对尚未进行过追索的债务人进行追索追索 转移性：持票人行使追索权并清偿后，追索转移性：持票人行使追索权并清偿后，追索权并未消失，转移给被追索人权并未消失，转移给被追索人 持票人为

45、出票人的，对其前手无追索权。持持票人为出票人的，对其前手无追索权。持票人为背书人的，对其后手无追索权。票人为背书人的，对其后手无追索权。持票人行使追索权，可以请求被追索人支付持票人行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：下列金额和费用：（1 1）被拒绝付款的汇票金额；）被拒绝付款的汇票金额；（2 2）汇票金额自到期日或者提示付款日起至）汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；算的利息；（3 3）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。n附条件的保证，保证有效，条件无效。附条件

46、的保证，保证有效，条件无效。n保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。n保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。 第三节 本 票一、本票的定义 本票是一人（债务人）向另一人（债权人）签发的，保证保证即期或定期或在可以确定的将来时间向某人或其指示人或执票人无条件支付无条件支付一定金额的书面承诺书面承诺。二、本票的必要项目本票必须具备以下项目：1写明其为“本票（promissory note）”字样；2无条件付款承诺；3收款人或其指定人；4制票人签字；5出票日期和地点；6付款期限；7一定金额货币；8付款地点；本本 票票 式

47、式 样样 及及 要要 项项 Promissory Note for USD1000 New York, 5 Jan.200- (1) (7) (5) At 60 days after date we promise to pay A Co. or order (6) (2) (3) the sum of one thousand US dollars only (7) For Bank of America, New York Signature (4) 95本票与汇票的绝对必要记载项目本票与汇票的绝对必要记载项目必要记载项目必要记载项目本票本票汇票汇票票据名称字样票据名称字样“本票本票”字样

48、字样“汇票汇票”字样字样无条件支付无条件支付承诺承诺命令命令确定的金额确定的金额付款人名称付款人名称收款人名称收款人名称出票日期出票日期出票人签字出票人签字96本票的基本用途 商品交易中的远期付款 借贷金钱的凭证 企业对外筹集资金的凭据 代替现金支付四、本票的种类（一）商业本票和银行本票商业本票（traders note）是以商号或工商企业作为制票人，用以清偿制票人自身债务的本票。银行本票（bankers note）是由商业银行签发即期付给记名收款人或者付给来人的本票，它可以作为现金交给提取存款的客户。(二）即期本票和远期本票即期本票是指经提示见票即付的本票，持票人自出票日起随时可以要求出票人

49、付款。远期本票是指持票人只能在到期日才能要求出票人付款的本票。汇票与本票的区别？1 1、基本当事人不同、基本当事人不同2 2、付款方式不同、付款方式不同3 3、本票、本票不允许出票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许出票人与不允许出票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人。收款人做成相同一个当事人。4 4、承兑等项不同、承兑等项不同本票不须：本票不须：(1)(1)提示要求承兑提示要求承兑(2)(2)承兑承兑(3)(3)参加承兑参加承兑 (4) (4)发出一发出一套汇票套汇票以以上四条均有上四条均有5 5、主债务人不同主债务人不同6 6、国际本票遭到退票，不须做

50、成拒绝证书。汇票则要求。国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。三、本票与汇票的异同 第四节 支 票一、支票的定义 支票是以银行为付款人的即期汇票。详细地说，支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指示人或执票来人即期无条件支付一定金额的书面命令。二、支票的必要项目根据日内瓦统一票据法的规定，支票必须具备以下项目：1写明其为“支票（cheque）”字样；2无条件支付命令；3付款银行名称和地址；4出票人名称和签字；5出票日期和地点（未载明出票地点者，以出票人名称旁的地点为出票地点）；6写明“即期”字样，未写明“即期”字样者，仍被视为见票即付；7一定金额货币；8收款人或其指定人。支票

51、式样及要项中国工商银行转帐支票票样中国建设银行现金支票样本三、支票的划线制度划线是一种附属的支票行为，是其它票据（除银行即期汇票外）流通中所没有的。 (一）非划线支票与划线支票1非划线支票（open cheque），又称敞口支票，即一般没有划线的支票。它既可提取现金，又可转账划拨。2划线支票（crossed cheque），又称平行线支票，即票面上有两条平行划线的支票。它只能通过银行转账划拨。（二）普通划线支票与特别划线支票1.普通划线支票(general crossing cheque),指任何一家银行都可以代收转账的支票。2. 特别划线支票(special crossing cheque)

52、,指票面上两条平行线中间加注了某一家银行的名称，只有这家银行才可以作为票款的代收银行。普通划线支票特别划线支票(三）划线支票受票行的责任 划线支票只能通过银行转账而不能提取现金,而非划线支票既可以取现，又可以通过银行代收转账。 非划线支票可通过划线或加注行名成为普通划线支票或特别划线支票。划线支票只有在出票人签名授权后才能转变为非划线支票。（四）支票划线的作用 防止支票丢失和被盗时被人冒领 划线支票限制了支票票款受领人的资格，只能通过银行或其他金融机构转账，而不能由持票人直接提取现款 保护了持票人的权利，增强了支票的安全性 汇票与支票的区别？1支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期

53、日的记载。2支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。3支票只能开出一张，汇票可以开出一套。4支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。 5支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。6支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。7支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。四、支票与汇票的不同四、支票与汇票的不同 种类种类项目项目汇票汇票 支票支票性质不同委托书出票人对受票行的付款授权书出票人、受票人身份是否受限制没有限制出票人只能是银行的存款客户，受票人只能是吸收存款的银行有否承兑行为有没有提示的形式不同有提示承兑和提示付款两种形式只有提示付款主债务人不同出票人在承兑前是

54、主债务人，在承兑后成为从债务人出票人在流通期间始终是主债务人付款期限不同有即期和远期之分，因此必须有到期日的记载只有即期付款，没有到期日的记载是否有保付行为没有，但可以有第三方的保证行为可以有账户银行的保付行为能否止付没有，在被承兑后，承兑人必须付款可以有止付五、支票的种类1.依收款人记载的不同，可分为来人支票和记名支票 来人支票（cheque payable to bearer） 记名支票（cheque payable to order）2依使用方式的不同，可分为非划线支票和划线支票 非划线支票（open cheques） 划线支票（crossed cheques）3依出票人的身份不同，可分

55、为银行支票和私人支票 银行支票（bankers cheque） 私人支票(personal cheque)4依账户银行对出票人资信掌握，而给予出票人的不同支持，可分为保付支票和不保付支票 保付支票（certified cheque）即由付款行在支票上加盖“保付（CERTIFIED）”戳记并签字的支票。 不保付支票即普通的未经银行保付的支票。支票案例 甲公司为了向乙公司购买一批货物，于甲公司为了向乙公司购买一批货物，于3月月11日签发一张日签发一张同城转帐支票给乙公司用于支付货款。乙公司于同城转帐支票给乙公司用于支付货款。乙公司于3月月13日将日将该支票背书转让给丙公司。之后甲、乙公司之间的买卖

56、合同该支票背书转让给丙公司。之后甲、乙公司之间的买卖合同解除。解除。（1）持票人丙公司能否要求付款银行支付现金？为什么？）持票人丙公司能否要求付款银行支付现金？为什么？（2）付款银行能否以甲、乙公司之间的买卖合同解除为理）付款银行能否以甲、乙公司之间的买卖合同解除为理由拒绝向丙公司付款？为什么？由拒绝向丙公司付款？为什么？（3）丙公司于）丙公司于3月月23日向付款银行提示付款，银行能否拒绝日向付款银行提示付款，银行能否拒绝付款？为什么？付款？为什么？（1）不能。因为按照我国票据法规定，转帐支票只能）不能。因为按照我国票据法规定，转帐支票只能用于转帐，不得支取现金。用于转帐，不得支取现金。（2）

57、不能。因为支票和其他种类的票据一样，都具有无因）不能。因为支票和其他种类的票据一样，都具有无因性。也就是说，票据权利仅以票据法的规定发生，而不需要性。也就是说，票据权利仅以票据法的规定发生，而不需要考虑票据权利发生的原因或基础。只要权利人持有票据，就考虑票据权利发生的原因或基础。只要权利人持有票据，就享有票据权利，就可以行使票据上的权利。至于权利人持有享有票据权利，就可以行使票据上的权利。至于权利人持有票据或取得票据的原因以及票据权利发生的原因，则在所不票据或取得票据的原因以及票据权利发生的原因，则在所不问。易言之，这些原因是否存在、是否发生、是否有效，原问。易言之，这些原因是否存在、是否发生

58、、是否有效，原则上都不影响票据权利的存在。在本案中，无论双方之间的则上都不影响票据权利的存在。在本案中，无论双方之间的买卖合同是否有效或者是否履行，都与该支票的效力无关。买卖合同是否有效或者是否履行，都与该支票的效力无关。所以银行不能以双方买卖合同解除为由拒绝付款。所以银行不能以双方买卖合同解除为由拒绝付款。3）银行可以拒绝付款。因为根据我国票据法第92条第1款的规定：“支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款；异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。”也就是说，如果持票人超过了提示期限，付款人可以拒绝付款。本案中，该支票的出票日是3月11日，丙公司与3月23日向银行提示付款

59、，已经超过了法定的提示期限，故银行可以拒绝付款。六、支票的拒付与止付（一）支票的拒付付款银行对持票人作出表示“请与出票人再联系”。退票的理由：1出票人签字不符；2奉命止付；3存款不足；4大小写金额不符；5支票开出不符规定；6支票过期或逾期提示；7重要项目凃改需出票人确认。（二）支票的止付 银行存款户对银行提出要求，是出票人请银行注意，要求停止付款，要有书面通知才有效。此后该支票被提示时，付款人在支票上注明“Orders not to pay”（奉命止付）字样并退。票据欺诈及其防范票据欺诈及其防范一、票据欺诈的界定一、票据欺诈的界定 伪造：假借他人名义而出票的行为伪造：假借他人名义而出票的行为

60、变造：无票据记载变更权的人，对票据记载事项加以变更。变造：无票据记载变更权的人，对票据记载事项加以变更。 1 1、签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签名，按变造后文义承担、签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签名，按变造后文义承担责任。责任。 2 2、变造人：承担相应的法律责任。、变造人：承担相应的法律责任。二、票据的伪造及风险承担二、票据的伪造及风险承担 伪造出票人签字伪造出票人签字 伪造背书伪造背书 伪造承兑伪造承兑三、票据欺诈的防范三、票据欺诈的防范 企业和个人对票据欺诈的防范企业和个人对票据欺诈的防范 银行对票据欺诈的防范银行对票据欺诈的防范案例案例 伪造旅行支票诈骗案伪造旅行支票诈骗案q 2010201