网上申报系统(二期)师资培训操作部分

1、1省局征管科技处省局征管科技处2提纲：提纲：l我省网报系统推广应用历程我省网报系统推广应用历程l网报系统（二期）功能介绍网报系统（二期）功能介绍l下一步推广应用工作安排下一步推广应用工作安排3一、网报系统推广应用历程一、网报系统推广应用历程 1/7l1、起步阶段：、起步阶段： 2005年，省局提出网报业务需求，与吉年，省局提出网报业务需求，与吉林省电子商务交易中心（后划归联通公司）林省电子商务交易中心（后划归联通公司）签订协议，开发了网上申报系统。签订协议，开发了网上申报系统。 当时合同约定，当时合同约定，“省地税局不需支付网上申报系统建设及省地税局不需支付网上申报系统建设及维护费用，由网通公

2、司投资建设并通过市场运营方式回收成本。维护费用，由网通公司投资建设并通过市场运营方式回收成本。即，网通公司每年向纳税人收取即，网通公司每年向纳税人收取600元的维护费元的维护费”。4一、网报系统推广应用历程一、网报系统推广应用历程 2/7l2、JTIAS时期试点应用阶段时期试点应用阶段 2006年，软件开发完毕，因当时恰逢年，软件开发完毕，因当时恰逢JTAIS1.0向向2.0升级时期，故选择已先行完升级时期，故选择已先行完成成2.0升级工作的通化和辽源局的少部分纳升级工作的通化和辽源局的少部分纳税人进行试点应用。税人进行试点应用。 通化通化10户，辽源户，辽源13户户5一、网报系统推广应用历程

3、一、网报系统推广应用历程 3/7 3、综合征管系统时期试点应用阶段、综合征管系统时期试点应用阶段 JTAIS完成升级后，紧接着于完成升级后，紧接着于2007年初，省局实行省级大集年初，省局实行省级大集中，推广现行的综合征管系统，还是无法扩大试点范围。只在中，推广现行的综合征管系统，还是无法扩大试点范围。只在第一批上线的长春高新局选择第一批上线的长春高新局选择48户进行综合征管系统下的试运户进行综合征管系统下的试运行。行。 2008年年8月，又在辽源选取月，又在辽源选取114户纳税人试行网报，进一步检户纳税人试行网报，进一步检验系统功能。验系统功能。 在此期间，国家和省里相继出台了一系列加强软环

4、境建设、在此期间，国家和省里相继出台了一系列加强软环境建设、逐步减轻企业负担的规定，我局也采取了包括取消税务登记工逐步减轻企业负担的规定，我局也采取了包括取消税务登记工本费在内的减负措施，再按原合同规定由中国联通吉林分公司本费在内的减负措施，再按原合同规定由中国联通吉林分公司向纳税人收费的方式已难以操作了。因此网报系统一直没有得向纳税人收费的方式已难以操作了。因此网报系统一直没有得到全面推广。到全面推广。6一、网报系统推广应用历程一、网报系统推广应用历程 4/7l4、扩大试点应用阶段、扩大试点应用阶段 2009年，省财政厅同意，由省财政承担软硬件费年，省财政厅同意，由省财政承担软硬件费用及系统

5、维护费，纳税人可以免费使用网报系统（只用及系统维护费，纳税人可以免费使用网报系统（只需一次性支付需一次性支付50元元ca密钥购置费），网报推广工作开密钥购置费），网报推广工作开使启动。使启动。 截至截至2010年末，网报系统已推广年末，网报系统已推广12353户。户。 但由于老网报已历时四年，功能方法有较大缺陷，但由于老网报已历时四年，功能方法有较大缺陷，一直难以全面推广。一直难以全面推广。7一、网报系统推广应用历程一、网报系统推广应用历程 5/7l5、网报升级改造阶段、网报升级改造阶段 2010年年7月，总局出台月，总局出台网上纳税申报软件管理网上纳税申报软件管理规范规范（2010年第年第3

6、号公告），号公告），2011年年3月，又出台月，又出台了了网上纳税申报软件业务标准网上纳税申报软件业务标准 （2011年第年第17号号公告），我局老网报系统已不符合新的规范。公告），我局老网报系统已不符合新的规范。 2011年年8月份，省局抽调人员，参照总局业务规月份，省局抽调人员，参照总局业务规范，结合我省实际，重新提出了吉林地税网上申报范，结合我省实际，重新提出了吉林地税网上申报系统业务需求，分三个阶段开发。系统业务需求，分三个阶段开发。 8一、网报系统推广应用历程一、网报系统推广应用历程 6/76、新网报推广应用阶段、新网报推广应用阶段l 2011年末，新网报（一期）开发完成；年末，新网

7、报（一期）开发完成；l2012年元旦前，省局组织人员进行了两轮测试；年元旦前，省局组织人员进行了两轮测试；l1-4月，在省直属、长春朝阳试点运行；月，在省直属、长春朝阳试点运行；l5月份起分三个阶段有序推广；月份起分三个阶段有序推广；l截至截至12月末，共有月末，共有150，053户纳税人网上申报缴税，户纳税人网上申报缴税，推广比例达到推广比例达到95.5%，超计划，超计划15.5个百分点，超额完个百分点，超额完成了新版网上申报系统推广任务，实现了纳税申报方成了新版网上申报系统推广任务，实现了纳税申报方式质的转变。（简介各地做法）式质的转变。（简介各地做法） 为下一步工作奠定了为下一步工作奠定

8、了基础。基础。 9一、网报系统推广应用历程一、网报系统推广应用历程 7/7l7、网报系统（二期）试点应用阶段、网报系统（二期）试点应用阶段 现有网报采用的是综合申报方式，不符合总局网现有网报采用的是综合申报方式，不符合总局网报业务规范，不包含财务报告、重点税源调查表等报业务规范，不包含财务报告、重点税源调查表等内容，难以适应即将开展的风险评估等事项的需要。内容，难以适应即将开展的风险评估等事项的需要。为获取更多的涉税信息，必须实行明细申报。为获取更多的涉税信息，必须实行明细申报。 为此省局着手研究开发了网报二期，为此省局着手研究开发了网报二期，2013年年6月月份开发完毕，经过测试、修改，再测

9、试、再修改等份开发完毕，经过测试、修改，再测试、再修改等过程，具备了试点条件。过程，具备了试点条件。 9月份在白山城区、长春农安、二道进行了试点，月份在白山城区、长春农安、二道进行了试点，总体看，具备了推广应用的条件，省局决定，从总体看，具备了推广应用的条件，省局决定，从10月份起，分阶段开展网报系统（二期）推广工作。月份起，分阶段开展网报系统（二期）推广工作。10二、网报系统（二期）功能介绍二、网报系统（二期）功能介绍l（一）总体情况介绍（一）总体情况介绍l（二）一般操作介绍（二）一般操作介绍l（三）实际登录演示（三）实际登录演示11（一）总体情况介绍（一）总体情况介绍 1/6l 1、二期系

10、统是依据总局业务需求和技术、二期系统是依据总局业务需求和技术规范，结合近几年税收政策变化和我省征管实规范，结合近几年税收政策变化和我省征管实际，对主要税种的附表进行增删调整后开发建际，对主要税种的附表进行增删调整后开发建设的。设的。 除一期已上线的企业所得税明细申报外，除一期已上线的企业所得税明细申报外，本次共新增或调整了本次共新增或调整了17个税费种的个税费种的33张明细张明细申报表，申报表，4张委托代征、代扣代缴表，张委托代征、代扣代缴表，15张财张财务报表，务报表，6张重点税源调查表，共张重点税源调查表，共58张表。张表。12（一）总体情况介绍（一）总体情况介绍 2/62、二期系统涉及主

11、附表（多张表）的有：、二期系统涉及主附表（多张表）的有：l营业税，营业税，1张主表、张主表、7张附表（含服务业项目扣除、异地建筑业附表）张附表（含服务业项目扣除、异地建筑业附表）l烟叶税，烟叶税， 1张主表、张主表、1张附表张附表l车船税代扣代缴表，车船税代扣代缴表，1张主表，张主表，4张附表（保险公司代征，比较特殊，单独式张附表（保险公司代征，比较特殊，单独式样，不使用于一般性的代扣代缴报告表）样，不使用于一般性的代扣代缴报告表）l残疾人就业保障金，残疾人就业保障金，1张主表、张主表、1张附表张附表l委托代征，委托代征，1张主表、张主表、1张附表张附表l代扣代缴，代扣代缴，1张主表、张主表、

12、1张附表张附表l企业所得税年终汇算清缴，企业所得税年终汇算清缴，1张主表、张主表、11张附表（一期已上线）张附表（一期已上线）l财务报表，每个企业按使用会计制度的不同财务报表，每个企业按使用会计制度的不同2-3张报表（归集到张报表（归集到1张主表下统张主表下统一申报）一申报）l重点税源调查表，省以上重点税源户报送，共重点税源调查表，省以上重点税源户报送，共6张表（归集到张表（归集到1张主表下统一张主表下统一申报）申报）其他税费种，均是单张申报表。其他税费种，均是单张申报表。13（一）总体情况介绍（一）总体情况介绍 3/6 3、报表张数虽多，但与主管税务机关给每个、报表张数虽多，但与主管税务机关

13、给每个企业核定的应纳税种、确定的申报期直接相关，不企业核定的应纳税种、确定的申报期直接相关，不是所有报表每月都需填报。是所有报表每月都需填报。 对有主表的，大多只需要填写涉税附表数据项，对有主表的，大多只需要填写涉税附表数据项，系统自动生成报税主表数据，主表基本不需填写。系统自动生成报税主表数据，主表基本不需填写。 为尽可能的减少纳税人数据录入量，部分税种为尽可能的减少纳税人数据录入量，部分税种使用模板形式直接导入系统中进行申报。使用模板形式直接导入系统中进行申报。14（一）总体情况介绍（一）总体情况介绍 4/6l4、网报二期不办理以下业务、网报二期不办理以下业务 契税、耕地占用税，土地增值税

14、（从事房地产开契税、耕地占用税，土地增值税（从事房地产开发实行预缴申报方式的纳税人除外）发实行预缴申报方式的纳税人除外）-因需按规定到因需按规定到主管税务机关现场审核后申报主管税务机关现场审核后申报 个人所得税只受理个人所得税只受理“企事业单位承包承租经营、企事业单位承包承租经营、个人独资企业和合伙企业生产经营所得个人独资企业和合伙企业生产经营所得”的申报的申报-工工资薪金等应通过个人所得税明细申报系统申报，非单资薪金等应通过个人所得税明细申报系统申报，非单位纳税人不属网报系统推广范畴。位纳税人不属网报系统推广范畴。 房地产、建安企业的房源信息申报，暂不能通过房地产、建安企业的房源信息申报，暂

15、不能通过本系统申报。本系统申报。15（一）总体情况介绍（一）总体情况介绍 5/6l5、系统操作方面：、系统操作方面： 在延续了现有网报系统的操作习惯基础上，在延续了现有网报系统的操作习惯基础上，增加了涉税报表和税费申报等增加了涉税报表和税费申报等2个模块，对原个模块，对原有的系统管理、申报缴税、查询打印等模块进有的系统管理、申报缴税、查询打印等模块进行了优化。行了优化。 16（一）总体情况介绍（一）总体情况介绍 6/6l6、主要功能方面：、主要功能方面： 包括涉税通知、明细申报表填写、网上申包括涉税通知、明细申报表填写、网上申报、电子缴税、申报查询、缴税查询、报表打报、电子缴税、申报查询、缴税

16、查询、报表打印、发票远程申报、税控装置远程解锁等功能。印、发票远程申报、税控装置远程解锁等功能。17（二）一般操作介绍（二）一般操作介绍l1、系统初始化、系统初始化 网报二期对系统环境的要求沿用现有一网报二期对系统环境的要求沿用现有一期网报系统方式，没有变化。登录系统所使期网报系统方式，没有变化。登录系统所使用用CA证书及相关控件插件，延续现有网报证书及相关控件插件，延续现有网报系统，无特殊变动。系统，无特殊变动。182、登录、登录l地址：网上申报系统（二期）延续现有地址：网上申报系统（二期）延续现有 网网报系统登录地址报系统登录地址 http:/ 192、登录、登录l考虑到纳税人使用不同的网

17、络运营商，特提供了电信、联通、移考虑到纳税人使用不同的网络运营商，特提供了电信、联通、移动（铁通）等入口，请根据实际正确选择。如在使用过程中无法动（铁通）等入口，请根据实际正确选择。如在使用过程中无法确认网络运营商，可分别进行尝试。确认网络运营商，可分别进行尝试。202、登录、登录l用户设定用户设定 一、二期同时运行时期，省局将按照推一、二期同时运行时期，省局将按照推广工作总体部署，通过后台方式，设定使用网广工作总体部署，通过后台方式，设定使用网报二期的纳税人。报二期的纳税人。 只有事先设定为二期用户的，方可登录只有事先设定为二期用户的，方可登录网报二期系统，同时，这部分纳税人不能再使网报二期

18、系统，同时，这部分纳税人不能再使用一期系统了。用一期系统了。 （特殊情况，报省局回调）（特殊情况，报省局回调）21 特别提示特别提示l纳税人初次登录时，系纳税人初次登录时，系统初始化设置很重要统初始化设置很重要（打开软件，实际讲解）（打开软件，实际讲解）l如有变化，可通过系统如有变化，可通过系统管理管理-申报属性设置修申报属性设置修改，保存后生效。改，保存后生效。l进入网报页面后，不要进入网报页面后，不要右键点击刷新按钮，否右键点击刷新按钮，否则可能报错。则可能报错。223、功能模块l二期网上申报系统由：我的桌面、系统管理、涉税二期网上申报系统由：我的桌面、系统管理、涉税报表、税费申报、申报缴

19、税、查询打印、使用帮助报表、税费申报、申报缴税、查询打印、使用帮助及安全退出及安全退出8个功能模块组成个功能模块组成234、我的桌面、我的桌面内容内容 ：（边演示、边讲解：（边演示、边讲解）l上部提供：信息刷新、我要申报、我要缴税、补缴上部提供：信息刷新、我要申报、我要缴税、补缴欠税、申报查询、缴税查询、打印报表、发票申报、欠税、申报查询、缴税查询、打印报表、发票申报、在线咨询及通知历史等在线咨询及通知历史等10个常用快捷功能键。个常用快捷功能键。l中间页面：从上之下显示纳税人基本信息、本期未中间页面：从上之下显示纳税人基本信息、本期未填写或未提交申报项目信息、本期已申报成功或正填写或未提交申

20、报项目信息、本期已申报成功或正在处理的记录、本期缴税信息查询等在处理的记录、本期缴税信息查询等4类信息，直接类信息，直接点击相应按钮，即可实现相应功能。点击相应按钮，即可实现相应功能。 以上功能与一期变化不大，不做详细介绍以上功能与一期变化不大，不做详细介绍245、系统管理、系统管理l系统管理模块包含用户权限管理、纳税人信息管理及系统管理模块包含用户权限管理、纳税人信息管理及用户在线服务用户在线服务3个子模块。个子模块。l用户权限管理：可对纳税人用户基本信息及登录密码用户权限管理：可对纳税人用户基本信息及登录密码进行维护。进行维护。l纳税人信息管理：纳税人可进行基本信息查询、税种纳税人信息管理

21、：纳税人可进行基本信息查询、税种税目查询及申报属性设置（申报属性设置非常重要）。税目查询及申报属性设置（申报属性设置非常重要）。l用户在线服务：纳税人在使用网报系统中产生的问题用户在线服务：纳税人在使用网报系统中产生的问题通过通过“在线咨询在线咨询”可实时在线咨询，网报系统专职运可实时在线咨询，网报系统专职运维人员处理问题后，纳税人可通过维人员处理问题后，纳税人可通过“在线反馈在线反馈”模块模块及时接收反馈信息，为纳税人提供实时技术支持。及时接收反馈信息，为纳税人提供实时技术支持。256、涉税报表、涉税报表l涉税报表包含涉税报表包含“重点税源调查表重点税源调查表”及及“财务报表申报财务报表申报

22、”两部分两部分内容。当期如有需要上报的报表时，需通过此功能菜单填报。内容。当期如有需要上报的报表时，需通过此功能菜单填报。266、涉税报表、涉税报表-重点税源调查表重点税源调查表l根据事先列明的企业名单，由后台统一确定。重点税根据事先列明的企业名单，由后台统一确定。重点税源企业，需按月填报重点税源调查表源企业，需按月填报重点税源调查表l重点税源表共重点税源表共6张。为统一批次申报，设重点税源申张。为统一批次申报，设重点税源申报主页，通过主页进入本期应申报的重点税源表。各报主页，通过主页进入本期应申报的重点税源表。各重点税源表填好后，回到主页提交申报。重点税源表填好后，回到主页提交申报。l申报成

23、功，通过管理端软件，税务人员可以查询、导申报成功，通过管理端软件，税务人员可以查询、导出。导出后，再向总局计统部门下发的重点税源调查出。导出后，再向总局计统部门下发的重点税源调查与分析系统（与分析系统（TRAS）导入。）导入。276、涉税报表涉税报表-财务报表财务报表l种类：按适用企业会计准则（又分一般企业、商业银种类：按适用企业会计准则（又分一般企业、商业银行、保险公司、证券公司），企业会计制度和小企业行、保险公司、证券公司），企业会计制度和小企业会计准则会计准则3大类大类6种类型划分，共种类型划分，共15张财务报表。张财务报表。l不同企业按照系统管理或初始化设置的会计制度类型，不同企业按照

24、系统管理或初始化设置的会计制度类型，按申报期自动带出应申报的财务报表（最多三张）。按申报期自动带出应申报的财务报表（最多三张）。l为统一批次申报，设财务报表申报主页，通过主页进为统一批次申报，设财务报表申报主页，通过主页进入各财务报表进行填写。各财务表填好后，回到主页入各财务报表进行填写。各财务表填好后，回到主页提交申报。提交申报。 （简单介绍各表内容及填写方法。）简单介绍各表内容及填写方法。）286、涉税报表、涉税报表-财务报表财务报表报送时间：报送时间：l资产负债表和利润表，按照该纳税人所得税核定的申资产负债表和利润表，按照该纳税人所得税核定的申报期按月、季或年填报；所得税不在我局缴纳的，

25、按报期按月、季或年填报；所得税不在我局缴纳的，按季填报；季填报；l所有者权益变动表按年填报；所有者权益变动表按年填报；l现金流量表暂不要求填报；现金流量表暂不要求填报；l列入重点税源或总局、省局定点联系名册的大企业，列入重点税源或总局、省局定点联系名册的大企业，各表均需按月填报；各表均需按月填报；l非企业的纳税人，暂不填报财务报表。非企业的纳税人，暂不填报财务报表。297、税费申报、税费申报l税费申报模块屏幕左侧列出纳税人所有税费申报模块屏幕左侧列出纳税人所有20个相关报表。个相关报表。l屏幕中间显示税收机关已核定的本期应申屏幕中间显示税收机关已核定的本期应申报税种、已申报正在处理、缴税信息查

26、询报税种、已申报正在处理、缴税信息查询等信息。等信息。l注意：所有税（费）种减免金额全部放开，注意：所有税（费）种减免金额全部放开，不再与综合征管系统相互校验。不再与综合征管系统相互校验。307、税费申报-营业税l点击营业税，会展开点击营业税，会展开1张主表及张主表及11张附表，附张附表，附表是按营业税表是按营业税9个税目个税目设置的，另包括服务业设置的，另包括服务业扣除、异地建筑扣除、异地建筑2张附张附表（表（注意：与总局注意：与总局5个个税目税目7张附表不同张附表不同），），点击附表申报完成后，点击附表申报完成后，自动生成主表，再进行自动生成主表，再进行申报缴款。申报缴款。317、税费申报

27、、税费申报-营业税营业税-服务业扣除项目服务业扣除项目l在填写营业税在填写营业税“服务业服务业”申报附表时，如存在按相关申报附表时，如存在按相关政策应从政策应从“应税收入应税收入”中予以减除的项目金额，应点中予以减除的项目金额，应点击击“应税减除项目金额应税减除项目金额”栏，会在右侧弹出栏，会在右侧弹出“服务业服务业减除项目金额明细表减除项目金额明细表”l将应扣除的内容及金额如实填写，如有多条减除项目，将应扣除的内容及金额如实填写，如有多条减除项目，点击点击“新增新增”逐条增加，该明细表填写完毕后，点击逐条增加，该明细表填写完毕后，点击“扣除扣除”后，扣除金额合计将被写入（其他操作与多后，扣除

28、金额合计将被写入（其他操作与多表申报通用步骤相同）。表申报通用步骤相同）。l注：点击左侧注：点击左侧“附表（三）服务业扣除附表（三）服务业扣除”后，在主页后，在主页面显示的明细表只供查看，而不能进行填写或修改等面显示的明细表只供查看，而不能进行填写或修改等操作。操作。327、税费申报、税费申报-营业税营业税异地建筑异地建筑l填写填写“建筑业建筑业”附表时，在附表时，在“申报项目类型申报项目类型”栏次有栏次有本地建筑和异地建筑两个选项。如纳税人存在异地本地建筑和异地建筑两个选项。如纳税人存在异地（与企业登记注册地不在同一县、市、区）建筑工程，（与企业登记注册地不在同一县、市、区）建筑工程，应选择

29、应选择“异地建筑异地建筑”并填写相关栏次内容，然后返回并填写相关栏次内容，然后返回主表进行申报缴税主表进行申报缴税 （附表数据不自动带入）。（附表数据不自动带入）。l当纳税人填写当纳税人填写“附表（五）异地建筑附表（五）异地建筑”并提交申报时，并提交申报时，系统自动会对当前纳税人填报的异地建筑进行逻辑校系统自动会对当前纳税人填报的异地建筑进行逻辑校验，并在校验未通过时进行相应提示。通过后方可成验，并在校验未通过时进行相应提示。通过后方可成功保存。功保存。337、税费申报、税费申报-城建、教附、文建费城建、教附、文建费l城建税、教育费附加、地方教育附加、文化城建税、教育费附加、地方教育附加、文化

30、事业建设费，表样虽有变化，内容变化不大。事业建设费，表样虽有变化，内容变化不大。l教育费附加、地方教育附加，在一个功能菜教育费附加、地方教育附加，在一个功能菜单下。单下。l与一期不同的是，城建、教附的计税（费）与一期不同的是，城建、教附的计税（费）依据不是按营业税额自动带出，而是按照实依据不是按营业税额自动带出，而是按照实际缴纳的际缴纳的“三税三税”额自行填报。额自行填报。347、税费申报、税费申报-房产、土地房产、土地l表样虽有变化，实质内容变化不大。表样虽有变化，实质内容变化不大。l应申报的税种税目根据综合征管系统单项税种应申报的税种税目根据综合征管系统单项税种登记信息带出，有多条核定信息

31、时，分别显示登记信息带出，有多条核定信息时，分别显示应申报记录。应申报记录。l计税依据自动按核定的数据带出，可修改。计税依据自动按核定的数据带出，可修改。357、税费申报、税费申报-车船税车船税l分自用车辆自行申报和保险公司代收代缴申报两大类。分自用车辆自行申报和保险公司代收代缴申报两大类。l代收代缴车船税与其他税种代扣代缴差别较大，在此菜单下单独代收代缴车船税与其他税种代扣代缴差别较大，在此菜单下单独设计。除代收代缴车船税报告表（主表）外，包含车船税代收代设计。除代收代缴车船税报告表（主表）外，包含车船税代收代缴税款明细表、减免税车船明细表、完税未代扣车辆明细表、未缴税款明细表、减免税车船明

32、细表、完税未代扣车辆明细表、未完税未代收税款完税未代收税款4张明细表。张明细表。l这四张明细表手工填写工作量巨大，特提供了数据导入功能，应这四张明细表手工填写工作量巨大，特提供了数据导入功能，应指导各保险公司结合其所使用的信息系统，尽快实现明细申报信指导各保险公司结合其所使用的信息系统，尽快实现明细申报信息按网报系统（二期）提供的固定模板自动转换功能。（导入导息按网报系统（二期）提供的固定模板自动转换功能。（导入导出方法见操作手册）出方法见操作手册）l暂不具备上述条件的，可到办税服务厅报送附表，目前主附表之暂不具备上述条件的，可到办税服务厅报送附表，目前主附表之间无任何联系。统一实行主表、附表

33、相互管理的时间另行通知。间无任何联系。统一实行主表、附表相互管理的时间另行通知。367、税费申报、税费申报-印花税印花税l表样变化很大。表样变化很大。l按综合征管系统核定的税种税目带出应申报的按综合征管系统核定的税种税目带出应申报的内容，同一税目可多次申报。内容，同一税目可多次申报。l增加增加“是否核定征收是否核定征收”项，并据此控制查实或项，并据此控制查实或核定的计算公式。核定的计算公式。l选择核定征收的，通过下拉列表，确定适用的选择核定征收的，通过下拉列表，确定适用的核定依据及比例。核定依据及比例。37印花税印花税填报方式及步骤与单表申报相同。其中填报方式及步骤与单表申报相同。其中“是否核

34、是否核定征收定征收”栏次，如果选择栏次，如果选择“否否”，计税金额或件，计税金额或件数为必填项；如果选择数为必填项；如果选择“是是”，核定依据、核定，核定依据、核定比例分别为必填和必选项。比例分别为必填和必选项。38397、税费申报、税费申报-资源税资源税l资源税表样变化较大。资源税表样变化较大。l按综合征管系统核定的税种税目带出应申报的按综合征管系统核定的税种税目带出应申报的内容，同一税目可多次申报。内容，同一税目可多次申报。l在单价中，增加在单价中，增加“外币外币”、“牌价牌价”、“折人折人民币民币”等栏次。如采用从价计征，用外币结算的，需等栏次。如采用从价计征，用外币结算的，需按牌价折算

35、为人民币后计算税额，非外币的，按牌价折算为人民币后计算税额，非外币的，在折人民币栏直接填写单价。在折人民币栏直接填写单价。l采用从量计征的，折人民币栏默认值为采用从量计征的，折人民币栏默认值为1。407、税费申报、税费申报-土地增值税土地增值税l只支持从事房地产开发的企业纳税人预缴申报，只支持从事房地产开发的企业纳税人预缴申报，其他申报事项需到主管税务机关审核后再行到其他申报事项需到主管税务机关审核后再行到大厅申报。大厅申报。l申报方式与现行一期网报差别不大。申报方式与现行一期网报差别不大。417、税费申报、税费申报-烟叶税烟叶税l共有共有2张表，主表为烟叶税纳税申报表，除了张表，主表为烟叶税

36、纳税申报表，除了 “已缴税额已缴税额”栏次需要手动输入外，其它内容栏次需要手动输入外，其它内容均根据其烟叶税收购情况表自动生成。均根据其烟叶税收购情况表自动生成。l附表可按不同烟叶等级填写多条记录。附表可按不同烟叶等级填写多条记录。l主附表逻辑关系是：主表收购金额主附表逻辑关系是：主表收购金额=附表收购附表收购价款价款X（1+10%）427、税费申报、税费申报-三金一费三金一费l表样依照今年新调整后的式样。具体申报内容和一期表样依照今年新调整后的式样。具体申报内容和一期没有变化。没有变化。l残疾人就业保障金有一张附表，并有提示信息，与一残疾人就业保障金有一张附表，并有提示信息，与一期没有区别。

37、期没有区别。l特别强调：同一纳税人，同一年度多次申报残保金，特别强调：同一纳税人，同一年度多次申报残保金，第二次应填写最终确认的人数及费额，上此已申报额第二次应填写最终确认的人数及费额，上此已申报额填到填到“前期已申报额前期已申报额”栏次予以扣除。栏次予以扣除。l其他代收费不存在此问题，可多次申报，上次申报额其他代收费不存在此问题，可多次申报，上次申报额不必填到不必填到“前期已申报额前期已申报额”栏次栏次 。l介绍各表的填写方法。介绍各表的填写方法。437、税费申报-个人所得税l网报二期只支持企事业单位承包承租经营、个人独资网报二期只支持企事业单位承包承租经营、个人独资企业和合伙企业生产经营所

38、得的申报。这些表样总局企业和合伙企业生产经营所得的申报。这些表样总局刚刚修改完毕，变化较大，所得税处同志将辅导大家。刚刚修改完毕，变化较大，所得税处同志将辅导大家。l其他一期网报中包含的个人所得税内容将屏蔽，转由其他一期网报中包含的个人所得税内容将屏蔽，转由使用个人所得税明细申报系统申报缴款。使用个人所得税明细申报系统申报缴款。l另一变化是将网报一期各栏次的默认值另一变化是将网报一期各栏次的默认值“0”更改为无更改为无默认值，且为必填项。默认值，且为必填项。l保存前，需二次确认。保存前，需二次确认。447、税费申报、税费申报-企业所得税企业所得税l网报一期已完成，报表式样无变化。但对填表规则做

39、网报一期已完成，报表式样无变化。但对填表规则做了相应调整：了相应调整： （1）对预缴）对预缴A表，只有总分机构相关栏次填写非表，只有总分机构相关栏次填写非0数数据后（第据后（第26栏栏-32栏），第栏），第11栏栏“应纳所得税额应纳所得税额”方方可修改，否则为自动计算不可修改。可修改，否则为自动计算不可修改。 （2）企业所得税明细申报表由网报一期的默认为）企业所得税明细申报表由网报一期的默认为“0”更改为网报二期无默认值，且为必填项。更改为网报二期无默认值，且为必填项。 （3）保存前，需二次确认。）保存前，需二次确认。457、税费申报、税费申报-委托代征、代扣代缴委托代征、代扣代缴l除车船税外

40、，发生委托代征、代扣代缴业务时，使用除车船税外，发生委托代征、代扣代缴业务时，使用本表申报。本表申报。l进入主表后，代扣代缴主表项目根据附表自动生成。进入主表后，代扣代缴主表项目根据附表自动生成。委托代征只有解缴税款委托代征只有解缴税款1个项目可修改，故需点击个项目可修改，故需点击“转入附表转入附表”填写附表后，生产主表。填写附表后，生产主表。l比一期增加比一期增加2张明细表，按被委托人、被代征人明细张明细表，按被委托人、被代征人明细数据填报。被委托人、被代征人没有办理税务登记的，数据填报。被委托人、被代征人没有办理税务登记的，纳税人识别号以纳税人识别号以6个个1替代。替代。 （将来考虑通过介

41、质导入（将来考虑通过介质导入方式解决数据录入工作量的问题）方式解决数据录入工作量的问题） 467、税费申报、税费申报-报表查询、报表打印报表查询、报表打印l分别提供本期报表查询、打印和往期报表查询、分别提供本期报表查询、打印和往期报表查询、打印功能，方便纳税人查看、打印申报表。打印功能，方便纳税人查看、打印申报表。l与菜单和快捷键上的与菜单和快捷键上的“报表打印报表打印”功能无差别。功能无差别。478、申报缴税、申报缴税l申报缴税模块包含：网上申报、电子缴税及超时任申报缴税模块包含：网上申报、电子缴税及超时任务管理三个子模块。务管理三个子模块。l网上申报（包括本期未完成申报、本期已申报记录、网

42、上申报（包括本期未完成申报、本期已申报记录、本期申请作废记录、本期已作废记录本期申请作废记录、本期已作废记录4个功能模个功能模块块），电子缴税（包括本期只申报未缴税记录、缴），电子缴税（包括本期只申报未缴税记录、缴税结果查询、缴纳本期欠税、补缴历史欠税、税结果查询、缴纳本期欠税、补缴历史欠税、打印打印银行端查询缴税凭证银行端查询缴税凭证5个功能模块个功能模块）l超时任务管理超时任务管理（包括申报超时处理、缴税超时处理、（包括申报超时处理、缴税超时处理、作废超时处理作废超时处理5个功能模块）个功能模块）l点击各模块可实现相应功能，与网报一期内容及操点击各模块可实现相应功能，与网报一期内容及操作方

43、法没有区别。作方法没有区别。489、打印报表、打印报表包括报表查询和报表打印两个菜单项包括报表查询和报表打印两个菜单项l报表查询含本期报表查询和往期报表查询，可报表查询含本期报表查询和往期报表查询，可查看当期和前期申报的情况。查看当期和前期申报的情况。l报表打印含本期报表打印和往期报表打印，可报表打印含本期报表打印和往期报表打印，可打印当期和前期报表。（通过生产打印当期和前期报表。（通过生产EXCEL文文档方式，查看后打印，不能直接打印）档方式，查看后打印，不能直接打印）4910、使用帮助、使用帮助l在线提供网上申报系统（二期）操作手册、各税在线提供网上申报系统（二期）操作手册、各税（费）种明

44、细申报表、财务报表及重点税源调查表（费）种明细申报表、财务报表及重点税源调查表表样和填表说明。（目前手册刚刚定稿，还未更新表样和填表说明。（目前手册刚刚定稿，还未更新l操作视频教学材料、常见问题等内容，放在登录主操作视频教学材料、常见问题等内容，放在登录主页。页。5011、安全退出、安全退出l纳税人在操作完成后，应通过点击纳税人在操作完成后，应通过点击“安安全退出全退出”按钮退出网上申报系统（二按钮退出网上申报系统（二期），可避免直接关闭网页而造成再次期），可避免直接关闭网页而造成再次登录系统时无法正常登录现象。登录系统时无法正常登录现象。51（三）实际登录演示（三）实际登录演示 按照涉及的报

45、表张数，划分单表申按照涉及的报表张数，划分单表申报和多申报，用实际例子有代表性的演报和多申报，用实际例子有代表性的演示具体操作方法。示具体操作方法。l 1、单表申报、单表申报l 2、多表申报、多表申报521、单表申报单表申报l是指只有一张主表的税（费）种，纳税人直接填报主是指只有一张主表的税（费）种，纳税人直接填报主表完成申报。表完成申报。l涉及的税种：涉及的税种： 城市维护建设税、教育费附加（地方教育附加）、企城市维护建设税、教育费附加（地方教育附加）、企业所得税预缴、个人所得税、房产税、城镇土地使用业所得税预缴、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税、资源税、土地增值税、文化事业建设费

46、、税、印花税、资源税、土地增值税、文化事业建设费、水利建设基金、副食品价格调节基金、工会经费等。水利建设基金、副食品价格调节基金、工会经费等。531、单表申报单表申报-举例举例操作步骤：（以教育费附加为例进行说明）操作步骤：（以教育费附加为例进行说明）1.点击点击“税费申报税费申报”。2.点击左侧相关申报表。点击左侧相关申报表。3.点击主页面点击主页面“新增申报记录新增申报记录”。4.在线填写填报表。在线填写填报表。5.点击点击“保存退出保存退出”，确认后保存。，确认后保存。6.根据实际情况选择根据实际情况选择“只申报不缴税只申报不缴税”或或“申报申报立即缴税立即缴税”。542、多表申报、多表

47、申报l是指包括一张主表及若干张附表的税（费），纳税是指包括一张主表及若干张附表的税（费），纳税人只需填写相关附表，主表大多数数据项与附表有人只需填写相关附表，主表大多数数据项与附表有关（根据附表填写内容自动生成且不可修改或与附关（根据附表填写内容自动生成且不可修改或与附表有严格的校验关系）。表有严格的校验关系）。l涉及的税种：涉及的税种： 营业税、企业所得税年度申报、车船税、烟叶税、营业税、企业所得税年度申报、车船税、烟叶税、残疾人就业保障金、代扣代缴申报、委托代征申报。残疾人就业保障金、代扣代缴申报、委托代征申报。552、多表申报、多表申报-举例举例操作步骤操作步骤：（：（以营业税为例进行说

48、明）以营业税为例进行说明）1.点击点击“税费申报税费申报”。2.点击左侧相关税种点击左侧相关税种“申报主表申报主表”。3.点击主页面点击主页面“点击转入附表填写点击转入附表填写”。4.在线填写相关附表，如一张附表中有多个子目或多条需在线填写相关附表，如一张附表中有多个子目或多条需申报信息，点击申报信息，点击“新增申报记录新增申报记录”进行填写。进行填写。5.点击点击“保存退出保存退出”，确认后保存该附表。如有多张附表，确认后保存该附表。如有多张附表需要填写，重复第需要填写，重复第3-5步，直至所有应填写附表均填写步，直至所有应填写附表均填写完成。完成。6.点击点击“营业税申报主表营业税申报主表

49、”进行申报缴税操作（与单表申进行申报缴税操作（与单表申报相同）。报相同）。56三、下一步推广应用工作安排三、下一步推广应用工作安排l鉴于鉴于2013年年9月份试点应用比较顺利，省局月份试点应用比较顺利，省局决定从决定从10月份起推广网上申报系统（二期）月份起推广网上申报系统（二期）l成立了以主管局长为组长，税政、信息、发成立了以主管局长为组长，税政、信息、发票、计统、服务部门领导参加的组织机构，票、计统、服务部门领导参加的组织机构，起草了网报系统（二期）推广应用方案，现起草了网报系统（二期）推广应用方案，现正在征求各地意见。正在征求各地意见。l拟分三个阶段推广应用。拟分三个阶段推广应用。571、试运行阶段（、试运行阶段（2013年年9月月-10月）月）l2013年年10月份，扩大先期试点工作范围。白月份，扩大先期试点工作范围。白山城区局推广山城区局推广1000户、长春二道区局户、长春二道区局700户、户、长春农安县局长春农安县局300户，包括试点单位所有的重户，包括试点单位所有的重点税源户。试点单位需于点税源户。试点单位需于9月月29日前将推广名日前将推广名单报省局