担保行业基础(培训课件)详解

1、目目 录录p第一章 担保的产生及沿革p第二章 传统担保分类p第三章 认识担保 p第四章 担保行业发展n为了解决中小企业融资难的问题，各国政府大力建设和发展中小企业融资体系。概括而言，中小企业融资体系主要包括三个部分：u政府的金融扶持政策u金融机构的建设u融资担保体系n针对中小企业的特点，多数国家从建设中小企业信用担保体系信用担保体系入手解决其融资难。全世界已有48%的国家和地区建立了中小企业信用担保体系，建立中小企业担保体系已成为各国扶植中小企业发展的通行做法第一节 担保行业的历史演进担保行业已有上百年历史担保行业已有上百年历史衍生出上百种金融产品衍生出上百种金融产品商业担保公司逐渐成为担保商

2、业担保公司逐渐成为担保行业的主流行业的主流亚洲新兴市场国家的担保行亚洲新兴市场国家的担保行业发展迅速业发展迅速中国商业担保借助中国经济，中国商业担保借助中国经济，尤其是民营中小企业的发展契尤其是民营中小企业的发展契机快速发展机快速发展1840年起源于瑞士的商业担保1958年日本成立全国性中小企业信用担保体系欧美国家多于5060年代建立中小企业担保体系美国出现Fannie Mae等大型担保集团已有37家担保公司在NYSE或NASDAQ上市目前约48的国家建立中小企业信用担保体系n 中国担保行业的历史演进2002-2002-目前目前起步探索阶段起步探索阶段稳步推进阶段稳步推进阶段快速发展阶段快速发

3、展阶段1992-19971992-19971998-20011998-2001发展初期，规模较小；以企业互助为主，地方政府给与一定财政资金帮助；担保作用未能有效发挥；商业模式呈现多样化特征，信用积累初步完成；机构数量迅速增长，新业务不断推出商业模式基本成熟，银行、担保机构、企业互动趋于良性；担保机构外地扩展的准备趋于成熟，全国性机构格局开始呈现；境内外投资者开始高度关注担保行业n担保机构迅猛增长的原因主要有三个方面：担保机构迅猛增长的原因主要有三个方面：u政府的推动政府的推动 - - 几年来，中央和地方政府有关部门为促进中小企业和个人住房置业等一些领域的发展，采取自上而下的行政推动方式，以财政

4、资金来源为支撑、主要为中小企业服务的担保机构在全国各地普遍设立u担保市场需求的扩大担保市场需求的扩大 - - 信用担保的发展前景日益显现，社会上形成了一股担保“热”，各类社会资金纷纷进入担保市场，各种所有制形式的担保机构大量涌现u门槛低门槛低 - - 担保行业至今没有建立市场准入制度，加之行业管理缺位，导致行业进入门槛低，客观上为担保机构的迅猛增长提供了条件和空间 第二章 传统担保产品p第一节 传统担保产品概览p第二节 融资担保p第三节 保函业务p第四节 诉讼保全传统担保产品概览传统担保产品概览 传统业务品种传统业务品种 流动资金贷款担保 再担保综合授信额度担保 工程保函担保融资顾问咨询 诉讼

5、保全担保政府专项资金担保 委托贷款融资担保；融资担保；非融资担非融资担保；保；顾问咨询顾问咨询第二节第二节 融资担保融资担保n 业务简介：业务简介：融资担保是担保机构为企业取得银行贷款及授信所提供的第三方保证，其主要目的是解决企业融资难问题，搭建企业与银行之间的融资桥梁，起到保证银行贷款安全、协助企业建立银行信用的作用n 业务种类：业务种类：流动资金贷款担保、综合授信担保等n 适用范围：适用范围：需要银行贷款，但抵、质押物条件不足或缺乏贷款信用记录，银行需担保机构予以第三方担保方可给予贷款的企业 第三节第三节 保函业务保函业务n 业务简介：业务简介：保函业务是在各类业务中需要开立保函的企业，通

6、过担保机构担保，银行出具保函，或直接由担保机构出具保函n 业务种类：业务种类：工程保函-民工工资担保、投标保函、履约保函、履约保证证明、预付款保函等n 保函额度授信：保函额度授信：由担保机构对企业开立保函的银行授信额度或向相关单位进行担保，在规定的额度下和时间内，企业的单笔保函可即时开具。保函额度按照实际的保函开出金额收费第四节第四节 诉讼保全诉讼保全n 业务简介：业务简介：诉讼保全担保为司法类担保。其是指申请人向人民法院申请财产保全时，担保人向人民法院提交的，对因财产保全不当给被申请人所造成的损失进行赔偿的担保n 业务种类：业务种类：从过程上分为诉前、诉中保全担保；从对象上分为原告诉讼担保、

7、被告诉讼担保由上市公司发行，持有人有权到期赎回或按照规定的期限和价格将其转换为发行人普通股票v可转换公司债券v国债或地方政府债是由国家或地方财政部门代表中央政府或地方政府发行的债券 v金融债由银行和非银行金融机构(保险公司、证券公司等)发行的债券 第五节第五节 发债担保发债担保由非金融公司发行的债券 v公司债券中小企业集合短期融资短期融资券 中小企业集合票据中期票据中小企业集合债 企业债3-5年期由中国银行间市场交易商协会注册即可面向金融机构发行审批流程简单5年以上企业债券由国家发展和改革委员会审核 流通交易范围广审批流程较复杂1年期由中国银行间市场交易商协会注册即可面向金融机构发行审批流程简

8、单第三章第三章 认识担保认识担保p第一节 担保的定义p第二节 担保的方式p第三节 担保的特点第一节 担保的定义n从法律上讲，担保是指债权人为确保债务得到清偿，而在债务人或第三人的特定的物和权利上设定的，可以支配他人财产的一种权利的行为。n通俗的讲，担保就是为无法获得银行贷款的中小型企业提供担保，使之可以从银行得到贷款。第二节 担保的方式p第一小节 担保方式结构图p第二小节 人的担保p第二小节 物的担保p第三小节 钱的担保担保方式人的担保物的担保钱的担保保证抵押质押留置定金第一小节 担保方式结构图第二小节 人的担保（保证）n保证与保证人u保证保证：即信用担保，指第三人为债务人的债务履行作担保，由

9、保证人和债权人约定当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任u保证人保证人定义：定义：指具有代为清偿债务能力的法人，其他组织或者公民 具备条件：具备条件：1.足够的偿还能力； 2.有自主权 不准担保的单位：不准担保的单位：国家机关、学校、幼儿园、医院等公益事业单 位、社会团体和企业法人的分支机构（无法人授权书）、职能部门、 村委会 n保证责任 u一般责任保证一般责任保证: 当债务人不能承担保证责任的，由保证人承担保证责任的为一般责任保证u连带责任保证连带责任保证：当事人对保证方式没有约定或约定不明确，按照连带责任保证承担责任u信用担保中，债务人可以有一个或者多个保证人，同一债务有

10、约定份额的，按约定承担保证责任，没有约定份额的，保证人承担连带保证责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。保证人都负有担保全部债权实现的义务。承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带保证责任的其他保证人清偿其应当承担的份额第三小节 物的担保 n定义：定义：是指债务人或第三人不转移对其特定财产的占有，将该财产作为对债权的担保。在债务人不履行债务时，债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、变卖的价金优先受偿的物权n要素：要素：u抵押物：抵押物：该特定财产，且必须是可以转让的抵押人所有的财产，凡是法律规定禁止流通的或当事人不享有的不得作为抵押物u抵押人：抵押人：债务人或第三人

11、u抵押权抵押权: : 1.法定；2.约定u抵押权人：抵押权人：债权人u抵押担保合同：抵押担保合同：包括被担保的主债务种类、数额，债务人履行债务的期限，抵押物的名称、数量、所在地、权属、抵押范围等内容u抵押登记：抵押登记：受理机关为抵押物的管理机关，抵押合同自登记之日起生效 n定义：定义：债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依法以折价或拍卖、变 卖该财产的价金优先受偿的物权n种类：种类：1.动产质押；2.权利质押n要素：要素：u质物或质权：质物或质权：该特定财产（动产或权利）u出质人：出质人：债务人或第三人u质权人：质权人：债权人u质押担

12、保合同：质押担保合同：质押担保的内容与抵押合同的内容基本相同，质押合同自质物或质权移交于质权人占有时生效n 抵押与质押抵押与质押 抵押与质押是经济活动中两种常见的担保方式。但实践中常常有人将二 者混同，要知道，抵押与质押是两种不同的担保方式，其法律后果也不同。 两者的主要区别为：u抵押不转移抵押物，而质押必须转移占有质押物，否则就不是质押而是抵押u质押无法质押不动产(如房产)，因为不动产的转移不是占有，而是登记 3.3.留置留置n定义：定义：债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律（担保法）规定留置该财产，以留置财产折价或者以拍卖、变卖该财产

13、的价款优先受偿的权利n要素：要素：u留置财产u债权人u债务人u留置权u留置担保合同 第四小节第四小节 钱的担保钱的担保n定金：定金：u定义：定义：定金是在合同订立时或在履行之前支付的一定数额的金钱作为担保的担保方式。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当按约定返还定金 u要素：要素：l定金l债权人l债务人l担保合同第三节 担保的特点高风险行业，其机构准入已列入国家行政许可范畴1国家财政部门已为其量身定做了独立的行业财务会计管理办法2各级财税部门已探索或实施了补偿专项和税收减免，力度正不断加大3全国已

14、有4 个直辖市、19 个省区及若干地级市依当地需求成立了区域性担保业协会4作为企业融资的放大器，担保公司承担着100的融资风险，一旦企业倒闭，受影响最大的就是担保公司。担保行业有一种说法，做100笔担保业务，即便成功收回99笔款子，有一笔款子收不回，担保公司也是死路一条。融资性担保公司管理暂行办法第三十一条 融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10的，实行差额提取。担保企业的风险主要有如下三类：担保企业的风险主要有如下三类：合规风险合规风险财务风险财务风险经营风险经营风险

15、为资信不良的企业担保，承担连带责任，造成股份公司财产损失。非有权部门越权担保，造成担保事实的风险。未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。担保事项因归集、汇总和核销不及时、不完整而导致披露不适当。担保损失因未合理预计而导致当期费用核算不规范。担保违反国家规定和上市地监管机构的要求，导致被处罚。主债合同、担保合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。风险控制能力的两个层面风险控制能力的两个层面n组织结构n财务管理制度n担保业务制度n人事考核制度n担保业务制度n责任追究制度n过程控制流程n。风险控制的制度层面风险控制的制度层面n风险识别技术n风险

16、测评技术n风险定价技术n反担保技术n资产处置技术n。风险控制的技术层面风险控制的技术层面n 担保企业的风险控制一般从以下几方面着手：担保企业的风险控制一般从以下几方面着手：u发挥产业背景优势，建立担保项目评价模型与体系，加强贷款用途项目评估的能力u加强反担保措施u开发和尽量利用低风险担保品种u针对不同品种采取不同风险防范措施u担保与投资相结合u强化民间信用互助专业化担保u向国家信用担保体系申请再担保u建立资金补偿机制n 在建立与实施担保业务内部控制过程中，担保企业应加强对如下三个关键方面或关键环节的控制职责分工职责分工与授权批与授权批准控制准控制担保评估担保评估与审批控与审批控制制担保执行担保

17、执行控制控制1 12 23 3第四章第四章 担保行业发展担保行业发展p第一小节 传统融资途径对比p第二小节 担保行业的现状p第三小节 担保行业的发展趋势p第四小节 担保业的创新第一小节第一小节 传统融资途经对比传统融资途经对比 对比结论：1. 股东融资和银行贷款是中小企业主要的融资渠道 2. 中小企业融资困难n中小型企业难以获得商业贷款的原因主要原因有如下三点放贷成本高放贷成本高信息不对称信息不对称商业银行内商业银行内部管理部管理资产交易市场不发达利率管制企业规模小，经营风险大财务制度不健全，信息透明度差企业信用管理体系不发达，企业诚信信息无法衡量银行竞争发展水平低银行缺乏有效的风险评估手段银

18、行贷款采取个人负责回收制度n在信用担保体系建设中，担保机构在产业资本和金融资本之间架起了桥梁,利用其两栖作战能力积极参与过程控制,克服和减少了信息不对称及道德风险等问题。担保申请支付担保费用担保审核风险分析风险监控放款还本付息资质审核合作关系担保保证金代偿贷款第二小节 担保行业的现状国内主要担保企业对比5 55 59090互助担保中小企业自发组建，自我出资，以自我服务、独立法人、自担风险、不以盈利为主要目的，其担保资金以会员企业出资为主商业担保独立法人、商业化运作，以盈利为目的，同时兼营投资、顾问咨询等其他业务，由各类企业出资组成信用担保信用担保主要以地方经贸委会同财政、银行等部门共同组建，资

19、金主要由政府预算拨款n商业担保在中国具有独特的竞争优势，具有很大发展潜力商业担保在中国具有独特的竞争优势，具有很大发展潜力u商业担保机构一般比政府的担保机构治理结构完善，具有体制优势u商业担保机构追求投资收益最大化，有内在的发展动力和新产品开发意识u商业担保机构由于缺乏除市场补偿机制以外的资本金补偿机制，更加注重风险控制u商业担保机构的人员来源于市场，一般拥有更完备合理的人才结构与竞争意识u商业担保机构的服务对象与产品更加广泛,具有更大的市场拓展空间u商业担保机构可以在全国开展业务，而政府担保机构一般是区域性互助担保机构一般有十分明显的行业特征，而商业担保机构的业务拓展不受行业限第三小节 担保行业的发展趋势n 多元化发展多元化发展是担保企业发展最主要的趋势u资金来源多元化资金来源多元化 - 政府注入，民间投资；内资，外资；以资本金方式出资的，以委托和互助形式出资的