四川宏达集团资产负债表分析

1、LOGOLOGO第九组第九组宏达集团宏达集团资产负债表分析资产负债表分析分析方向分析方向趋势分析趋势分析比率分析比率分析比率分析比率分析报告日期报告日期20132013年年1212月月3131日日 20122012年年1212月月3131日日 20112011年年1212月月3131日日 20102010年年1212月月3131日日流动比率流动比率(%)(%)0.490.60.791.05速动比率速动比率(%)(%)0.210.370.480.52现金比率现金比率(%)(%)11.5627.3624.5131.54利息支付倍数利息支付倍数(%)(%)127.91-27.67136.5516.9

2、7资产负债率资产负债率(%)(%)81.0981.6578.6480.16长期债务与营运资金比率长期债务与营运资金比率(%)(%)-0.1-0.16-0.496.82股东权益比率股东权益比率(%)(%)18.9118.3521.3619.84长期负债比率长期负债比率(%)(%)3.94.787.3719.96股东权益与固定资产比率股东权益与固定资产比率(%)(%)63.2565.1691.6798.12负债与所有者权益比率负债与所有者权益比率(%)(%)428.93444.98368.12403.97长期资产与长期资金比率长期资产与长期资金比率(%)(%)277.96236.29154.379

3、3.81资本化比率资本化比率(%)(%)17.120.6525.6550.14固定资产净值率固定资产净值率(%)(%)58.1559.4461.7964.41资本固定化比率资本固定化比率(%)(%)335.31297.77207.63188.15产权比率产权比率(%)(%)415.49441.13365.86401.66清算价值比率清算价值比率(%)(%)121.57117.49122.22120.14固定资产比重固定资产比重(%)(%)29.8928.1623.320.22年度偿还能力年度偿还能力比率分析比率分析20132013201220122011201120102010流动比率流动比率

4、(%)(%)0.490.60.791.05速动比率速动比率(%)(%)0.210.370.480.52短期偿债能力分析短期偿债能力分析公司流动比率和速动比率都呈下降趋势，表明短期债务偿还能力越来越差。公司流动比率和速动比率都呈下降趋势，表明短期债务偿还能力越来越差。比率分析比率分析长期偿债能力分析长期偿债能力分析20132013201220122011201120102010资产负债率资产负债率(%)81.0981.6578.6480.16产权比率产权比率(%)415.49441.13365.86401.66利息支付倍数利息支付倍数(%)127.91-27.67136.5516.97比率分析比

5、率分析资产负债率全部在百分之资产负债率全部在百分之50以上，以上，并且随着时间的变化逐渐上升。说并且随着时间的变化逐渐上升。说明该企业一直以来经营风险都较大，明该企业一直以来经营风险都较大，而且风险有一直变大的趋势。而且风险有一直变大的趋势。该公司的产权比率波动比较大，该公司的产权比率波动比较大，财务资本已超过权益资本的财务资本已超过权益资本的3倍倍以上，企业风险太高。以上，企业风险太高。长期偿债长期偿债能力较差能力较差比率分析比率分析报告日期报告日期2013/12/312013/12/31 2012/12/312012/12/31 2011/12/312011/12/31 2010/12/3

6、12010/12/31主营业务收入增长率主营业务收入增长率(%)(%)-20.921.265.74.05净利润增长率净利润增长率(%)(%)-758.72-214.64净资产增长率净资产增长率(%)(%)2.8-27.03-3.04-10.15总资产增长率总资产增长率(%)(%)-0.22-15.05-9.9418.99年度成长能力年度成长能力比率分析比率分析报告日期报告日期2013/12/312013/12/312012/12/312012/12/312011/12/312011/12/312010/12/312010/12/31总资产利润率总资产利润率(%)(%)0.750.75-6.75

7、-6.750.870.87-2.57-2.57主营业务利润率主营业务利润率(%)(%)17.1117.1111.5711.5715.6915.6919.4819.48总资产净利润率总资产净利润率(%)(%)0.750.75-6.2-6.20.820.82-2.79-2.79成本费用利润率成本费用利润率(%)(%)2.382.38-9.59-9.592.622.62-5.16-5.16营业利润率营业利润率(%)(%)0.630.63-10.6-10.62.312.31-4.91-4.91主营业务成本率主营业务成本率(%)(%)82.3682.3687.9987.9983.6783.6779.98

8、79.98销售净利率销售净利率(%)(%)1.681.68-11.99-11.991.841.84-6.38-6.38净资产收益率净资产收益率(%)(%)3.463.46-70.58-70.584.224.22-29.1-29.1股本报酬率股本报酬率(%)(%)169.94169.9495.4295.42137.56137.5686.0386.03净资产报酬率净资产报酬率(%)(%)117.77117.7767.9867.9871.5271.5243.3743.37资产报酬率资产报酬率(%)(%)22.2722.2712.4712.4715.2815.288.618.61销售毛利率销售毛利率(

9、%)(%)17.6517.659.579.5716.3316.3320.0620.06三项费用比重三项费用比重(%)(%)21.6921.6922.3922.3921.1921.1920.6120.61非主营比重非主营比重(%)(%)301.54301.54-10.33-10.33613.81613.8110.6710.67主营利润比重主营利润比重(%)(%)688.28688.28-108.89-108.89568.24568.24-373.36-373.36年度盈利能力年度盈利能力比率分析比率分析报告日期报告日期20132013年年1212月月3131日日 20122012年年1212月月

10、3131日日 20112011年年1212月月3131日日 20102010年年1212月月3131日日应收账款周转率应收账款周转率( (次次) )165.1269.5953.1526.36应收账款周转天数应收账款周转天数( (天天) )2.185.176.7713.66存货周转率存货周转率( (次次) )1.912.291.391.16固定资产周转率固定资产周转率( (次次) )1.532.022.062.04总资产周转率总资产周转率( (次次) )0.450.520.450.44存货周转天数存货周转天数( (天天) )188.12157.26258.9309.89总资产周转天数总资产周转天

11、数( (天天) )808.44696.73805.01823.99流动资产周转率流动资产周转率( (次次) )1.091.010.750.7流动资产周转天数流动资产周转天数( (天天) )331.37354.78477.71511.95经营现金净流量对销售收入比率经营现金净流量对销售收入比率(%)(%)0.070.320.05-0.19资产的经营现金流量回报率资产的经营现金流量回报率(%)(%)0.030.180.02-0.08经营现金净流量与净利润的比率经营现金净流量与净利润的比率(%)(%)3.92-2.86-经营现金净流量对负债比率经营现金净流量对负债比率(%)(%)0.040.220.

12、03-0.09现金流量比率现金流量比率(%)(%)3.9323.523.52-12.64年度营运能力年度营运能力比率分析比率分析20132013201220122011201120102010应收账款周转率（次）应收账款周转率（次） 165.12165.1269.5969.5953.1553.1526.3626.36存货周转率存货周转率( (次次) )1.911.912.292.291.391.391.161.16流动资产周转率流动资产周转率( (次次) )1.091.091.011.010.750.750.70.7固定资产周转率（次）固定资产周转率（次） 1.531.532.022.022.

13、062.062.042.04总资产周转率总资产周转率( (次次) )0.450.450.520.520.450.450.440.44营运能力营运能力比率分析比率分析应收账款变现能力较好应收账款变现能力较好企业可能有存货积压，经企业可能有存货积压，经营效率不大高营效率不大高流动资产周转率呈现较高流动资产周转率呈现较高的水平的水平固定资产周转率是很低固定资产周转率是很低总资产周转率很低，且长期总资产周转率很低，且长期处于较低状态处于较低状态企业营运企业营运能力较弱能力较弱趋势分析趋势分析-17.09%2.06%-59.58%-70.00%-60.00%-50.00%-40.00%-30.00%-2

14、0.00%-10.00%0.00%10.00%2010-20112011-20122012-2013货币资金货币资金货币资金货币资金宏达集团宏达集团2010-2013年资金变化年资金变化趋势分析趋势分析宏达集团宏达集团2010-2013年存货变化年存货变化-37.63%-31.61%18.00%-50.00%-40.00%-30.00%-20.00%-10.00%0.00%10.00%20.00%30.00%2010-20112011-20122012-2013存货存货存货存货趋势分析趋势分析宏达集团宏达集团2010-2013年预付款项变化年预付款项变化-63.78%-58.76%6.44%-

15、70.00%-60.00%-50.00%-40.00%-30.00%-20.00%-10.00%0.00%10.00%2010-20112011-20122012-2013预付款项预付款项预付款项预付款项总资产变化总资产变化20042005200620073070120趋势分析趋势分析0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%2010-20112011-20122012-2013总资产总资产总资产总资产主要表现为货币资金减少了主要表现为货币资金减少了17.09%，存货减少存货减少37.63%，预付款项减少，预付款项减少63.78%，均超过

16、资产的跌幅；，均超过资产的跌幅；基本持平基本持平主要表现为应收账款减少了主要表现为应收账款减少了89.30%，存货减少存货减少31.61%，预付款项减少，预付款项减少58.76%，其他应收款减少，其他应收款减少89.19%，均，均超过资产的跌幅；超过资产的跌幅；从从2010年至年至2011年减少年减少9.94%从从2011年至年至2012年减少年减少15.05%从从2013年至年至2012年减少年减少0.22%趋势分析趋势分析131.87%-89.30%144.97%-150.00%-100.00%-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%2010-2011

17、2011-20122012-2013应付款项应付款项应付款项应付款项宏达集团宏达集团2010-2013年应付款项变化年应付款项变化趋势分析趋势分析428.95%-89.19%51.13%-200.00%-100.00%0.00%100.00%200.00%300.00%400.00%500.00%2010-20112011-20122012-2013其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款宏达集团宏达集团2010-2013年其他应付款变化年其他应付款变化趋势分析趋势分析-66.73%-44.97%-18.49%-70.00%-60.00%-50.00%-40.00%-30.00%-20.00%

18、-10.00%0.00%2010-20112011-20122012-2013长期借款长期借款长期借款长期借款宏达集团宏达集团2010-2013年长期借款变化年长期借款变化趋势分析趋势分析-65.35%-40.71%17.26%-80.00%-60.00%-40.00%-20.00%0.00%20.00%40.00%2010-20112011-20122012-2013非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债宏达集团宏达集团2010-2013年非流动负债变化年非流动负债变化趋势分析趋势分析6.71%-8.58%-2.21%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%2010-20

19、112011-20122012-2013流动负债流动负债流动负债流动负债宏达集团宏达集团2010-2013流动负债货变化流动负债货变化趋势分析趋势分析61.68%-117.90%146.72%-150.00%-100.00%-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%2010-20112011-20122012-2013应交税费应交税费应交税费应交税费宏达集团宏达集团2010-2013年应交税费变化年应交税费变化趋势分析趋势分析8.33%-34.28%24.92%-40.00%-30.00%-20.00%-10.00%0.00%10.00%20.00%30.0

20、0%2010-20112011-20122012-2013应付职工薪酬应付职工薪酬应付职工薪酬应付职工薪酬宏达集团宏达集团2010-2013年应付职工薪酬变化年应付职工薪酬变化趋势分析趋势分析-24.21%14.11%-23.87%-30.00%-20.00%-10.00%0.00%10.00%20.00%2010-20112011-20122012-2013预收款项预收款项预收款项预收款项宏达集团宏达集团2010-2013年预收款项变化年预收款项变化趋势分析趋势分析-52.17%-53.99%-100.00%-120.00%-100.00%-80.00%-60.00%-40.00%-20.00%0.00%2010-20112011-20122012-2013其他流动负债其他流动负债其他流动负债其他流动负债宏达集团宏达集团2010-2013年其它流动负债变化年其它流动负债变化趋势分析趋势分析-2.73%-4.88%-5.74%-6.00%-5.00%-4.00%-3.00%-2.00%-1.00%0.00%2010-20112011-20122012-