商业银行经营管理 第五章

1、第五章第五章商业银行资产业务管理商业银行资产业务管理第五章 商业银行资产业务 商业银行资产业务主要包括： 1.现金资产业务 2.信贷业务 3.证券投资业务。第一节第一节 商业银行的现金资产业务商业银行的现金资产业务 一、现金资产的意义 1.保持清偿能力 2.保持流动性二.商业银行必须保持以下几方面的现金需求 1.日常取款需要的 2.金融监管当局要求的 3.各种票据清偿与结算需要的 4.代理业务需要的三、现金资产的基本类型n库存现金。包括现钞和硬币n在央行存款。包括法定准备金和超额准备金用于同业拆借、回购、再贷款和补充库存现金 n存放同业款项。目的：办理代理业务。如结算收付、贷款参与、投资咨询等

2、 n在途资金 。 四、资金头寸及其分类n头寸定义：指商业银行能够运用的资金。n头寸分类 ： 按时间分：时点头寸和时期头寸 按层次分：基础头寸和可用头寸n 基础头寸=库存现金+在央行超额准备金n 可用头寸=商业银行可以运用的全部可 用资金=基础头寸+同业存款 五、现金资产的管理（一）合理计算和调配库存现金n根据区域经济情况合理确定库存现金n根据银行收支规律合理保有库存现金n根据网点布局合理估算库存现金n根据银行后勤保障条件以及与中央银行发行库的关系确定库存现金（二）满足法定准备金的要求西方国家法定准备金的计算方法n非交易性存款准备金滞后准备金计算法 ：根据前期存款负债的余额确定本期准备金。 银行

3、根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金平均数。例： 某银行在3月13日（星期一）至3月19日（星期日）的非交易性存款余额为50000万元，按照8%的存款准备率，该行在3月27日（星期一）至4月2日（星期日）应保持的非交易性存款准备金平均余额为4000万元。 3.133.193.274.24.950000万4000万交易性存款准备金n交易性存款准备金同步准备金计算法：以本期存款余额为基础计算本期的准备金需要量。 通常以两周为一个计算期，计算在这14天中银行交易性存款的平均余额。准备金的保持期为本期第3天开始到本期结束的第2天止。 例： 某银行在3月2

4、7日（星期一）至4月9日（星期日）的交易性平均存款余额为10000万元，按照8%的存款准备率，该行在3月29日（星期三）至4月11日（星期二）应保持的非交易性存款准备金平均余额为800万。 3.273.314.94.1610000万4.11800万西方国家法定准备金的计算方法 银行法定准备金需求量=非交易性存款准备金+交易性存款准备金（三）做好超额准备金的管理工作 超额准备金是商业银行在中央银行准备金帐户上超出法定存款准备金那部分存款。 它是商业银行最重要的可用头寸，是商业银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。由于他是微利资产，所以应控制其规模。 影响超额准备金需要量的因

5、素 （1）存款波动：对公存款）存款波动：对公存款本他行客户收付，本他行客户收付，储蓄存款储蓄存款现金收支现金收支 。n存款下降取决于近期因素和历史因素。如果以存款下降取决于近期因素和历史因素。如果以1旬作为分析区间，近期因素可定位最近旬作为分析区间，近期因素可定位最近3旬，旬，历史因素可以定位历史上某年中与该旬居中的历史因素可以定位历史上某年中与该旬居中的3旬。如果以月为分析区间，近期因素可定位旬。如果以月为分析区间，近期因素可定位最近最近3月，历史因素可以定位历史上某年中与月，历史因素可以定位历史上某年中与该旬居中的该旬居中的3个月。个月。n在实际匡算中，必须扣除其他特殊因素，如企在实际匡算

6、中，必须扣除其他特殊因素，如企业贷款的收回，它同时使存款余额下降，但这业贷款的收回，它同时使存款余额下降，但这些下降对超额准备金不产生影响。些下降对超额准备金不产生影响。存款下降的预算：其他因素降额旬（月）中累计存款下降幅每旬（月）关键性存款3性存款降幅前三旬（月）累计关键性存款降幅前三旬（月）平均关键置信概率度标准差保险系数32降幅）前三旬平均关键性存款（每旬关键性存款降幅标准差1考察年数款降幅最早年分同期关键性存幅去年同期关键性存款降历史同期平均发展速度历史同期发展速度保险系数）款降幅（前三旬平均关键性存转金需要量本旬（月）存款波动周影响超额准备金需要量的因素n置信概率度根据要求的数字准确

7、度确定。如果要求的数字准确度达置信概率度根据要求的数字准确度确定。如果要求的数字准确度达到到95%95%，则置信概率为，则置信概率为0.95,0.95,以以0.950.95作为作为F(T)F(T)查查 ,得得T=1.96,T=1.96,此此T T值即为为置信概率度。值即为为置信概率度。（2）贷款的发放与收回）贷款的发放与收回 n如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行的存款将不会发生变化；如果贷款发放的对象的存款将不会发生变化；如果贷款发放的对象是在他行开户的企业，或者本行开户的企业在是在他行开户的企业，或者本行开户的企业在取得贷款后立即对外支付，就会减

8、少本行在中取得贷款后立即对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。此时银行需补足超额准备金。此时银行需补足超额准备金。n同理贷款收回对超额准备金的影响也因贷款的对象不同而不同： 他行开户 本行开户已收回的贷款）款（用于对本行支付的贷用于对他行支付的贷款的需要量贷款发放对超额准备金影响超额准备金需要量的因素（3）其他因素：）其他因素：A.A.向中央银行借款因素：当借款还款时，超额准备金向中央银行借款因素：当借款还款时，超额准备金增加，同理会下降增加，同理会下降B.B.同业往来：归还到期拆入款收回拆出款时。同业往来：归还到期拆入款

9、收回拆出款时。同理。同理。C.C.法定准备金：须调增法定准备金时，。同法定准备金：须调增法定准备金时，。同理。理。D.D.信贷资金调拨：调出。同理调入。信贷资金调拨：调出。同理调入。E.E.财政性存款：财政性存款上缴，会减少超额准备金。财政性存款：财政性存款上缴，会减少超额准备金。影响超额准备金需要量的因素（四）正确计算同业存款数额 同业存款的目的是为了在同业之间开展各种代理业务，支付代理行代办业务的手续费。同业存放款项过多会使银行付出一定的机会成本，过少会影响委托他行代理业务的开展，甚至会影响本行的信誉。 同业存款需要量的影响因素 n使用代理行的服务数量和项目 n代理行的收费标准 n可投资余

10、额的收益率 第二节 商业银行的贷款n一、商业银行的贷款类型一、商业银行的贷款类型n商业银行贷款商业银行贷款商业银行作为贷款人，按照商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率、方式和形态等因素构件、用途、期限、利率、方式和形态等因素构成，由这些因素的不同组合，就构成了不同的成，由这些因素的不同组合，就构成了不同的贷款种类。如贷款种类。如表表9-1所示。所示。

11、二、商业银行贷款政策和程序二、商业银行贷款政策和程序n（一）贷款政策（一）贷款政策 n贷款政策贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。基本内容包括：程序的总称。基本内容包括：n1、贷款业务发展战略、贷款业务发展战略n2、贷款工作程序及权限划分。包括贷款程序、贷款工作程序及权限划分。包括贷款程序和审查审批制度。贷款工作程序一般包括：贷和审查审批制度。贷款工作程序一般包括：贷前调查、贷时审查、贷后检查前调查、贷时审查、贷后检查n贷款审查审批制度，主要是指三查分离制度和贷款审查审批制度

12、，主要是指三查分离制度和授信、授权制度授信、授权制度二、商业银行贷款政策和程序二、商业银行贷款政策和程序n3、贷款规模和比率制度、贷款规模和比率制度n主要规模比率指标有：主要规模比率指标有：n(1)存贷比率存贷比率75%n(2)资本充足率资本充足率8%；核心资本充足率；核心资本充足率4%n(3)单个企业贷款比率单个企业贷款比率10%；最大；最大10家客户家客户的贷款余额之合不得超过资本金的的贷款余额之合不得超过资本金的50%n(4)中长期贷款比率中长期贷款比率一年期以上的中长期贷款一年期以上的中长期贷款余额与余额与1年期以上的各项存款余额的比率小于年期以上的各项存款余额的比率小于120%二、商

13、业银行贷款政策和程序二、商业银行贷款政策和程序n4、贷款的种类和地区、贷款的种类和地区n5、贷款的担保，包括：保证担保、抵、贷款的担保，包括：保证担保、抵押担保和质押担保押担保和质押担保n6、贷款的定价，主要是决定贷款的利、贷款的定价，主要是决定贷款的利率率n7、贷款档案管理政策、贷款档案管理政策n8、贷款的日常管理和工作程序、贷款的日常管理和工作程序n9、不良贷款的管理、不良贷款的管理二、商业银行贷款政策和程序二、商业银行贷款政策和程序n（二）贷款的程序（二）贷款的程序n一笔贷款通常要遵循以下程序：一笔贷款通常要遵循以下程序：n贷款申请贷款申请借款申请书，内容包括：借款申请书，内容包括：借款

14、人名称（姓名）、地址，性质，经借款人名称（姓名）、地址，性质，经营范围、申请贷款的种类、期限、金额，营范围、申请贷款的种类、期限、金额，用途、方式、用款计划等用途、方式、用款计划等n与借款申请书同时提交的资料：与借款申请书同时提交的资料：二、商业银行贷款政策和程序二、商业银行贷款政策和程序n对于流动资金贷款：对于流动资金贷款：n（1）借款人及保证人的基本情况及有关）借款人及保证人的基本情况及有关法律文件：营业执照正本，法人代表证法律文件：营业执照正本，法人代表证明文件、身份证；明文件、身份证；n（2）经审计的近三年财务报表及贷款前）经审计的近三年财务报表及贷款前一个月的财务报表一个月的财务报表

15、n（3）担保文件）担保文件n（4）自有资金和流动资金补充情况）自有资金和流动资金补充情况二、商业银行贷款政策和程序二、商业银行贷款政策和程序n对于项目贷款：对于项目贷款：n（1）项目立项书和可行性报告）项目立项书和可行性报告n（2）资本金或项目自有资金到位情况）资本金或项目自有资金到位情况n（3）流动资金配套情况）流动资金配套情况n对于出口打包贷款对于出口打包贷款n除流动资金贷款需要的有关材料外，须增加除流动资金贷款需要的有关材料外，须增加n（1）进出口合同）进出口合同n（2）信用证）信用证n对于出口押汇除打包贷款需要的有关材料外，须增加对于出口押汇除打包贷款需要的有关材料外，须增加单据单据二

16、、商业银行贷款政策和程序二、商业银行贷款政策和程序n2、贷款调查、贷款调查贷款调查报告贷款调查报告，内容包括内容包括n（1）对申请人材料真实性进行调查）对申请人材料真实性进行调查n（2）贷款人的资信情况，包括法定代）贷款人的资信情况，包括法定代表人的品行、贷款人的还款记录表人的品行、贷款人的还款记录n（3）借款合法性）借款合法性n（4）借款的安全性）借款的安全性n（5）借款的盈利性）借款的盈利性二、商业银行贷款政策和程序二、商业银行贷款政策和程序n3、对借款人进行信用评级，授信、对借款人进行信用评级，授信n4、贷款审查审批、贷款审查审批n5、贷款合同和担保合同的签定、贷款合同和担保合同的签定n

17、担保合同必须是不可撤消的，期限须长于贷担保合同必须是不可撤消的，期限须长于贷款期限的两个月以上，抵押和质押合同须公款期限的两个月以上，抵押和质押合同须公证证n6、贷款发放、贷款发放借款借据借款借据经办人、贷款经办人、贷款管理部、主管行长签字后送会计部门入帐管理部、主管行长签字后送会计部门入帐二、商业银行贷款政策和程序二、商业银行贷款政策和程序n7、贷款检查、贷款检查n8、收息收贷、收息收贷n9、贷款展期、贷款展期n（1）申请在到期日之前：短期）申请在到期日之前：短期10天，中长期天，中长期1个月个月n（2）期限：短期不得超过原期限；中期为原）期限：短期不得超过原期限；中期为原期限的一半；长期不

18、得超过期限的一半；长期不得超过3年年n（3）次数：一次）次数：一次n（4）利率：新的期限利率）利率：新的期限利率三、贷款定价三、贷款定价n贷款价格包括：利率、费用、贷款的补偿贷款价格包括：利率、费用、贷款的补偿性余额性余额n（一）贷款定价的决定因素，包括：（一）贷款定价的决定因素，包括：n（1）资金成本（）资金成本（2）贷款风险度（）贷款风险度（3）期限（）期限（4）管理费用（管理费用（5）存款余额（）存款余额（6）还款方式（）还款方式（7）借）借款人信用及其与借款人关系（款人信用及其与借款人关系（8）贷款市场的供）贷款市场的供求关系及价格需求弹性（求关系及价格需求弹性（9）银行的目标收益率）

19、银行的目标收益率（贷款产品组合收益）（贷款产品组合收益）（10）借款人从其他渠）借款人从其他渠道融资成本等。道融资成本等。三、贷款定价三、贷款定价n（二）贷款定价的原则（二）贷款定价的原则n1、利润最大化原则、利润最大化原则n2、扩大市场份额原则、扩大市场份额原则n3、安全性原则、安全性原则n4、维护银行形象及客户关系原则。、维护银行形象及客户关系原则。三、贷款定价三、贷款定价n（三）贷款定价的方法（三）贷款定价的方法n 成本加成定价法成本加成定价法从单独一笔贷款的从单独一笔贷款的角度出发，在考虑这笔贷款成本与利润的角度出发，在考虑这笔贷款成本与利润的基础上确定其贷款价格。基础上确定其贷款价格

20、。n 单位贷款利率单位贷款利率=每单位贷款成本每单位贷款成本+每单每单位贷款目标收益位贷款目标收益n 在实际应用中，通常采用以存款利差为在实际应用中，通常采用以存款利差为目标，根据存款利率来确定贷款利率的定目标，根据存款利率来确定贷款利率的定价方法。价方法。四、贷款信用分析四、贷款信用分析n（一）信用分析的内容（一）信用分析的内容n借款人信用分析的方法很多我国商业银借款人信用分析的方法很多我国商业银行现行的企业信用评级方法有的采用行现行的企业信用评级方法有的采用“四维四维”分析，有的采用分析，有的采用“五维五维”分析，分析，有的采用有的采用“六维六维”分析，也有采用分析，也有采用“九九维维”分

21、析的。分析的。 四、贷款信用分析四、贷款信用分析n“四维四维”分析主要从分析主要从“市场竞争能力、流动性、管理水市场竞争能力、流动性、管理水平、其他平、其他”等方面进行分析（如中国建设银行），也等方面进行分析（如中国建设银行），也有从有从“履约能力、偿债能力、盈利能力、经营能力履约能力、偿债能力、盈利能力、经营能力”等方面分析的（如中国农业银行）。等方面分析的（如中国农业银行）。“五维五维”分析主分析主要分析企业的要分析企业的“品质、能力、资本、抵押、条件品质、能力、资本、抵押、条件”等，等，六维分析主要分析企业的六维分析主要分析企业的“经营者素质、经济实力、经营者素质、经济实力、偿债能力、营

22、运能力、经营效益、发展前景偿债能力、营运能力、经营效益、发展前景”等；等；“九维九维”分析主要分析分析主要分析“偿债能力、财务效益状况、偿债能力、财务效益状况、资金营运状况、发展能力状况、市场竞争力、管理水资金营运状况、发展能力状况、市场竞争力、管理水平、经营状况、信誉状况、发展前景平、经营状况、信誉状况、发展前景”等（如中国工等（如中国工商银行）。商银行）。四、贷款信用分析四、贷款信用分析n 例：中国工商银行企业信用等例：中国工商银行企业信用等级分析方法：级分析方法：这里主要介绍这里主要介绍“九维九维”分析的主要内容分析的主要内容（1）这种方法所选择的评级指标比较合理，能）这种方法所选择的评

23、级指标比较合理，能比较全面第反映企业的生产经营情况。比较全面第反映企业的生产经营情况。（2）评级指标由基本指标、修正指标、评议指）评级指标由基本指标、修正指标、评议指标（定性指标）三个层次构成。基本指标反映标（定性指标）三个层次构成。基本指标反映客户信用等级内容的基本情况。修正指标是依客户信用等级内容的基本情况。修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正。评议指标是对影响客户信用等级的逐一修正。评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。三个层次的指标互非定量因素进行判断分析。三个层次的指标互相校正，最后形成信用评级结果。相校

24、正，最后形成信用评级结果。例：中国工商银行企业信用等例：中国工商银行企业信用等级分析方法：级分析方法：n（3）指标权重通过专家打分，使用）指标权重通过专家打分，使用AHP法确定，比较科学、合理。法确定，比较科学、合理。n（4）定量指标计分采用）定量指标计分采用“功效系数法功效系数法”计分，从而有利于保证指标计分的连续计分，从而有利于保证指标计分的连续性和相对准确性。性和相对准确性。“功效系数法功效系数法”的计的计分公式为：分公式为：n其中：不允许值和满意值是根据行业分其中：不允许值和满意值是根据行业分析预先给定的标准值。析预先给定的标准值。 该指标的分值不允许值满意值不允许值实际值某定量指标得分例：中国工商银行企业信用等例：中国工商银行企业信用等级分析方法：级分析方法：n（5）对评议指标详细规定了分值、评价内容、打分办法，便于操作。n（6）客户信用评级采用百分制，其中定量指标权重为75%