投资与成本控制制度培训

1、投资与成本控制培训二一二年九月培训内容第一部分 成本控制的整体思路第二部分 工程变更、现场签证的审核及批准程序第三部分 成本控制的相关流程图、表格第一部分第一部分成本控制的整体思路主要内容一、成本控制制度的编制依据与控制目标二、成本控制要点三、“术语”重点解读一、成本控制制度的编制依据与控制目标1、成本控制制度的主要编制依据1.1建筑工程施工发包与承包计价管理办法（建设部第107号令）1.2 建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）1.3 国家局对投资管理、工程项目建设项目审计相关管理规定2、成本控制的目标 经国家局批复的项目投资概算。 2、计价方式体现了市场竞争和政府宏观调控相

2、结合的思路。如：安全文明施工费、规费不允许竞价；物价波动的风险由发、承包双方共同承担。3、对工程建设各阶段计价的具体做法和要求都做出了比较详细的规定，具有可操作性。一、成本控制制度的编制依据与控制目标v 中烟办20071号中国烟草总公司关于印发投资项目管理中国烟草总公司关于印发投资项目管理规定（暂行）规定（暂行） 第十六条 经批准同意的项目，如有下列情形之一，项目申报单位要及时向原批准部门书面报告，经原批准部门同意后，方可继续实施。（一）项目生产规模、建设规模和项目主要内容调整的；（二）技术方案变更的；（三）建设地点变更的；（四）土地面积超过批准上限的；（五）总投资超过经批准的项目投资额15%

3、的。二、成本控制要点1、投资概算目标实行三级分解 根据项目合同网络图对总投资概算进行分解，把投资额分解到每一个合同，并明确合同责任部门及合同责任人。在投资控制中，对单项投资按三级进行分解： 项目概算100%项目概算95%项目概算5%项目概算90%项目概算5%+专业部门指挥部二、成本控制要点2.职责分工2.1 项目建设领导小组：审核项目总投资概算；对单项实际投资超过单项投资概算部分进行审批；审议工程结算报告。2.2 项目建设廉政监督工作组：监督、检查各类付款情况；监督、检查项目建设过程中的各类重大工程变更；领导小组要求的其他监督、检查的事项。2.3 国家局驻现场审计组：按照全过程跟踪审计合同 武

4、烟易地技改项目工程跟踪审计方案规定的职责和权限开展审计工作。 二、成本控制要点2.4 项目指挥部：审批月项目指挥部：审批月/ /年度资金预算；审批付款内容及金年度资金预算；审批付款内容及金额；审批或授权审批变更内容及金额；审核工程结算报告；额；审批或授权审批变更内容及金额；审核工程结算报告；按批准的初步设计概算进行目标分解及调整。按批准的初步设计概算进行目标分解及调整。2.5 2.5 监理单位职责：审查工程量和工程款支付申请，并签署意监理单位职责：审查工程量和工程款支付申请，并签署意见；对工程变更严格把关，参与确定最佳方案的选择；严见；对工程变更严格把关，参与确定最佳方案的选择；严格控制签证，

5、核查工程量；审核竣工图；格控制签证，核查工程量；审核竣工图；建设工程监理建设工程监理规范规范中规定的其他投资控制职责；建立施工单位付款台中规定的其他投资控制职责；建立施工单位付款台帐以备查。帐以备查。 2.6 2.6 施工单位职责：按规定格式编制工程进度款支付申请；施工单位职责：按规定格式编制工程进度款支付申请；在规定期限内提出变更申请并编制变更预算在规定期限内提出变更申请并编制变更预算/ /估算；负责估算；负责汇总分包单位的竣工结算资料；编制竣工结算图纸及报告。汇总分包单位的竣工结算资料；编制竣工结算图纸及报告。二、成本控制要点3.投资控制目标的动态控制 在项目建设中，投资的控制是围绕着投资

6、控制目标的，这种目标是动态的，随着项目实施阶段的推进进行调整。 各专项（专业）资金控制目标的变更，由专业部门负责人提出申请并陈述理由，经审批获得批准后，由合同造价部进行投资目标的更新，实施动态管理，费用变更原则上首先在专业部门负责的合同网络图相对应的投资金额范围内进行平衡。三、“术语”重点解读1、工程量清单计价 国有投资的工程建设项目，必须采用工程量清单计价。2、综合单价 完成一个规定计量单位的 分部分项工程量清单项目 或 措施清单项目 所需的 人工费、材料费、机械使用费、企业管理费、利润、一定范围内的风险费用。 三、“术语”重点解读3、暂列金额（03规范叫预留金） 相当于发包人的备用金。 暂

7、列金额不是自然地属承包人所有，只有按发包人的要求使用并发生的部分才属承包人所有。暂列金额的用途： 在合同签订时尚未确定或者不可预见的在施工过程中所需的材料、设备、服务的采购。 合同约定的各种工程价款调整因素出现时的工程价款的调整。 施工中可能发生的变更；索赔、现场签证确认的费用。三、“术语”重点解读4、暂估价 在招标阶段预见肯定要发生。 但暂时无法确定具体价格（原因：标准不明确、需要由专业承包人完成）。 材料暂估价：计入分部分项工程量清单项目的综合单价中。 专业工程暂估价：综合暂估价，暂估价中包括管理费、利润，不包括规费、税金。 专业工程暂估价原则上不超过项目概算金额的30% 三、“术语”重点

8、解读5、索赔 经济补偿和（或）工期顺延。6、工程变更 工程变更是指工程建设中设计方案、施工方案、施工材料的变更及工程量清单数量等的变更。为加以区别现将设计方案的改变称为设计变更，设计变更以外的变更（施工方案、施工材料及工程量清单数量等变更）称为其他变更。三、“术语”重点解读7、现场签证 现场签证是指发、承包双方就施工过程中涉及的责任事件所作的签认证明（非承包单位原因），且在竣工图中无法反映；需经监理单位和建设单位确认的工程量，按规定办理签证手续。如在施工过程中发生的临时性封堵、拆除等不构成工程实体的工作内容。 发包人要求承包人完成合同内容外的额外工作并产生费用时，应签证。 签证由发、承包双方现

9、场代表签署。 书面签证。 签证内容：完成的工作、相应产生的费用。第二部分工程变更、现场签证的审核及费用批准程序四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制1.工程变更1.1 设计单位提出的变更1.1.1 现场设计变更设计院现场代表填写“设计问题处理通知单”项目经办人、项目经理签字指挥部总工签字综合管理部向监理单位发出“设计问题处理通知单”总监理工程师向施工单位下发“工程变更令”施工方、监理方建立变更台帐项目部初判是否超该项目概算报领导小组审核否是四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制1.1.2、非现场的设计变更 监理在下发“工程变更令”时，应组织施工方填写“设计变更单”，并经施工方、监理方、

10、建设方、设计方签字确认。并交审计组一份。 设计院修改图纸并盖章项目经办人、项目经理签字指挥部总工签字综合管理部向监理单位发出“设计问题处理通知单”总监理工程师向施工单位下发“工程变更令”施工方、监理方建立变更台帐项目部初判是否超该项目概算报领导小组审核否是综合管理部接收后分发至相关专业部门表格设计变更单工程名称图纸名称设计人建设单位施工单位变更原因：变更内容：变更意见施工单位签字： （盖章） 年 月 日监理单位签字： （盖章） 年 月 日建设单位签字： （盖章） 年 月 日设计单位签字： （盖章） 年 月 日四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制1.1.3、设计变更的费用流程 若上述设计变

11、更在原合同范围内没有可直接引用的明确的计价依据，则由施工单位在收到此设计变更后10日内提出相关的费用报价书，监理单位提出初步意见后再由监理单位组织相关方召开专题会议，明确计价原则并形成会议纪要，执行“工程变更费用的审核流程”。四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制1.2 建设单位提出的变更1.2.1 建设单位提出的设计变更，以书面形式通知设计单位更改设计，设计单位修改设计方案后，将相关的图纸、资料盖章，交（寄）给综合管理部，由其分发到相关专业部门，专业部门经办人、专业部门负责人和项目总工确认后，由总监理工程师下达“工程变更令”并下发至施工单位，若上述设计变更在原合同范围内没有可直接引用的明

12、确的计价依据，则由施工单位在收到此设计变更后10日内提出相关的费用报价书，监理单位提出初步意见后再由监理单位组织相关方召开专题会议，明确计价原则并形成会议纪要，执行“工程变更费用的审核流程”。四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制1.2.2 若是建设方提出的其他变更，则在办理完“建建设单位变更审批单设单位变更审批单”后以书面形式通知监理单位，由总监理工程师下达“工程变更令”并下发至施工单位，执行“工程变更费用的审核流程工程变更费用的审核流程”。 建设单位变更审批单综合管理部发至监理单位总监向施工单位发“工程变更令执行工程变更费用的审核流程四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制 1.3施

13、工单位提出的变更1.3.1 如是设计变更，施工单位先通过“工作联系单”，说明变更的方案和理由，并付相关预算，经监理审核提出明确意见后报指挥部，经技术管理组复核总工签字确认后，以书面形式通知设计单位更改设计，设计单位修改设计方案后，将相关的图纸、资料盖章，交（寄）给综合管理部，由其分发到相关专业部门，专业部门经办人、专业部门负责人和项目总工确认。更改设计后填写“施工单位变更审批单”， “施工单位变更审批单”填写完后由综合管理部将变更后设计文件向监理单位发出。由总监理工程师下达“工程变更令”并下发至施工单位，执行“工程变更费用的审核流程”。1.3.2 若是施工方提出的其他变更，则由施工单位说明变更

14、的方案及理由，并附上“计价单”，经总监理工程师审核、建设单位同意后填写“施工单位变更审批单施工单位变更审批单”并执行“工程工程变更费用的审核流程变更费用的审核流程”。四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制1.4.工程变更费用的审核流程工程变更费用的审核流程 施工单位申请v先由施工单位提出变更申请，包括变更的理由、变更的方案和数量、以及变更项目的单价和费用、报现场监理工程师审批。 现场监理工程师审核v现场监理工程师接到承包商变更申请后及时进行调查、分析，收集相关资料，审核其变更理由、技术方案及变更的工程数量，签批意见后上报总监理工程师。 总监理工程师复核v总监理工程师接到现场监理工程师签批的

15、工程变更申报资料后，应认真按合同文件、规范等审查其提出的工程变更理由是否成立，技术方案是否合理，并组织有关人员复核变更的工程量。对比较重要的变更，应提出两种以上的技术方案，总监理工程师组织会议进行会审。v涉及单价变更或需确定新增项目单价的，总监理工程师应责成项目监理部的造价工程师审核单价。 建设单位代表审核v总监审核后，报建设单位审批。建设单位会同国家局驻现场审计组对变更内容是否真实，变更手续是否齐全，变更事项是否合理等进行核实后按照审批权限予以签认。四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制 国家局驻现场审计组审批变更费用v国家局驻现场审计组在确认变更理由成立、变更方案的选定符合约定的程序后

16、，对“工程变更费用申请”签署费用审核意见。v签署费用审核应按照合同约定及省市相关政策文件执行。v国家局驻现场审计组应参与工程设计变更的有关论证会议，有权对工程设计变更事项提出建议，重点审核有无存在施工单位将投标时低价中标事项进行设计变更，规避或减少投标产生的风险情况。v发生设计变更并形成工程签证事件的，应当明确变更前后的设计施工图界面和已经发生的施工实际形成的界面，以决定合同价款之外的增减。v工程变更令在流转递送的过程中，必须签收注记，工程设计变更单需由设计单位标注变更单编号，交付的工程设计变更单应与交付图纸份数相符。四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制1.5 工程变更的审批 1）工程变

17、更按照授权范围（岗位对应金额）进行签署。 2）对于突发的、不立即处理将造成重大损失或由于涉及专业复杂、造价不能及时确认等原因，造成相关审批人员不能及时审核变更的，经办人员可先报项目指挥部，由其决定先行实施变更，事后补办报批手续。四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制2.现场签证2.1 原则：v现场签证要反复对照合同并保持审慎的态度，现场施工变更所引起的投资增加额不得导致单项概算超标。v现场施工变更所导致的单次投资增加额不得超过200万元，200万元（含200万元）以上的变更按施工单位提出的设计变更流程审批。v施工单位填写“现场签证联系单现场签证联系单”，提出变更申请，经监理单位、设计单位现

18、场设计代表（涉及设计变动时）、经建设单位项目经理签字、提交审计组签认（2万元以上）后，相应岗位授权范围内批准并经盖章确认后，施工单位才可实施变更。四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制v现场签证必须列清事由、工程实物量及其价值量，按照授权范围签署意见，各方必须对工程量、造价负责把关。v现场签证完成后施工单位填写“现场签证审批单现场签证审批单”，列明变更内容及变更金额，将该表及相关资料交监理单位审核并签名和盖单位公章后，交指挥部，经建设单位项目经理签字、合同造价部初审并提交审计组审核确认后，相关人员按照授权进行签字盖指挥部公章发出，建设单位项目经理部建立台账、归档。现场签证必须按当时发生当时

19、签证的原则，严禁事后补签。签证内容、原因、工程量必须清楚明了，涂改后的签证及复印件不得作为结算依据。四、“工程变更”及“现场签证”的审核及控制现场签证流程图现场签证联系单指挥部授权审批预算2万元以上否审计组签字是分发施工、监理、建设等方实施现场签证（通知监理方、指挥部工程师、跟踪审计人员共同现场计量）填写“现场签证审批单”审计组审核确认授权审批发出建立签证台帐第三部分成本控制的相关流程图、表格 主要内容五、相关资料清单六、流程图七、强调的几个问题五、相关资料清单1、工程变更归档资料清单（根据实际需要提供）：v变更事由、方案及报价资料v监理单位意见资料v会议纪要资料（明确计价原则）v专项试验资料（如需要）v领导小组会议决策资料（如需要）v设计变更指令性资料v变更审批单v工程变更单五、相关资料清单2、现场签证归档资料清单（根据实际需要提供）：v现场签证联系单v变更事由、方案及报价资料v监理单位意见资料v现场签证审批单v审计组审核意见六、流程图工程变更费用的审核与确认六、