会计电算化实验资料（Word）

1、会计电算化实验资料（第6-7节）第六节 工资管理子系统初始设置一、工资管理子系统启用及初始化第一次打开工资管理账套时，首先应完成以下初始化设置，以进入和启用本系统。1、参数设置（1）选择本账套索需处理的工资类比个数是：多个。（2）选择币种名称是：人民币。2、扣税设置：选择食从工资中代扣个人所得税。3、扣零设置：选择不扣零。4、人员编码：选择人员编码长度为3。5、启用月份：2009年11月。二、工资管理子系统初始设置系统初始化完成后，还须进行以下初始设置：（1）新建工资类别：工资管理系统初始化完成后，首先根据单位工资核算管理需要新建工资类别，选择部门。在菜单文件德新建工资类别中建立工资类别一（在

2、职职工）和工资类别二（退休职工），并选择相应部门。在基础设置的参数设置中分别将工资类别一的扣税设置设为扣税，工资类别二设为不扣税。（2）部门设置：在系统控制台中基础设置的部门档案中完成。（3）人员类别：点击基础设置相下的人员类别，点击增加按钮，依照表1-54所示输入要增加的人员类别。表1-54 人员档案信息表人员代码人员姓名所属部门所属类别001张虹办公室管理人员002李涛办公室管理人员003赵海办公室管理人员004汪伟珍财务部管理人员005李燕财务部管理人员006王东人事部管理人员007徐杭人事部管理人员008蒋勇业务部经营人员009白雪业务部经营人员010李锋业务部经营人员011王刚业务部

3、经营人员012赵可业务部经营人员013耿利业务部经营人员014张力业务部经营人员015马辉业务部经营人员016胡城医务部医务人员017李平医务部医务人员018王美工 会工会人员019苏夏工 会工会人员2 / 16020李贽工 会工会人员021江海仓 库管理人员022张骞仓 库管理人员023姚进仓 库管理人员024张伟运输队其他经营人员025杜月运输队其他经营人员026杨过退休部退休人员027郭靖退休部退休人员说明：在输入人员档案中，必须打开相应的工资类别，否则无法执行输入；必须在工资项目设置及公式设置之前设置人员档案，否则将无法设置工资的公式。（6）工资项目设置及公式设置：先关闭所有的工资类别

4、，即在文件下拉菜单下选择关闭工资类别。在基础设置的工资项目设置菜单中完成工资项目设置。点击图框中的增加按钮，并双击右边名称参照下拉框中所选择的项目，将其增加到工资项目设置中并定义其数字类型、小数及增减项等。名称参照中没有列出的项目可在点击增加后重命名输入。设置后的工资项目可以通过中间的上下键进行位置的调整。点击确认。打开欲进行设置的工资类别，即在文件下拉菜单下选择打开工资类别，再次点击基础设置中的工资项目设置，此时可看到在步骤中所选择的工资项目都已排列在名称参照中，只需点击增加后双击该项目既可将其选取到工资项目设置中。工资项目设置完成后，单击右边页签公式设置，单击增加按钮，然后在下面公式输入参

5、照中的工资项目中选取要定义公式的工资项目，则该项目会增加到左上角的工资项目中，此时再到下面公式输入参照中的工资项目中选取所定义工资项目的所需内容，将其选取到右上角的公式定义，并输入所要定义的公式。可以用函数参照来定义公式。点击公式确认，完成公式定义。按以上步骤定义其他工资项目的公式。点击确认，完成工资项目设置及公式设置。（7）银行名称：在系统控制台中基础设置的银行名称中完成。（8）参数设置：参见本系统初始化设置。（9）输入2009年11月公司员工工资数据（见附表一）。点击文件打开工资类别，选择工资类别一（在职职工工资类别），点击工资变动，系统弹出工资变动表，表格中的项目是由工资项目设置的。按公

6、司实际工资情况录入在职人员工资数据，系统将自动计算已设置公式定义的项目。按以上相同步骤，选择工资类别二（退休职工工资类别），在工资变动中完成退休人员工资录入。三、工资计算所得税和工资费用分摊（1）个人所得税计算打开工资类别一（在职职工工资类别），点击个人所得税，系统弹出栏目选择对话框，所得项目默认为工资，对于工资项目选择应付工资。点击确认，系统生成个人所得税扣缴申请表。点击税率表按钮，系统弹出对话框，可以在此依据表1-58设置扣税基数以及附加费用，同时可以根据需要调整个人所得税申报表。本账套设置扣税基数为840元，附加费用为0。表1-58 个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）级数全月应纳税所

7、得额税率（%）速算扣除系数1不超过500元502500元至2000元102532000元至5000元1512545000元至20000元20375520000元至40000元251375640000元至65000元3033757650000元至95000元356625点击确认按钮，系统将根据上述设置，重新计算个人所得税。选择工作类别二（退休人员工资类别），按上述步骤设置个人所得税，本账套设置扣税基数为0，附加费用为0。（2）工资总额及计提基数。选择工资类别，依照表1-59在工资分摊中完成。表1-59 工资总额计提基数表项 目工资总额及计提基数应付工资总额应付工资应付福利费计提基数应付工资工会经

8、费计提基数应付工资职工教育经费计提基数应付工资（3）在职人员工资费用分摊对应会计科目的设置：单击工资分摊，系统弹出对话框，单击确认，系统生成工资分摊一览表。在工资分摊一览表的类型的下拉菜单中选择工资分摊，依照表1-60输入对应的借方和贷方科目。表1-60 在职人员工资费用分摊对于会计科目表部门人员类别对应会计科目借方科目贷方科目办公室管理人员55101 管理费用-管理人员工资及福利费215 应付工资财务部管理人员55101 管理费用-管理人员工资及福利费人事部管理人员55101 管理费用-管理人员工资及福利费业务部经营人员51701 经营费用-经营人员工资及福利费医务部医务人员216 应付福利

9、费仓库管理人员55101 管理费用-管理人员工资及福利费工会工会人员21101 其他应付款-工会经费运输部其他经营人员54503 其他业务支出-其他经营人员工作及福利费 （4）在职人员三项费用设置费用提取比例的设置。具体见表1-61。表1-61 费用提取比例信息表项目序号项目定义01应付福利费=应付工资（不含退休人员工资）0.1402工会经费=应付工资（不含退休人员工资）0.0203职工教育经费=应付工资（不含退休人员工资）0.01三项费用对于会计科目设置如下：A、工会经费设置如下：借方科目：55102 管理费用-工会经费 贷方科目：22101 其他应付款-工会经费B、职工教育经费设置如下：借

10、方科目：55103 管理费用-职工教育经费 贷方科目：21103 其他应付款-职工教育经费C、应付福利费设置如表1-62：表1-62 应付福利费对应会计科目信息表部门人员类别对应会计科目借方科目贷方科目办公室管理人员55101 管理费用-管理人员工资及福利费216 应付福利费财务部管理人员55101 管理费用-管理人员工资及福利费人事部管理人员55101 管理费用-管理人员工资及福利费业务部经营人员51701 经营费用-经营人员工资及福利费医务部医务人员55101 管理费用-管理人员工资及福利费仓库管理人员55101 管理费用-管理人员工资及福利费工会工会人员21101 其他应付款-工会经费运

11、输部其他经营人员54503 其他业务支出-其他经营人员工作及福利费以上三项费用对应会计科目设置的操作步骤与工资分摊的步骤完全相同，具体可参考“工资分摊”。（5）退休人员工资费用分摊设置：选择工作类别二（退休职工工资类别），其设置步骤同在职职工类别，工资总额及计提数为实发合计。具体依照表1-63操作。表1-63 退休人员工资费用分摊设置表部门人员类别对应科目借方科目贷方科目退休部退休人员管理费用-劳动保险费用（55104）银行存款-人民币（10201）或：现金（101）说明：以上内容必须在系统工资变动运行之后才能进行设置。四、银行代发设置假设该公司工资发放是银行代发形式，还需完成以下设置。（1）

12、银行名称设置及账号长度设置。在基础设置德银行名称设置中完成。（2）人员账号设置。在基础设置的人员档案中完成。附表六 1998年11月份工资表职员代码职员姓名部门基本工资奖金津贴书报费洗理费事假天数事假扣款加班天数加班费应付工资所得税房租水电实发工资001张虹办公室1 700.005005002001001102 990.00197.521.412 771.09002李涛办公室2 100.005003002001002203 220.0023215.422 972.58003赵海办公室1 800.008005002001003 400.0025947.233 093.77004钱江财务部2 10

13、0.006006002001003 600.0028925.233 285.77005孙燕财务部1 800.006006002001003 300.0024425.233 030.77006王东人事部12 000.0012 000.001 000.0010010025 200.004 715.0026.2320 458.77007徐杭人事部11 000.0011 000.004 000.0010010026 200.004 965.0023.5621 211.44008蒋勇业务部10 000.0010 000.007 000.0010010027 200.005 215.0026.2621 9

14、58.74009白雪业务部14 000.007 000.007 000.0010010028 200.005 465.0026.3322 708.67010李锋业务部13 000.007 000.007 000.0010010028 200.005 215.0036.5221 948.48011王刚业务部11 000.008 000.009 000.0010010028 200.005 465.0026.6322 708.37012赵可业务部12 000.001 000.0011 000.0010010024 200.004 465.0022.6319 712.37013耿利业务部13 000

15、.001 000.0015 000.0010010029 200.005 715.0065.9623 419.04014张力业务部13 000.001 000.0015 000.0010010029 200.005 715.0033.5523 451.45015马辉业务部14 000.0015 000.003 000.0010010032 200.006 465.0033.2225 701.78016胡城医务室2 600.007009001001004 400.0040966.223 924.78017李平医务室4 300.007507501001006 000.0065752.455 290

16、.55018王美工会3 000.002 000.002 000.002001007 300.0091721.556 361.45019苏夏工会4 000.002 000.002 000.002001008 300.001 117.00337 150.00020李贽工会2 000.001 000.0050001003 600.0028903 311.00021江海仓库2 500.001 000.0060001004 200.0037903 821.00022张謇仓库2 800.001 000.0030001004 200.0037903 821.00023姚进仓库4 500.001 500.00

17、1 000.001001007 200.0089722.636 280.37024张伟运输队4 500.001 500.001 000.001001007 200.0089721.696 281.31025杜月运输队4 000.001 000.001 000.001001006 200.0069732.525 470.48026杨过退休部8000000800020.41779.59027郭靖退休部9000000900022.5877.50合计168 400.0088 450.0091 550.00353 810.0061 259.50748.38291 802.12第七节 固定资产管理子系统初

18、始设置一、固定资产管理子系统启用及初始化第一次打开账套时，首先完成以下初始化设置，正式启用本系统。1、资产管理的基本原则：选择同意。2、账套启用月份：2009年11月。3、账套主要折旧方法及分配期间设置：选择本账套计提折旧，主要折旧方法设置为平均年限法，折旧分配周期设为1月。4、固定资产类别编码方式设置：将资产类别编码设为2级，各级长度为2、1。固定资产编码方式选择为自动编码，形式为：类别编码+序号，序号长度为2位。5、对账设置：选择与账务系统对账，固定资产对账科目为171固定资产，累计折旧对账科目为175累计折旧，并选择在对账不平时允许固定资产月末结账。二、固定资产管理子系统初始设置系统初始

19、化完成后，还须进行以下初始设置：1、卡片项目定义单击基础设置/卡片项目定义，进入“固定资产系统卡片项目定义”界面，在左边的项目列表中，系统将所有的项目分为两类，一类叫系统项目，一类叫自定义项目，可根据需要增加项目。本账套中没有增加项目。2、卡片样式定义卡片样式定义主要定义固定资产卡片的格式，可根据需要修改。本账套没有修改项。3、资产类别设置此项设置是输入所有的固定资产类别，操作步骤如下：（1）单击基础设置菜单下的资产类别设置，单击增加，依据表1-64输入各类别固定资产的相关信息，然后点击保存。表1-64 资产类别信息表类别编码类别名称计量单位计提折旧属性01土地平方米总不提折旧02房屋及建筑物

20、平方米总提折旧021经营用房平方米总提折旧022非经营用房平方米总提折旧03办公设备正常计提031办公用家具套，个正常计提032办公自动化设备台正常计提033档案及保险柜个正常计提04运输设备辆正常计提041经营用车辆辆正常计提042非经营用车辆辆正常计提4、部门设置：在系统控制台的基础设置中完成。5、部门及部门折旧科目设置单击基础设置/部门折旧科目设置，用光标选中部门，单击修改，可以设置折旧费用的对应会计科目。如表1-65所示。表1-65 部门及部门折旧科目设置表部门代码部门名称对应科目设置01办公室, 55105 管理费用-折旧费用02财务部03人事部04业务部05医务部06工 会07仓

21、库08运输队09退休部6、固定资产增加、减少方式设置（1）固定资产增加方式及对应入账科目设置，如表1-66所示。表1-66 固定资产增加方式及对应入账科目表方式代码方式名称对应入账科目101购入10201 银行存款-人民币102捐赠31102 资本公积-接受捐赠实物资产103自制179 在建工程104盘盈19101 待处理财产损益-待处理固定资产损益105投资者转入301 实收资本106融资租入271 长期应付款（2）固定资产减少方式及对应入账科目设置，如表1-67所示。表1-67 固定资产减少方式及对应入账科目表方式代码方式名称对应入账科目101出售176 固定资产清理102报销毁损176

22、固定资产清理103盘亏19101 待处理财产损益-待处理固定资产损益104投资转入16101 长期股权投资-股票投资105融资租出54101 其他业务支出-融资租出固定资产106捐赠575 营业外支出单击基础设置/资产增减方式设置，单击单张视图，在单击修改，可以依据表1-66、1-67对其进行设置。7、固定资产使用状况设置单击基础设置/使用状况设置，如果要增加固定资产使用状况，则单击增加，依据表1-68输入要增加的使用状况。本账套增加了提足折旧继续使用一种使用状况。表1-68 固定资产使用状况设置表状况代码状况名称是否计提折旧1使用中, 是1001在用是1002季节性停用是1003大修理停用是

23、1004经营性出租是1005提足折旧继续使用否2未使用否3不需用否8、固定资产折旧方法设置（1）不提折旧：月折旧率=0，月折旧额=0（2）平均年限法（一）月折旧率=（1-预计净残值率）/（预计使用年限 12）月折旧额=原值月折旧率（3）工作量法每一工作量折旧额=固定资产（1-净残值率）/预计总工作量月折旧额=每月工作量每一工作量折旧额（4）年数总和法月折旧率=尚可使用年限/（预计使用年限的年数总和12）月折旧额=（原值-预计净残值）月折旧率（5）双倍余额递减法月折旧率=2/（预计使用年限12）月折旧额=固定资产年初账面净值月折旧率在固定资产折旧年限到期以前两年内，将固定资产净值（扣除净残值）平

24、均摊销。单击基础设置/折旧方法定义，系统将列出已设置的折旧方法，也可以点击增加，设置自定义的折旧方法。三、期初数据的录入固定资产系统2009年11月的原始卡片参见附表一。单击原始卡片录入，系统弹出“资产参照类别”界面，将光标选中明细级固定资产类别，单击确认，系统弹出一张空白的固定资产卡片，输入固定资产的相关信息。同级固定资产输入完毕后，按以上步骤再输入其他类别的固定资产。四、关于经营租入业务处理的几点说明（1）经营租入不涉及固定资产所有权变化，可设立备查登记簿予以记录。（2）租金于支付时计入“55107 管理费用-租赁费”（3）若发生对于该资产的改良性支出，应计入“185 递延资产”，并在租赁期内以平均摊销。附表一 初始固定资产卡片固定资产代码名称部门名称资产类别原值预计残值率预计残值预计清理费预计净残值累计折旧折旧方法增加方式使用状态总工作量累计工作量使用年限启用日期已提月数02101商店甲业务部经营用房503 760.0000.000.000.002 099.00平均年限法自行建造不需用201998.09.20102102库房仓库经营用房400 000.0000.000.000.00148 333.63平均年限法自行建