固定资产管理(2)ppt课件

1、 固定资产管理 天津用友公司 客户效力中心 培训部马玉环一、固定资产核算根本原那么本系统对固定资产采用严厉的序时管理，序时到日，以某个日期进展编辑后，以后的编辑必需在此日期之后。删除时，必需删除后序的任务，才干删除前一步的任务。变动后折旧计算和分配汇总原那么 发生与折旧计算有关的变动后，加速折 旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余运用年限为计提年限计算折旧；直线法仍按原公式计算。 原值、累计折旧、净残值(率)、运用情况调整，下月生效；折旧方法、运用年限调整当月生效。 变动后折旧计算和分配汇总原那么假设设置选项中，“当月初运用月份=运用年限-1 时，能否将折旧提足(任务量法除外)的判别

2、结果为是时，该月折旧额=净值-净残值，并且不能修正。假设判别为否时，那么该月不提足，并且可以手工修正，但假设以后各月按公式计算的月折旧率或月折旧额是负数，系统以为公式无效，令月折旧率=0,月折旧额=净值-残值。设置账套参数1、相关商定与阐明 ：请选择“我赞同，否那么 将无法进展初始化任务。2、启用月份：假设需向总账系统传送凭证，那么固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的一切固定资产都将作为期初数据，在启用日期开场计提折旧。3、折旧信息：选择主要的折旧方法，系统设定每个月均计提折旧，但用户也可自行设定相应的周期。2、启用月份：假设需向总账系统传送凭证，那

3、么固定产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的一切固定资产都将作为期初数据，在启用日期开场计提折旧。启用月份3、折旧信息选择主要折旧方法，系统设定为每月提折旧，也可本人设定相应周期。4、编码方式：编码长度最长可以为4级10位，建议运用国家规定的6位(2112)方式。普通不选部门+类+序号，由于不能更改，假设资产部门变卦，那么反映不准确。编码方式5、与财务系统接口选择能否与财务系统对账，允许选择“对账不平允许固定资产月末结账。输入对账科目，可以向总账传送凭证。6、完成：检查初始化内容。假设发现系统不允许修正的内容有错，要修正，只能运用工具重新初始化账套的功能，清

4、空对该账套所作的一切设置任务。初始化的补充参数设置选项与财务系统接口假设在业务发生后立刻制单，月末结帐前一定要完成制单登账业务。需录入“固定资产、“累计折旧的入账科目。1、类别编码不能反复，同一上级的类别称号不能一样。2、类别编码、称号、计提属性、卡片款式不能为空。3、已运用过的类别不能添加下级。4、添加下级 时，先选中上级再添加下级，类别 编码可以调整。注：正常计提，原值减残值，提到净值时， 不再计提；总提折旧，指建筑物、房屋，只需运用就计提折旧。 一、设置资产类别二、设置增减方式(含对应科目)其中：盘盈、盘亏、毁损不能修正、删除三、设置部门对应折旧科目按部门归集费用，分配折旧时所对应的本钱

5、或费用科目，自动生成转账凭证。四、定义折旧方法系统提供五种常用的折旧方法及计算公式，假设折旧方法已运用，不要随便修正。 五、录入期初卡片1、卡片编号：根据初始化定义的编码方案自动设定，不能修正，假设删除一张卡片且不是最后一张卡片，将保管空号。2、原值、累计折旧：录入的必需是录入月月初的价值，否那么将出现计算错误。保管后，当月月末结账前可以无痕迹的修正卡片上录入的一切信息，也可无痕迹的删除卡片。日常业务处置本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会反复计提。日常业务包括以下内容：一、资产增减 二、资产变动 三、卡片查询四、折旧处置 五、折旧分配

6、 六、生成凭证一、资产增减1、资产添加选择资产类别单击“确认进入卡片录入界面。原值一定要录入启用月月初的价值。新的卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或为零。3722中国最大的资料库下载相应操作步骤如下2、资产减少本系统要求必需计提折旧后，才干减少资产。假设要减少的资产较少或没有共同点，可以经过输入资产编号或卡片编号，单击添加把资产添加到资产减少表中。假设要减少的资产较多或有共同点，可以经过单击条件，输入查询条件，将符合条件的资产选出，进展批量减少操作。二、卡片管理提供卡片的查询、修正、删除功能，查询为在役资产。1、修正卡片单击卡片编号，后单击“修正，这里的修正是无痕迹的修正。2、删除卡片进入卡

7、片管理，单击所要删除的卡片编号，单击“删除。录入当月发现卡片录入错误，可以经过“卡片删除来实现，删除后假设该卡片不是最后一张，卡片编号保管空号。经过“资产减少功能减少的资产的资料，会计档案要求必需保管一定时间，只需在超越了本系统在账套设定的删除年限后，才干经过“卡片删除将原始资料从系统彻底删除。三、资产变动主要指原值变动、部门转移、运用情况变动、运用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整等。对已做完变动的资产要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。变动单不能修正，只需在当月删除重做。必需保证变动后的净值大于变动后的净残值。资产变动的类型四、折旧处置1、假设自定义的折旧方法、月折旧率、或月折旧

8、额出现负数，系统自动终止计提。2、假设上次计提折旧，已经过记账凭证传送到总账系统，那么必需删除该凭证才干重新计提折旧。3、假设计提折旧后，又对账套进展了影响折旧计算或分配的操作，那么必需重新计提折旧，否那么系统不允许结账。点击“计提折旧后出现以下界面。点击“是后出现以下提示信息。而后出现折旧清单。五、折旧分配折旧分配表是编制记账凭证、把计提折旧分配额分配到有关本钱费用的根据，折旧分配表有两种类型：部门折旧分配表和类别折旧分配表。已结账期间的折旧分配表的分配条件不能修正。手工修正当月折旧额【操作步骤】1、在期间选择列表中选择附有“最新字样的期间，只需该期间的折旧清单中的月折旧额是可以修正的。2、

9、执行快捷键Ctrl+Alt+g ，翻开修正折旧额开关。3、双击要修正的单元格，把系统自动计算的月折旧额改为您要计提月折旧额。4、请回答“能否以后每次计提折旧承继该值？，假设“是，那么以后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修正后的值计提折旧。假设“否，那么以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额。六、生成凭证资产添加、减少、累计折旧调整、以及折旧分配等记账凭证。制单有两种途径：1、在业务发生后立刻制单2、在期末批量制单建议运用此方法2、在月末结帐前批量完成制单登账业务A、利用折旧分配表制造凭证时，一切缺省内容都可以修正、添加、删除。B、制单人应在总帐系统有制单权限。C、凭证的修正和删除只能在本系

10、统完成。1、假设在设置-选项 中选择“业务发生后立刻制单会自动进入“填制凭证界面，生成部分缺省的不完好凭证。批量制单操作步骤1、点击“批量制单后，进入“制单项选择择，双击“制单变成红字的Y。2、点击“制单设置，将相应科目编码录入。3、点击“制单后出现以下界面，点击保管后，此凭证即生成。月末处置1、当总账记账终了，固定资产系统才可以进展对账，假设对账平衡，那么可以开场结账。2、假设在财务接口中选择“在对账不平情况下允许固定资产月末结帐。那么可以直接月末结帐。对帐不受限制，结帐前应进展对账。对账平衡结帐一、对账二、月末结账1、结账后，一切的数据 资料将不能再进展修正。2、本月不做结账，系统将不允许下一