商业银行管理第五部分商业银行中间业务管理详解

1、商业银行(shn y yn xn)管理学单 位: 华东师范大学金融系共一百三十一页商业银行(shn y yn xn)其它业务管理Contents第一讲 商业银行中间业务管理第二讲 商业银行国际业务管理第三(d sn)讲 私人银行业务管理Company name共一百三十一页第一(dy)讲 商业银行中间业务管理 第一节 中间业务概述(i sh) 第三节 代理业务 第二节 结算业务 第四节 咨询顾问业务 第五节 表外业务 Company name共一百三十一页第一节 中间业务概述(i sh) 一、中间业务的涵义及特点 中间业务的概念 中间业务就是表外业务。这里的“表外业务”是从广义上理解的表外业务

2、。 中间业务包括表外业务。这种观点认为，表外业务只是中间业务的一部分，中间业务的外延比表外业务要宽泛得多。此处的“表外业务”是从狭义(xiy)概念上理解的表外业务，即银行提供的不在资产负债表中反映的有风险的中间业务。 Company name共一百三十一页第一节 中间业务概述(i sh) 一、中间业务的涵义及特点 中间业务的特点 中间业务一般不需要银行动用自己的资金(zjn) 特定的业务方式 中间业务是特殊的金融商品 Company name共一百三十一页第一节 中间业务概述(i sh) 一、中间业务的涵义及特点(tdin) 商业银行开展中间业务的意义 增加银行的收入 分散银行的经营风险、增强

3、风险抵御能力 扩大信贷规模支持传统信贷业务 提高银行的综合竞争能力 Company name共一百三十一页第一节 中间业务概述(i sh) 二、中间业务的类型 结算(ji sun)业务代理业务 咨询顾问业务 信用卡业务 财富管理业务(理财与私人银行业务)表外业务 Company name共一百三十一页第二节 结算(ji sun)业务 一、概念指由商品交易、劳务供应、资金调拨以及其他款项往来而引起的货币收付行为和债务的清算。分现金结算和转帐结算两类。二、转账(zhun zhn)结算的原则 恪守信用、履约付款 谁的钱进谁的帐，由谁支配 银行不予垫款 Company name共一百三十一页第二节 结

4、算(ji sun)业务 二、结算工具 即银行用于结算业务的各种票据和结算凭证。主要涉及(shj)到的票据：汇票、本票和支票。1本票（promissory note） 2支票（check） 3汇票（draft or bill of exchange） Company name共一百三十一页1.本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。分银行本票和商业本票二种。银行本票:指银行向客户收妥款项后,签发的在同一票据交易区域内办理转帐结算(ji sun)或支取现金的票据. 银行本票见票即付，信用度高。Company name共一百三十一页本票(bn pio)票样C

5、ompany name共一百三十一页2. 支票是出票人（存款人）签发的委托其开户行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。分转账支票和现金支票。我国支票的提示付款期限(qxin)为自出票日期10日内.Company name共一百三十一页现金支票(xin jn zh pio)票样Company name共一百三十一页转账支票1Company name共一百三十一页转账支票2Company name共一百三十一页支票(zhbio)背面Company name共一百三十一页3.汇票（1）商业汇票 由出票人签发的，委托付款人在指定(zhdng)日期无条件支付确定的金额给收款人或者持有人的

6、票据。 承兑:指汇票付款人承诺在汇票到期之日支付汇票金额的票据行为,持票人向付款人出示汇票并要求付款人承兑,付款人应在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章. 商业承兑汇票:是收款人或付款人(银行之外的企业单位)签发,经付款人承兑的票据. 银行承兑汇票:是由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查后同意承兑的票据. Company name共一百三十一页注意:商业汇票必须以合法的商品交易为基础,代表着财产所有权和债权,只有具有真实交易关系的债权债务清算,才能使用商业汇票.适用:异地结算和同城结算,企业先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易.（2）银行汇票 客户将款项

7、交存出票银行，由银行签发给汇款人持往异地办理结算，由 签发银行在见票时按实际结算金额(jn )无条件支付给收款人或者持票人的票据。出票人即付款人。 有现金汇票和转账汇票。Company name共一百三十一页银行(ynhng)承兑汇票Company name共一百三十一页汇票(hupio)背面Company name共一百三十一页第二节 结算(ji sun)业务 三、结算方式 1.异地结算收款方和付款方不在同一地区的资金清算。有汇款、托收和信用证等结算方式。1汇款结算（remittance） 2托收结算（collection） 3信用证结算4电子资金划拨系统指债权人为向债务人收取款项而向其签发

8、(qinf)汇票，并委托银行向债务人代为收款的一种结算方式。Company name共一百三十一页有光票托收和跟单托收之分光票托收：指委托人以其开立的汇票而不附带货运单据委托银行代为收取款项。主要(zhyo)用于非贸易结算。跟单托收：指委托人以附有货运单据的汇票委托银行代为收款的托收方式。有承兑交单和付款交单二种。Company name共一百三十一页中国银行(zhn u yn xn)的托收业务流程Company name共一百三十一页（3）信用证指开证行根据客户的请求和指示，向第三人（受益人）开立的具有一定金额，在一定期限内凭规定的单据付款的保证性书面文件。业务流程：特点：开证行承担首要(s

9、huyo)的付款责任;信用证是独立的文件；只注重单据。Company name共一百三十一页进口信用证是银行应国内进口商的申请，向国外出口商出具的一种付款承诺，承诺在符合信用证所规定的各项条款时，向出口商履行付款责任。在哪些情况下宜选择进口信用证进出口双方希望对彼此的行为进行一定约定以提升贸易的可信度；进口商品处于卖方市场，且出口商坚持(jinch)使用信用证方式进行结算；进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易融资的打算。Company name共一百三十一页进口(jn ku)信用证业务流程Company name共一百三十一页出口信用证指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出口商提供的

10、包括来证通知(tngzh)、接单、审单、寄单、索汇等一系列服务。出口信用证业务的内容包括：审核出口来证和信用证修改的真实性，并通知国内出口商；转让及异地转证；审核出口商交来的货运单据和寄单；在客户提出需求时办理议付、押汇、贴现等贸易融资；人民币远期售汇；查询、催收、追短付款、追收利息、补寄单据等；考核进口商信用。Company name共一百三十一页在哪些情况下宜选择出口信用证不了解或不相信(xingxn)进口商的资信情况，需要对方银行提供额外承诺；需要向本地银行申请打包贷款，以为准备出口货物进行资金融通；进口商所在国实行外汇管制的国家，开立信用证表明获得监管当局的许可。Company nam

11、e共一百三十一页出口(ch ku)信用证业务流程Company name共一百三十一页第二节 结算(ji sun)业务 三、结算方式 同城结算方式 (1)支票结算:银行存款人根据碁 银行的存款和透支限额开出支票,通知(tngzh)银行在其帐户中支付一定款项给收款人.(2)账单支票和划拨制度:通过直接记帐而实现资金结算.(3)票据交换所自动转账系统(4)直接贷记转账和直接借记转账Company name共一百三十一页第三节 代理(dil)业务一、概念(ginin)及种类1、指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代委托人办理一些双方约定的经济事务，并收取手续费的业务。2、种类：代理收付款业

12、务、代理融通、代理行、代理保管、代客理财、代理证券承销等 。Company name共一百三十一页二、代理收付款(f kun)业务也叫承购应收账款或应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。是银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。当事人：银行，卖方（工商企业），买方。分有追索权的和无追索权的二种。Company name共一百三十一页商业银行(shn y yn xn)工商企业A（债权人）A的客户(k h)B（债务人）1.货物赊销2.账款所有权3.资金融通4.货款三方当事人的关系Company name共一百三十一页主要业务程序卖方企业向银

13、行提出申请和提交相关资料,银行调查审核和确定授信额度;双方签订代理融通合同,明确业务的具体类型;卖方销售货物或提供劳务,同时将收款通知(tngzh)送交客户和协议行,银行向企业提供融资;买方收到货物或接受劳务后,即按约定期限付款;银行收款后扣除费用后将余款付给卖方.Company name共一百三十一页第三节 代理(dil)业务 代理收付业务(yw)注意事项 1确定代理收付款的事项范围 2提供合法依据签订委托代理协议书 3确定手续费收取标准 4确定开展代理收付款业务所需组织宣传费 5落实代收代付款项的具体经办单位 6代理收付款结转委托单位 Company name共一百三十一页三、代理融通业务

14、 代理融通的概念和含义 代理融通又称收买应收账款或承购应收账款，是商业银行代理客户(k h)收取应收账款，并向其融通资金的业务。 第三节 代理(dil)业务 Company name共一百三十一页第三节 代理(dil)业务代理融通业务的程序1企业向银行提出申请2银行进行业务调查3银行与赊销企业签订合同4实施代收账款(zhn kun)和融通资金5代理融通业务结清Company name共一百三十一页第三节 代理(dil)业务保理业务 保理即保付代理的简称，是商业银行代理资金融通(rn tn)的典型业务，是由银行与债权方签署协议，债权方将在国内采取赊销方式进行商品交易或提供劳务形成的应收账款，转让

15、给保理银行，由保理银行对其提供综合性金融服务。 Company name共一百三十一页保理业务(yw)流程图1Company name共一百三十一页保理业务(yw)流程图2Company name共一百三十一页保理业务(yw)流程图3Company name共一百三十一页第三节 代理(dil)业务四、代理行业务指银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的业务形式。委托行与代理行代理业务内容五、其他代理业务代理催收欠款代理有价证券业务担保见证代理保管代理会计事务(shw)代客理财Company name共一百三十一页代理催收欠款银行接收收款单位和个人的委托，对付款单位无理拖欠款项进行催款、清理，并

16、按催收的性质、金额、难易程度收取手续费的业务。代理有价证券业务银行利用网点优势，代委托单位发行国家债券、地方政府债券、企业债券、股票等；代理兑付，代理发放股息、红利，代理有价证券买卖，代客办理股票过户等。担保见证即银行提供信用保证服务(fw)。内容：监督付款；保证付款；缴纳保证金；投标签证（履约担保）。Company name共一百三十一页代理保管银行利用所拥有的保管箱、保管库等完备的安全设施，接受客户的委托，代为保管各种贵重物品、重要文件资料和有价证券的业务。主要(zhyo)形式：露封代保管、密封代保管、出租保管箱。代理会计业务如代客建章建制、受托编制预决算报告、受托审核、清理会计帐目、受聘

17、会计顾问、辅导培训会计人员等。代客理财Company name共一百三十一页第四节 咨询顾问(gwn)业务 一、信息咨询(zxn)业务 委托中介类信息咨询 1技术贸易中介咨询2资信咨询 3专项调查咨询 4委托常年咨询顾问 Company name共一百三十一页第四节 咨询顾问(gwn)业务 一、信息咨询业务 评估类信息咨询 1工程项目评估 2企业(qy)信用等级评估 3验证企业注册资金Company name共一百三十一页第四节 咨询顾问(gwn)业务 二、资产(zchn)管理业务 类型固定回报型保本保息型保本分成型风险自担型简介委托方与受托方签订协议,不论受托方运作如何,均需向委托方支付固定

18、收益,不足部分受托方补足。双方协议确定保底收益率,受托方保证委托方的保底收益,超出部分受托方按一定比例提取管理费。双方协议,受托方保证委托方本金安全,盈利部分按协议提取管理费。双方协议,委托方自担风险,盈利部分绝大部分归委托方,受托方只收取极少的管理费。Company name共一百三十一页第四节 咨询(zxn)顾问业务 三、财务顾问业务 财务顾问的定义 银行为政府、企业等客户(k h)的投融资、理财、重组购并等经济活动提供金融咨询、经济分析和财务方案设计等有偿收费性顾问服务。 Company name共一百三十一页第四节 咨询顾问(gwn)业务 三、财务顾问业务 财务顾问的特点(tdin)

19、1服务对象的广泛性 2服务内容的多样性 3服务的有偿性4服务的专业性5服务的个性化6服务的品牌化Company name共一百三十一页第四节 咨询顾问(gwn)业务 三、财务顾问业务 银行开展财务顾问业务的意义 1应对混业竞争格局2增加收入来源,改善利润结构3竞争优质客户(k h)的需要Company name共一百三十一页第四节 咨询(zxn)顾问业务 四、现金管理业务 客户进行(jnxng)现金管理的目的 银行提供现金管理服务的目的 现金管理的基本内容现金管理在商业银行的运用前景 Company name共一百三十一页第五节 银行卡业务(yw)（一）概念商业银行向公众发行的具有存取现金、转

20、账结算、消费信贷等全部或部分功能的信用支付工具。国际(guj)上二大银行卡国际(guj)组织：VISA和MASTERCARD我国，1985年最早的是中国银行珠江卡Company name共一百三十一页（二）银行卡业务功能1.转账结算2.储蓄3.汇兑：通存通兑现金4.消费信贷（三）种类1.信用卡：具有消费信贷功能的银行卡。2.借记卡：“先存款(cn kun)、后消费”，无透支功能的银行卡。又分转账卡、专用卡和储值卡。Company name共一百三十一页第六节 信托(xntu)业务（一）概念和特点指商业银行作为受托人，接受财产所有者（委托人）的委托，将财产所有权转移到商业银行名下，由商业银行按照

21、委托人的意愿(yyun)来管理、经营和处理该项财产（信托财产），财产收益归委托人或其指定人（受益人）所有，商业银行据此收取手续费，即信托报酬。相关当事人：委托人受托人受益人Company name共一百三十一页特点：（1）财产权是信托行为成立的前提；（2）资产核算的他主性；（3）信托收益(shuy)计算的实绩性；（4）信托财产的独立性。Company name共一百三十一页（二）种类1.信托存款：在约定期限按规定用途代为运营。2.信托贷款3.信托投资：运用信托存款、自有资金、发行债券所得资金，以投资者身份对生产经营企业进行投资。4.委托存款：由银行信托机构按委托人指定的对象、用途自由使用和管理

22、的资金。5.委托贷款：银行受托按指定的对象、用途、期限、利率(ll)和金额等发放借款，到期收回本息。6.委托投资Company name共一百三十一页7.证券投资信托：运用信托资金投资于有价证券，将投资收益和本金偿还给受益人，信托机构收取手续费的业务。8.公益基金信托：为公益事业，将专项基金委托银行信托机构运营(ynyng)、生息，运营(ynyng)期间利用运营(ynyng)收益开展公益事业，不动用公益基金本金。9.动产和不动产信托10.个人信托11.公司信托Company name共一百三十一页（三）管理原则1.法律契约原则：相关当事人之间的契约和法律保障。2.忠实原则：受托人遵守信托契约，

23、忠于委托人和受益人。否则，要受法律制裁。3.资金(zjn)独立原则：信托资金(zjn)独立银行其他业务资金(zjn)而管理运用。4.审慎管理原则Company name共一百三十一页第七节 租赁(zln)业务（一）概念财产所有者（出租人）按契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期缴纳一定租金(zjn)给出租人。(二)种类1.融资性租赁2.经营性租赁3.综合性租赁Company name共一百三十一页融资性租赁出租人根据承租人的要求和选择，与供货方签订购买合同，支付货款，然后与承租方订立(dngl)租赁合同，将购买的设备出租给承租人使用，承租人按合同规定，分期向出租人交付租金。特征：

24、（1）设备使用权和所有权分离；（2）融资与融物相结合（借物还钱）；（3）租金分期归流；（4）承租人具有一定选择权。分类：按租赁方法分，有直接租赁、转租赁和回租租赁按租赁的出资比例分，有单一租赁和杠杆租赁按租赁物资的财产性质分：有动产租赁和不动产租赁。Company name共一百三十一页经营性租赁（操作性租赁或服务性租赁）一种由出租人提供维修管理等 售后服务的、可撤销、不完全支付(zhf)的短期融资便利。特点：1）可撤销；2）不完全支付；3）专业性强；4）租金较高。Company name共一百三十一页综合性租赁常与补偿贸易、加工装配、包销、买方信贷、卖方信贷、信托投资等方式结合。例如，与补偿

25、贸易结合，出租人把机器设备出租给承租人，由承租人使用(shyng)该设备生产出来的产品来偿付租金。再如，与加工装配相结合，承租人以租赁方式获得设备的使用权，开展加工装配业务，以加工费抵缴租金。Company name共一百三十一页第五节 表外业务(yw) 一、表外业务概述(i sh) 表外业务的涵义及特点 （1）商业银行表外业务的最突出特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离。（2）表外业务形式多样。（3）表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高。（4）表外业务透明度低，监管难度大。Company name共一百三十一页第五节 表外业务(yw) 一、表外业务概述 表外业务的分类

26、1根据风险标准分类 2根据性质和内容分类 贸易融通(rn tn)类业务 金融保证类业务 金融衍生类业务 Company name共一百三十一页第五节 表外业务(yw) 一、表外业务概述 表外业务的发展与现状 表外业务迅速发展的原因 （1）全球金融环境动荡、风险加剧。（2）对银行的监管进一步加强。（3）金融市场的结构发生重大变化(binhu)。（4）金融市场竞争加剧。（5）科技进步的推动。Company name共一百三十一页第五节 表外业务(yw) 二、贸易融通类业务 银行承兑业务 商业信用证 商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是由进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另

27、一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意(yun y)承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。 Company name共一百三十一页信用证可以简述为： 信用证是指开证行应开证申请人的要求(yoqi)并按其指示，或因其自身需要，向受益人开立的、载有确定金额的、在规定期限凭符合信用证条款的单据付款的书面保证文件。信用证的定义(dngy)Company name共一百三十一页信用证的流程(lichng)Company name共一百三十一页 信用证的特点(tdin)开证行负第一性的付款责任信用证是独立的文件信用证业务处理的是单据(dnj)而不是货物Company name共一百三十一页信用证

28、的性质(xngzh)信用证的三角契约安排(Triangular Contractual Arrangement)1.买卖之间的销售(xioshu)合同2.开证申请人与开证行之间的申请书3.开证行与受益人之间的跟单信用证。卖方收益人买方申请人开证行合同申请书信用证Company name共一百三十一页信用证的当事人开证申请人开证行通知(tngzh)行受益人保兑行付款(f kun)行承兑行议付行偿付行Company name共一百三十一页中国银行为进口商办理信用证方式下的付款(f kun)流程Company name共一百三十一页中国银行(zhn u yn xn)为出口商办理信用证方式下的付款流程

29、Company name共一百三十一页信用证的内容(nirng)1. L/C(Letter of Credit )类型 2. L/C号码 3. L/C的开证地点和日期 4. 有效日期和地点 5. 申请人 6. 受益人 7. 通知行 8. 金额 9. L/C的有效性 10.分批装运 11.转运 12.买方投保 13.装运条款 14.货物描述 15.规定单据 16.交单期限 17.通知指示 18.适用UCP600字样跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称(jinchng)UCP）， 19. 页数 20.开证

30、行签字Company name共一百三十一页 不可撤销(chxio)信用证（Irrevocable credit） 信用证一经开出，在有效期内，不经有关当事人的同意不能随意撤销或修改的信用证就是不可撤销信用证。可撤消信用证（Revocable credit） 开证行在开出信用证后，不经受益人同意就能随意修改或撤销的信用证就是可撤销信用证。 信用证的种类(zhngli)Company name共一百三十一页保兑信用证（Confirmed credit） 保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开出信用证承担保证兑付的义务(yw)。不保兑信用证（unconfirmed credit） 不保

31、兑信用证是在开证行之外没有另外的一家银行承担保证兑付的信用证。我国银行开出的信用证都是不保兑信用证。 信用证的种类(zhngli)Company name共一百三十一页即期付款(f kun)信用证（Sight Payment Credit） 可开立汇票也可不开立汇票，开立汇票，汇票的付款人一定是银行，而不能是开证申请人。近年来广泛使用。延期付款信用证（Deferred Payment Credit） 实质是无汇票的远期信用证.特点：-常用于资本货物;不需开立汇票,节省印花税延期付款信用证与即期付款信用证都是付款信用证，区别体现在:即期付款信用证在交单时付款延期付款信用证在预定的到期日付款 信用

32、证的种类(zhngli)Company name共一百三十一页信用证项下(xin xi)的融资打包放款（Packing Loan）指采用信用证结算方式的出口商凭收到的正本信用证作为还款凭据和抵押品向银行申请的一种装船前融资，主要用于对生产(shngchn)或收购商品开支及其他从属费用的资金融通。出口信用证押汇卖方凭买方银行开来的信用证将货物发运后，按照信用证要求制作单据并提交其往来银行要求议付，即以其出口单据为抵押，要求银行提供在途资金融通，这种资金融通方式就叫押汇。 Company name共一百三十一页提货担保收货人与银行共同或由银行单独向船公司出具(ch j)书面担保，请其凭 以先行提货

33、，保证日后及时补交正本提单，并负责缴付船公司的各项应收费用及赔偿由此而可能遭受的损失。Company name共一百三十一页中国银行(zhn u yn xn)打包贷款业务流程Company name共一百三十一页开证行所在国的政治经济状况开证行的资信状况信用证条款(tiokun)是否符合国际惯例对物权的控制出口商的资信 出口信用证押汇的风险(fngxin)防范Company name共一百三十一页单据审核(shnh)的基本原则合理小心地审单原则(yunz)遵循单据表面相符原则银行审核单据化条件原则坚持银行独立审单原则坚持在合理时间内审单原则Company name共一百三十一页指定银行对单据不

34、符的处理方法退回单据修改(xigi)保留付款表提电提开证行对单据不符的处理方法(fngf)拒付征求申请人意见Company name共一百三十一页开证行拒付(j f)时应做到在收到单据7日内以电讯方式或其它快速(kui s)方式通知交单行或受益人（如是由受益人直接交单）必须一次说明全部不符点拒付通知中要说明单据情况，是代为保存听候处理还是已将全部单据退给交单人Company name共一百三十一页案 例 1我某银行按照日方开证行开出的信用证指示，在议付出口商全套单据后，将单据寄往开证行，并向开证行指定的偿付行美方纽约某银行索偿款项(kunxing)。偿付行按照开证行的指示及时向索汇行付款。开证

35、行收到单据后发现存在单证不符问题，开证行要求偿付行向我银行索要已付款项(kunxing)。问： （1）偿付行是否会向我方银行索要已付款项？（2）开证行的要求是否正确？应如何处理？Company name共一百三十一页 开证行收到单据，发现存在不符点，在征求进口商同意后发出拒付电，上面注明：保留单据，听候指示。交单行收到开证行拒付电后，又应出口商的要求，致电开证行要求开证行暂时保留单据，听候交单行处理(chl)指示。这时，市场行情发生了变化，市场行情涨了，原来100美元一件的商品，现在110美元一件。进口商马上找到开证行，同意接受不符点，要求付款赎单。开证行就凭进口商的全额付款放了单，开证行付款

36、给交单行，交单行又把钱给出口商入账。可出口商不愿意了，通过交单行向开证行提出，你没有保留单据听候我处理，给我造成了损失，因为我已经把单据按110美元一件的价格转卖给了第三方，所以你必须赔偿我10%的差价损失。案 例 2Company name共一百三十一页双方把这个纠纷提交到国际商会银行技术委员会专家(zhunji)小组，专家(zhunji)小组最后裁决开证行未按照国际惯例和自己的承诺办事，应该赔偿出口商的损失。最后，开证行和进口商各承担了一半出口商遭受的差价损失。Company name共一百三十一页某银行应申请人的请求，在申请人交纳100保证金的情况下，为其开立了一份不可撤销的信用证，信用

37、证规定受益人需提交全套33海运提单。在信用证规定的单据到达开证行之前，货物已到达了信用证指定港口。申请人要求开证行出具担保提货书。然后申请人凭副本发票和副本提单及担保提货书从船公司(n s)那里提走了货物。一段时间后，开证行收到议付行寄来的单据，发现单据中并无信用证所要求的全套正本海运提单，代之以申请人签发的货物收据(cargo receipt)。开证行随即将这一情况通知申请人，申请人称同意接受货物收据，并要求开证行对外付款。案 例 3Company name共一百三十一页开证行以为既然有申请人的100的保证金，申请人又同意付款,自己又签发了担保提货书，便根据申请人的要求对外付款。付款后数日，

38、另外一家公司持正本提单来到开证行，要求开证行对此提单付款。开证行这才意识到问题的严重性，但本着自身利益考虑，一边对持单公司的要求不予理睬，一边寻找申请人，但申请人已无踪影。持单公司在得不到开证行对提单项下付款的情况下，随即通过法院(fyun)起诉船公司,尔后船公司又手持开证行的担保提货书起诉开证行。经法院裁定，开证行败诉。开证行被迫支付了该提单项下的款项，造成了信用证项下的双重支付。Company name共一百三十一页第五节 表外业务(yw) 三、金融保证(bozhng)类业务 备用信用证：为客户的融资活动提供付款担保 贷款承诺：信用额度 票据发行便利：银行扮演企业短期票据的包销商角色 保函

39、业务：分从属性和独立性保函 资产证券化 Company name共一百三十一页资产(zchn)证券化流程图Company name共一百三十一页次贷证券化Company name共一百三十一页备用(biyng)信用证与跟单商业信用证比较 功能不同：跟单商业信用证只是一种供受益人使用的付款机制；备用信用证则一般用来作为货款收付的保证手段。适用范围不同：跟单商业信用证主要适用于国际货物买卖领域；备用信用证不仅大量使用于国际贸易领域，而且在国内商业交易中也广为运用，已发展(fzhn)到适用于各种用途的融资工具。付款责任不同：在跟单商业信用证业务中，开证行的付款责任是第一性的；备用信用证的开立意图实质

40、上是第二性的，具有银行担保的性质。 Company name共一百三十一页备用信用证与跟单商业(shngy)信用证比较 二者所要求的单据不同：跟单商业信用证下，一般要求正本货运单据；在备用信用证下，要求的单据既可以是货运单据，也可以不是(b shi)货运单据。二者的转让要求不同：信用证的转让实际上是信用证项下支款权的转让，可转让信用证只能转让一次；在备用信用证交易中，信用证转让通常是多次的全部转让。开立的主体要求不同：跟单商业信用证的开立者绝大多数情况下只能是银行；备用信用证的开立者并不限于银行，还可以是自然人、合伙组织、保险公司等非银行机构。 Company name共一百三十一页银行保函与

41、备用(biyng)信用证的比较 银行保函与备用(biyng)信用证的相同之处 定义和法律当事人基本相同使用目的相同性质相同 Company name共一百三十一页银行保函与备用(biyng)信用证的比较 银行保函与备用信用证的不同之处银行保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分 适用的法律规范和国际惯例不同 开立方式不同：银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保证两种方式生效条件不同：按照英美法的传统理论(lln), 银行提供独立保函必须要有对价才能生效, 但开立备用信用证则不需要有对价即可生效。 兑付方式不同：备用信用证多，保函少融资作用不同：备用信用证强，保函弱单据要求不同：

42、索赔时提交汇票和违约证明文件要求不同 Company name共一百三十一页四、金融衍生类业务五、我国商业银行中间业务发展现状、问题与措施（一）现状我国：基本处于自发、盲目、单项开发、分散管理的发展状态。 西方：大多都设有专门经营管理中间业务的综合(zngh)部门。Company name共一百三十一页（二）存在的问题1、思想认识上存在误区2、服务手段相对滞后3、人才匮乏（三）措施1、制订基本原则(yunz) 2、确立发展思路 3、打造发展环境 Company name共一百三十一页（五）金融衍生工具业务1.远期利率协议(forward rate agreements，简称FRA) 是一种建立

43、在交易双方对未来一段时间利率走势的预测存在差异的基础上的远期合约。是交易双方约定在一定期限后以一个固定的远期利率出借一定期限资金的利率协议。客户与银行在当前签订一项协议，对未来某一段时期内的利率水平予以约定，通俗地说，就是不管未来市场利率是多少，都要支付或收取约定利率的承诺。适合需要对未来的利率变动进行套期保值(bo zh)的、持有大金额外汇资金的机构客户。Company name共一百三十一页2.金融互换 金融互换 (Financial Swaps)是约定两个或两个以上当事人按照商定条件，在约定的时间内交换一系列现金流的合约(hyu)。 互换与掉期区别(1)合约与交易的区别掉期是指对不同期限

44、但金额相等的同种外汇作反向交易，没有实质合约，不是衍生工具。而互换有实质合约，是一种衍生工具。(2)有无专门市场不同掉期在外汇市场上进行，本身没有专门市场；而互换在专门的互换市场上进行交易。Company name共一百三十一页3. 金融互换的前身(qinshn)平行贷款、背对背贷款Company name共一百三十一页Company name共一百三十一页金融互换的功能通过金融互换可在全球各市场之间进行套利(to l)，从而一方面降低筹资者的融资成本或提高投资者的资产收益，另一方面促进全球金融市场的一体化。可以管理资产负债组合中的利率风险和汇率风险。金融互换为表外业务，可以逃避外汇管制、利率

45、管制及税收限制。Company name共一百三十一页4. 金融互换种类 利率互换利率互换 (Interest Rate Swaps) 是指双方同意在未来的一定期限内根据同种货币的同样的名义本金交换现金流，其中一方的现金流根据浮动利率计算(j sun)出来，而另一方的现金流根据固定利率计算(j sun)。双方进行利率互换的主要原因是双方在固定利率和浮动利率市场上具有比较优势。利率互换只交换利息差额，因此信用风险很小。Company name共一百三十一页结果(ji gu)：Company name共一百三十一页 货币互换货币互换 (Currency Swaps) 是将一种货币的本金和固定利息与

46、另一货币的等价本金和固定利息进行交换。货币互换的主要原因是双方在各自国家中的金融市场上具有比较优势。货币互换涉及到本金互换，因此(ync)当汇率变动很大时，双方就将面临一定的信用风险。当然这种风险仍比单纯的贷款风险小得多。Company name共一百三十一页结果(ji gu)：Company name共一百三十一页中间业务和表外业务的概念中间业务和表外业务的联系(linx)与区别中间业务的类型及其主要内容本 章 回 顾Company name共一百三十一页复 习 思 考 题1中间业务与表外业务存在哪些区别和联系？2开展中间业务对商业银行(shn y yn xn)的意义何在？ Company

47、name共一百三十一页Company name共一百三十一页第二(d r)讲 商业银行国际业务管理国际业务是银行传统业务发展的延伸，都是为了适应市场的需要发展起来的。国际业务是指银行开展的跨国界银行业务，包括国际贸易(u j mo y)融资、国际贷款和外汇交易业务三大类。一、银行业务国际化的原因1. 国际业务是国际贸易的延伸客户从事国际贸易领域业务，相应地银行也被要求提供与国际贸易有关的国际业务，并伴随着国际贸易的发展而发展。Company name共一百三十一页2. 国际资本的流动(lidng)20世纪60年代的利率和汇率相对稳定，金融市场流动性较高，国际清偿力过剩。跨国公司大量过剩的资本在

48、国外积极寻求良好的投资场所，银行也跟其后到投资场所设立分支机构为跨国公司提供金融服务。银行到国外开拓市场这一动机从某种程度上说是防御性的，因为银行希望通过这种方式强化与那些需要国际业务服务的国内公司的关系。3. 实现业务基础的多样化高效、快捷、低成本的国际银行间的清算支付系统，为商业银行开展国际业务，实现业务基础多样化创造了条件Company name共一百三十一页二、国际贸易融资1. 出口信贷出口信贷是商业银行为了支持国内商品与劳务出口而向国内出口商或国外进口商提供低息贷款的一种融资形式。（1）卖方信贷。它是由出口国银行向本国出口商提供的中长期贷款。通常是在延期付款或赊销的贸易方式中提供的。

49、按惯例进口商一般要支付15%的定金，因此银行提供的贷款不会超过(chogu)出口商品总价值的85%。如果出口商申请贷款金额特别大，银行可以牵头组织银团来提供贷款。由于卖方信贷的资金提供给出口商，出口商必然将利息打入商品价格里，这样进口商就不易掌握商品的实际价值，增加了进出口商交易的难度，所以这种贷款方式较少。Company name共一百三十一页（2）买方信贷它是由出口国银行向国外进口商或进口国银行提供的中长期贷款；也可以直接(zhji)由出口商所在地银行贷给进口商所在地银行，然后再由后者转贷给进口商，进口商则以现汇付款方式付给出口商。由于买方信贷直接贷给进口商或进口商所在地银行，进出口商在贸

50、易交易中不涉及信贷问题，这样有利于进口商准确掌握商品实际价值，也有利于出口商专心致志组织货源；对于银行来说，也开拓了国际业务，因而受到进口商或其所在地银行的欢迎。Company name共一百三十一页2、进出口押汇融资（1）进口押汇融资它是指商业银行为进口商开立信用证的过程。进出口商签订贸易合同后，进口商请求银行向出口商保证付款的文件，即信用证。好处是，进口商可以减少资金占用时间，而出口商因有银行保证付款的文件，可以接受延期付款的条件。（2）出口押汇它是指银行对出口商提供的资金融通。当出口商依据贸易合同条款发货后取得各种单据(dnj)（如提单、保险单和发票等）后，可根据有关条款向进口商开出汇票

51、，将汇票连同各种单据(dnj)向银行申请贴现。这种国际业务具有贴现与汇款两种的内容。Company name共一百三十一页3、短期贸易贷款（1）信用贷款。它是给进出口商提供无担保的商业贷款。 （2）出口打包贷款。它是指银行凭信用证以出口商品为抵押向出口商提供的一种短期贷款。4、保理保理又称应收账款买断业务，是指银行或保理公司购买出口商的应收帐款从而取得贷款资金。在从事(cngsh)保理业务时，银行一方面代替出口商向进口商收取货款，另一方面又向出口商保证收款，因而在一定程度上对出口商的货款收回给予保险。Company name共一百三十一页保理的特点是：出口商将出口单据卖断给银行或保理公司，该机

52、构对出口商无追索权，从而承担信贷风险。其次，银行承担资信调查、托收、催款中代办会计处理手续，对出口商提供内容广泛的金融服务。最后，对出口商来说，加快了资金周转，节约了管理赊帐(sh zhn)的财务费用，但成本极高。对银行来说，除了获取一定手续费外，还可以获得可观的利息收入。因此，对那些不了解进口商或赊销金额较大的出口商来说，保理业务是一项颇具吸引力的业务。Company name共一百三十一页5、福费廷（forfeiting）福费廷是指在延期付款的大型设备贸易中，出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上的远期汇票，无追索权地出售给出口地银行，提前取得现款。又称包买票据。福费廷的特点是：出口商必须

53、与进口商协商，出口商签发的远期汇票必须经进口地银行担保。对银行来说，银行承担此项业务可以获取多项收入，如贴现利息、承担费和罚款。对出口商来说，可以将票据包买的一切费用转嫁给进口商，因而既能快速回收货款，又能免受任何追索处罚，非常有利。对进口商来说，可以获取较长时间的资金融通，但费用较高，且对有关的票据的转让缺乏(quf)控制权。可见，福费廷业务对进口商最不利，一般无法通过其他途径获得信贷时，才接受福费廷融资方式。金融市场上，福费廷已与远期交易、期权、货币互换等结合起来，使其风险分散，吸引力增强，也便于银行在这方面的投资。Company name共一百三十一页三、国际贷款（一）国际贷款的特点1.

54、 风险较大。如国家风险，信用风险和市场风险等，因此银行从事国际贷款时，必须了解外国的法律、税收、会计和财政金融制度，政治经济前景，外国政府对公司的所有权和参与公司的情况和程度(chngd)。2. 贷款数量较大。每一笔贷款业务都给银行流动性带来较大的压力。3. 贷款限制条件少。银行对国际贷款的用途不作明确的、特殊的的限制，借款人较为灵活使用贷款。4. 担保人制。国际贷款通常由政府、国际机构组织等作为贷款担保人，商品抵押担保比较少见。大部分国际贷款需要当地中央政府、中央银行、世界银行等国际组织进行担保。Company name共一百三十一页（二）国际贷款类型1. 对外国公司贷款（1）对外国公司子公司的贷款。（2）项目招标贷款。（3）项目贷款。（4）国外买方融资。2. 对外国银行的贷款（1）银行同业存贷。（2）提供外汇资金。（3）对政府经营的银行、政府机构及政府提供贷款。（4）有附属抵押品担保的银行同业贷款。（5）备用(biyng)约定贷款。规模较少的银行需要这种贷款。在金融市场动荡不安时，市场很难接受规模较少的银行，银行就利用这种“支持性”贷款作为进入市场的跳板，直到他们被市场认可。Company name共一百三十一页3、银团贷款银团贷款又称辛迪加贷款（syndicated loans）,是由一家银行牵头，多家银行参与，在一项贷款协议中按同一条件向同一个借款人发放的贷款。最大的好处