XXXX年综合经营计划ppt课件

1、关于综合运营方案管理的汇报 方案财务部1关于综合运营方案管理的汇报一、关于综合运营方案管理的简要回想二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三、关键业绩目的体系 四、落实综合运营方案的几个关键点结语 2一、关于综合运营方案管理的简要回想一现状与沿革二2005年的新背景、新要求 3一、关于综合运营方案管理的简要回想一现状与沿革1.年度运营的全面规划文件2.两个中心机制的载体3.年度考核的重要根据45一现状与沿革1.年度运营的全面规划文件 1998年以前，业务方案与财务预算分别1999年，试编包含业务与财务的综合运营方案2000年，开场试编部门预算2001年，总行各业务部门开场参与财务资源配置

2、 目前，是包含业务与财务方案，涵盖分行、部门和产品的全面年度规划文件 6一现状与沿革2两个中心机制的载体 1以经济添加值为中心的绩效评价和鼓励约束机制2以经济资本为中心的风险和效益约束机制 71以经济添加值为中心的绩效评价和鼓励约束机制2001年，开场尝试经济添加值计量2002年，与经济添加值挂钩分配人力费用2003年，配合人事与鼓励约束机制改革，改良绩效考核和挂钩，并实行奖金池制度2004年，取消基期考核，实行经济添加值总量挂钩， 目前，经济添加值是分行年度绩效考核和等级行评定的中心目的，是绩效人力费用分配的独一根据 82以经济资本为中心的风险和效益约束机制自2001年开场经济添加值考核时，

3、即引入经济资本概念，并开场经济资本计量2004年，推出经济资本预算管理，按区域和产品配置经济资本，并一致各分行的经济资本根底期望报答率 目前，经济资本管理成为平衡风险和效益的中心机制，是综合运营方案管理的重要组成部分9一现状与沿革3年度考核的重要根据综合运营方案目的，一直是分行年度业绩考核和财务授权的主要参考根据2003年起，分行指令性方案目的完成情况，成为分行行级指点年度考核的重要组成部分 10一现状与沿革小结业务与财务越来越密不可分价值最大化导向越来越坚决方案约束力越来越强 11二2005年的新背景、新要求1股份制改造，要求首要确保股东报答 股份公司成立后，我行以新的公司治理构造和运营管理

4、体制为根底开展各项运营管理活动；确保实现股东大会和董事会确定的年度运营目的是全行的中心任务，实现年度运营目的的刚性较以往明显加强；只需顺利实现既定年度运营目的，才干满足股东报答要求和银行监管部门的运营监管要求。12二2005年的新背景、新要求2新的开展战略，要求着眼长期价值发明添加反映全行战略性业务或要素的方案目的财务资源配置向提升长久竞争才干的战略性重点倾斜加大对中心城市行的资源投入和政策支持力度 13二2005年的新背景、新要求3建立现代商业银行运营管理机制，要求坚持和完善两个中心机制坚持两个中心机制的位置毫不动摇改良两个机制，更好地兼顾先进性和可操作性 14二、2005年综合运营方案管理

5、的几个主要问题一方案框架二中心模型三经济资本管理四人力费用配置五非人力费用配置六资本性支出配置七系统内部收支调整八内部转移价钱 15二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题一方案框架 总体框架：以分行、部门、产品为三大主线的总体框架目前分行方案是综合运营方案的主体部门方案仍是指点性方案产品方案是参考性方案添加编制方案单列中心城市行方案 16添加编制方案单列中心城市行方案8家中心城市行试点更高的报答要求和业务开展要求更直接的资源倾斜合理思索中心城市行与一级分行间的资源平衡 17二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题一方案框架 根本内容：经济资本预算 业务方案本外币的存款、贷款、中间业务

6、、资产质量、资金、信誉卡、电子银行、客户构造、资产保全、表外业务方案；外币业务方案 财务方案经济资本报答率、经济添加值、利润、费用、本钱收入比、资本性支出、利息收支、资产减值预备、其他财务收支 其他方案人员、机构18二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题二中心模型经济添加值净利润资本本钱 这是整个方案体系的中心公式，是联络业务与财务、收入与本钱、风险与报答的根底模型 19二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题二中心模型净利润可简单分解为：净利润净利差收入净非利差收入费用本钱营业税本钱风险本钱资产减值损失所得税本钱 20资产减值损失根据，资产减值损失根据风险资产预期损失的变化情况在税

7、前计提，作为风险本钱在税前利润中扣减，今后对分行考核不再有消化历史包袱概念 计提范围：贷款损失预备、坏账预备、短期投资跌价预备、长期投资减值预备、固定资产减值预备、在建工程减值预备、无形资产减值预备及抵债资产减值预备等 贷款损失预备计提方案：根据全行贷款损失预备估计计提总量和分行贷款质量情况综合确定 其他资产减值预备计提方案：根据分行上报的减值预备方案以及各行相应资产减值预备的保有情况测算确定21二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题二中心模型资本本钱经济资本资本根底期望报答率 根据股改后银监会关于我行股本净报答率的运营监管要求，以及从实现与外部资本市场可比的资本报答目的出发，全行200

8、5年平均资本期望报答率为15%，资本根底期望报答率设定为11% 总行根据上年分行实践经济资本报答率及区域金融业消费率情况，提出因行而异的目的资本报答率要求，方案单列中心城市行的经济资本报答率原那么上该当超越1822二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理2004年全行推行经济资本预算管理，全行以经济资本为中心的风险和效益约束机制初步建立 总行研讨分析经济资本预算管理执行情况，并充分吸收分行和部门关于经济资本预算管理意见和建议的根底上，对经济资本管理政策作出了调整和完善23二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 2005年的改良：方法更科学，操作更稳妥关于经

9、济资本计量方法关于经济资本分配系数的运用领域关于经济资本预算管理24二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 改良一关于经济资本计量方法： 1.调整计量基数口径 去年，各项资产的计量基数均采用第四季度日均余额 今年，经济资本计量分为两类计量口径： 经济添加值考核中的经济资本计量，资产基数采用全年平均余额 预算管理中的经济资本计量，资产基数采用年末时点余额25二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 改良一关于经济资本计量方法： 2.细化计量对象 信托收据贷款 出口议付 信誉证项下汇票贴现 信誉证项下汇票贴现 产品分类细化 信誉证项下应收款买入 福费廷 一、二

10、类外国政府转贷款 个人汽车消费贷款26二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 改良一关于经济资本计量方法： 2.细化计量对象 对资本性占用也按消费性设备、营业用房和营业用房装修、固定资产清理、无形资产和长等待摊费用、非消费性设备、车辆和其他固定资产、除营业用房外的其他房屋建筑物及其装修、土地和在建工程等分别计量经济资本27二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 改良一关于经济资本计量方法： 3.调整经济资本分配系数 8基准分配系数 1信誉风险 经济资本分配系数与资产风险情况配比 思索总行的有关运营政策导向 2操作风险 前三年度主营业务收入平均值的20 3

11、市场风险 VAR值的50028二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 改良一关于经济资本计量方法： 3.调整经济资本分配系数 消费性设备5% 营业用房和营业用房装修、固定资产清理、无形资产 和长等待摊费用8%4资本性占用 非消费性设备、车辆和其他固定资产13% 除营业用房外的其他房屋建筑物及其装修、土地和在 建工程15%29二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 改良一关于经济资本计量方法： 4.设置经济资本分配区域调理系数 根据总行关于2004年区域风险评级结果，设定三类调理系数A类和B类区域的经济资本分配调理系数设定为0.9C类区域经济资本分配调理系

12、数设定为0.95D类和E类区域经济资本分配调理系数设定为130二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 改良二关于经济资本分配系数的运用领域： 总行制定的经济资本分配系数是经济资本宏观管理参数，是大类产品平均经济资本分配系数，适用于宏观层面的预算管理和绩效考核 在产品定价和客户盈利性分析中运用的经济资本分配系数属于经济资本微观管理参数，应综合分析、详细确定31二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 改良三关于经济资本预算管理： 明确不同层级机构在传导和执行经济资本管理政策中的职责和方法 经济资本的预算安排职能主要集中在总行和一级分行 二级分行及其下辖机构主

13、要承当预算执行职能32二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 改良三关于经济资本预算管理： 增量信誉风险经济资本的安排： 经济资本报答率，60初次分配时信誉风险经济资本增长率 资产平均损失率，40 以所属省分行经济资本增长率为根底中心城市行经济资本增长率 经济资本报答率及不良资产调理系数33二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题三经济资本管理 小结：1.国际阅历：有胜于无，完善是一个过程2.我行做法：理念先行，技术跟进3.未来趋势：新BASEL协议，大势所趋 34二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题四人力费用配置 坚持以经济添加值为中心的分配原那么； 取消过渡

14、挂钩的分配方法； 坚持鼓励价值总量发明的鼓励目的； 对于三项保险费用总行足额安排专项费用，年终据实清算。35二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题四人力费用配置 人力费用基本工资性费用绩效工资性费用三项保险费用基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费36二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题四人力费用配置 1. 根本工资性费用 根本工资：根本工资性费用 根本工资对应的福利费用：根本工资2004年福利费用计 提比 例不含三项保险费用 37二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题四人力费用配置 2. 绩效工资性费用 绩效工资绩效工资性费用 绩效工资对应的福利费用：比例原那么上不得低于

15、根本工资 性费用中的福利费与根本工资的比例 38二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题四人力费用配置 2. 绩效工资性费用 一致 绩效工资性费用挂钩公式： 绩效工资性费用=分配绩效工资性费用前的经济添加值绩效工资性费用挂钩比例挂钩比例调理系数 取消绩效工资性费用挂钩的过渡方法39二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题四人力费用配置 2. 绩效工资性费用相关参数： 绩效工资性费用挂钩比例为0.50，超越总行年初下达经济添加值方案部分的挂钩比例为0.52 20一级分行中的中心城市行/方案单列二级中心城市 转奖金池比例 行 18一级分行中的省分行 挂钩比例调理系数作适当微调 方案单列中心

16、城市行的绩效工资性费用采用总行一致挂钩政策40二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题四人力费用配置 2. 绩效工资性费用 奖金池制度普通奖金池： 普通奖金池贷方余额的运用：1首先用于归还特别奖金池借方余额，还完为止2在满足1的条件下，对于超额完成年初利润方案的分行，可将本年度以前节余的奖金池贷方余额的30部分转出用于添加非人力费用或资本性支出额度，并按转出数相应调减奖金池贷方余额3总行同意的其他用途41二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题四人力费用配置 2. 绩效工资性费用 奖金池制度特别奖金池：1股份公司成立后，新增风险损失已在考核期计入当年的运营绩效，除与普通奖金池发生往来外

17、，特别奖金池余额普通不再变化 2 特别奖金池有借方余额的，当年初分行普通奖金池余额为贷方时，普通奖金池贷方余额先归还特别奖金池借方余额，直至还完 3 特别奖金池的贷方余额，3年后可转入普通奖金池，并按转出数调减结余42二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题四人力费用配置 3. 三项保险费用 三项保险费用是根据政府有关社会保证制度规定的基数和比例，由企事业单位计提、交纳到社会保证部门的费用 股改后全行从树立诚信合规社会笼统，满足外部审计和信息披露要求出发，必需严厉按照当地社会保证政策制度，足额计提三项保险费用 总行年初对分行三项保险费用预算进展专项安排，年终据实清算43二、2005年综合运

18、营方案管理的几个主要问题四人力费用配置 3. 三项保险费用 三项保险费用的计算： 三项保险费用社保制度规定的计提基数社保制度规定的计提比例44二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题五非人力费用配置 包括基数非人力费用和非基数非人力费用1. 基数非人力费用 以2004年综合运营方案确定的分行基数非人力费用为根底，思索以下要素进展调整后确定： 对上年用于鼓励分行业务拓展的部门开展营销费用、战略性费用和方案调整时按主营业务收入增量效益挂钩分配的增量费用按照30的比例计入转入基数非人力费用； 对建立银行股份公司设立过程中，思索审计、评价及分立后关联买卖添加的租赁费等要素对非人力费用的基数进展调整

19、。45二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题五非人力费用配置 2. 非基数非人力费用 支持年度重点任务目的实现和战略性业务拓展 业务拓展费用 专项鼓励费用 中心城市行奖励费用 总行一致规划信息工程费用46二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题五非人力费用配置 2. 非基数非人力费用 1业务拓展费用 总行一致安排到分行的业务拓展费用 部门安排到分行的业务拓展费用47总行一致安排到分行的业务拓展费用： 分行主要业务的增量业务效益为配置根底 对公司、个人、中间业务不同类别业务的增量业务效益确定不同的挂钩比例。 本钱收入比进展调理 区域调理系数进展调理48总行一致安排到分行的业务拓展费用：

20、 计算公式： 总行一致安排的业务拓展费用公司类增量存贷业务效益*挂钩比例1个人类增量存贷业务效益*挂钩比例2中间业务收入增量*挂钩比例3*分行本钱收入比调理系数*区域调理系数 公司类增量存贷业务效益公司类增量存款效益公司类增量贷款效益 个人类增量存贷业务效益个人类增量存款效益个人类增量贷款效益49 部门安排到分行的业务拓展费用： 遵照效益性、战略性原那么制定详细配置方案分配到分行 用于鼓励运营部门的年度业务开展和营销重点任务 费用分配方案由总行公司委、个人委牵头组织相关部门制定50二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题五非人力费用配置 2. 非基数非人力费用 2专项鼓励费用 资产质量控制

21、 战略性业务 客户构造优化 精简机构51资产质量控制业务专项鼓励费用： 与不良贷款损失额下降挂钩的费用3500万该行贷款损失下降额该行消化新暴露不良贷款损失额/全行贷款损失下降额全行消化新暴露不良贷款损失额 与超不良资产现金回收方案挂钩的费用各类资产现金回收额总行下达各类资产现金回收方案 1 与超额回收现金额挂钩的费用挂钩基数=处置某项资产回收现金额-该项资产年初余额1-年初预期损失率 5%52战略性业务专项鼓励费用： 与外汇业务挂钩的费用 与信誉卡业务挂钩的费用 与电子银行业务挂钩的费用 与资金业务挂钩的费用 53客户构造优化专项鼓励费用： 与公司客户挂钩的费用 与个人客户挂钩的费用精简机构

22、专项鼓励费用 按每净减少一个机构奖励8万元的规范，对分行按效益原那么精简机构进展奖励54二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题五非人力费用配置 2. 非基数非人力费用 3中心城市行奖励费用 对2004年运营业绩考核排名靠前的中心城市行予以适当奖励，奖励总量提高到1.5亿元。55二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题五非人力费用配置 2. 非基数非人力费用 4总行一致规划信息工程费用 对2005年DCC上线、而在2004年总行尚未安排专项补助费用的分行，按照每行500万元的规范予以补助。56二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题六资本性支出配置 为进一步提高全行市场竞争力和耐久

23、盈利才干，资本性支出在继续控制办公用房资本性投入的根底上，贯彻构造和区域的调整原那么： 构造投向重点保证支撑长期价值发明的网点购置和装修投入、ATM、自助银行设备等计算机设备投入、总行一致规划的战略性科技信息工程建立投入； 区域安排上，总行对方案单列中心城市行单独下达资本性支出方案，对其他非方案单列中心城市行资本性支出目的在年初综合运营方案中专项下达，确定各中心城市行的资本性支出投入下限，分行在年度中不得擅自挪用。57二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题六资本性支出配置 网点购置和装修投入安排20亿 ATM、自助银行设备等计算机设备投入安排20亿元 购建支出总量80亿元 总行一致安排的

24、信息工程安排20亿元 全行日常运营、办公等维护性支出安排12亿元 分行处置资产返还购建目的安排5亿元 总行本级和上海开发中心工程等专项3亿元 58二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题七系统内部收支调整 即为以下四部分资金的模拟收入 1999年部分分行超方案剥离给信达资产管理公司的不良贷款对应的资金； 2003年底总行一致安排核销其他损失类贷款专项上存资金； 2004年可疑类贷款剥离专项上存资金； 2004年建帐专项上存资金净额。各项资金均按2.25%的收益率计算资金收益，作为分行利润的专项调整。59二、2005年综合运营方案管理的几个主要问题八内部转移价钱 根据全行内部资金价钱体系改革方向和国际先进商业银行内部转移价钱运用通行方法，对原内部资金转移价钱体系进展完善： 内部转移价钱根据不同产品的重定价期限构造和现金流特征，区别资金来源本钱和资金运用收益制定各种产品适用的双重内部转移价钱体系，真实地反映我行资金时机本钱和时机收益； 结合全行业务开展战略需求，对部分特殊产品转移价钱进展政策性调整，适度表达优化资源配置的政策导向； 内部转移价钱以市场利率为基准制定，随市场利率的动摇而变动，综合运营方案中各类产品内部转