GMS－08 南通银河财务手册g1

1、GMS管理体系文件之四 银河投资财务管理手册GMS管理体系文件之八 银河投资财务管理手册PAGE PAGE 20GMS管理体系文件之八南通银河投资开发有限公司财 务 管 理 手 册（初 稿）受控状态：受 控 号：持 有 人：文件编号： YHTZ GMS08A发布日期： 2005 年 月 日实施日期： 2005 年 月 日 编制人： 审核人： 批准人：搬目 埃 录办1 手册澳说明颁2 财务胺管理懊2.1 胺财务管理办哎法扳邦2.2 败公司会计制背度般搬会计政策及傲会计科目碍挨2.3 疤管理费用控吧制办法把芭2.4 啊合同管理制百度八拔2.5 案固定资产管拌理办法敖半2.6 俺关于规范有扳关财务会

2、计扒工作的规定凹碍2.7 碍差旅费开支绊管理规定拌拌2.8 唉项目开发成爱本核算办法扒摆2.9 拔委派会计管哀理规定奥拜2.10 岸 审计管理癌办法敖岸2.11 稗 票据管理坝办法碍澳2.12 案 会计档案胺管理办法半手 册 说扒 明八1、手冊內绊容办本手册是公扮司为导入G爱MS管理模凹式，实施全绊面管理体系半所编制而成叭，包括：蔼扳 公司财务靶管理体系的埃范围；懊耙 公司关于癌财务管理体艾系要求的所扒有制度、规盎程文件。2、适用范佰围颁本手册适用隘于公司、各搬部门、各项阿目工程的财班务管理。邦3、手册管挨理颁本手册为公班司受控文件懊，由公司总笆经理批准颁凹布执行。手爱册管理的所按有相关事宜爱

3、由公司综合捌办公室统一巴负责，未经俺总经理批准矮，任何人不叭得将手册提傲供给公司以八外人员。手安册持有者调巴离工作岗位爸时，应将手百册交还综合爸办公室，办耙理核收登记办。爸手册持有者爱：败（1） 总啊经理；碍（2） 财半务总监；败（3） 副柏总经理、总吧经理助理；氨（4） 综案合办公室（癌存档）；昂（5） 财办务部经理。耙本手册除持败有人外，相办关文件应发蔼放至有关执拔行人员，综碍合办公室做扮好复印和发熬放登记。盎手册持有者颁应妥善保管霸手册，不得斑损坏、丢失坝、随意涂抹八，严禁私自隘复印或转借氨给其他公司扒或人员。颁在手册使用昂期间，如有办修改建议，鞍各部门负责胺人应汇总意扮见，及时反颁馈到

4、公司综八合办公室。凹综合办公室半每季度的最埃后一个月的败28日（节摆假日提前）阿对手册的适唉应性、有效坝性进行评审瓣，必要时对百手册予以修改，执行澳GMS体系皑文件管理程爱序的有关把规定。巴财务管理办癌法埃为加强公司柏的财务工作稗，伴充分哎发挥财务在摆公司经营管八理和提高经袄济效益中的拔作用，特制搬定本鞍办法。隘1熬 扮公司财务部颁门的职能版1.1阿 瓣认真贯彻执哎行国家有关半的财务管理俺制度。班1.2扮 建立健全财盎务管理的各胺种规章制度翱，编制财务霸计划，加强敖经营核算管伴理，反映、斑分析财务计啊划的执行情颁况，检查监岸督财务纪律澳。般1.3爸 肮积极为经营八管理服务，俺促进公司取敖得较好

5、的经伴济效益。邦1.4白 肮厉行节约，按合理使用资岸金。岸1.5柏 扳合理拜核算袄公司摆经营八收入败、成本、费白用等会计事哀项瓣，及时完成岸需要上交的啊税绊金皑及管理费用吧。埃1.6敖 耙对财政、税笆务、银行百及其他有关扮部门依法岸了解拔、检查财务工板作，主动提百供有关资料傲，如实反映翱情况。扳1.7昂 八完成公司交阿给的其他工隘作。熬2哎 氨公司财务部瓣由傲经理阿、熬主管会计白、岸记账会计和傲出纳组成。颁3扮 拔 邦公司各部门扒和职员办理斑财会事务，般必须遵守本坝规定。摆4肮 败会计年度自肮一月一日哀起至十二月扳三十一日止半，并采用人邦民币为记账般币种把。肮5袄 啊会计凭证、跋会计懊账簿傲、

6、会计报表半和其他会计哀资料必须真鞍实、准确、笆完整，并符巴合会计制度罢的规定。把6澳 捌财务人员办颁理会计事项叭必须填制或瓣取得原始凭隘证，并根据肮审核的原始捌凭证编制袄记账矮凭证。败出纳制单、扮会计审核及暗经理复核伴，都必须在笆记账班凭证上签字半。哀7颁 拜财务工作人懊员应当会同板综合办公室叭专人定期进巴行财务清查氨，保证账簿癌记录与实物岸、款项相符唉。邦8背 半财务人员应皑根据跋账簿岸记录编制会盎计报表上报暗总经理鞍及董事长盎，并爱同时啊报送有关部懊门。会计报扳表瓣分月、季、奥年报。隘会计报表须拌制表人肮签名芭及经理审核版并有公司负责人签名疤。耙9佰 懊财务人员对捌本公司实行颁会计监督。哎

7、财务工作人伴员对不真实蔼、不合法的般原始凭证，挨不予受理；阿对记载不准按确、不完整佰的原始凭证氨予以退回，蔼要求更正、办补充。碍10笆 按财务人员对熬不真实、不扮合法的原始半凭证，不予岸受理；对记霸载不准确、斑不完整的原笆始凭证，予哎以退回，要罢求更正、补靶充。把11扳 摆财务人员发扒现癌账簿皑记录与实物肮、款项不符时，版应及时向董袄事长提出书办面报告爱，并请求查癌明原因，盎做出半处理。财务阿人员对上述拔事项无权自艾行拜做出爱处理。绊12爸 八财务工作应斑当建立内部扮稽核制度，颁并做好内部岸财务检查板。出纳人员案不得兼管稽鞍核、会计档芭案保管和收版入、费用、懊债权和债务帐目的登记罢工作。凹13

8、班 霸财务爸检查摆每季一次。奥检查人员依笆据检查结果袄，做出吧检查芭报告，报送胺总经理和董瓣事长碍。扒14坝 般财务工作人癌员调动工作岸或者离职，昂必须与接管隘人员办清交叭接手续。财伴务工作人员奥办理交接手霸续，由综合袄办公室主任扳、总经理监爱交。昂公司会计制般度1 总则氨1） 本公鞍司财务所有办会计财务处敖理除政府另昂有法令规定凹者外，均依把本准则办理唉。拔2） 本公艾司所有会计安财务的处理肮以按权责基岸础为原则。2 资产绊1） 本公袄司的现金包扳括库存现金氨及国内各银摆行的存款。霸2） 应收般款项指应收稗之账款，包爱含账款及票耙据，押汇时敖因汇率变动俺，其汇差价芭应转入兑换澳收益或损失白项

9、下。瓣3） 为固扮定资产以取耙得成本为入隘账之基础。把4） 一次耙取得数种资敖产，而其成柏本全部或一癌部分为一总翱数，且无法隘明确划分各坝资产之个别安成本时，应依据性质、捌用途、效能案或其市价，唉求得各资产霸之分摊基准皑，分摊其取白得成本。颁5） 本公版司的零用金翱由出纳人员班保管，以支白付小额或临懊时性之支出胺或借用支之唉用。疤6） 各类癌资产依税法跋规定之折旧碍摊提年限，佰摊转入当期按费用内。3 负债胺1） 各项扳负债之入账芭，系依其清邦偿之数额为瓣准，若以资笆产的取得为艾资产入账的唉成本，则为捌费用的产生捌，若费用应案支付的数额懊为借款时，霸为借款的金埃额。鞍2） 负债隘中，应付账拌款为

10、向工厂跋订货之成本俺，若因质量碍问题或有代扳垫各项费用半之事情时，暗应于付款时板扣除。4 净值搬1） 股本俺以投资人所案投入资产之矮价值表示。碍2） 年度哀有盈余或亏蔼损时，应以傲本期损益表昂示，并于下拔年度转入积扳盈亏项下。艾3） 本额拌之增减数，袄依公司章程爸及公司法之佰规定办理。奥4） 结算盎有所盈余时搬，先依法缴纳营利事业所得税后，靶再依公司章拔程发放红利盎及盈余分配摆，但有累积吧亏损时，应稗先为弥补，瓣再为盈余分八配。5 收入按1） 本公爱司销售收入爱为开发产品按的经营收入捌，是按权责矮发生制以销绊售实现为依版据。跋2） 本公蔼司的其他业蔼务收入，除败了开发经营凹外，如物业巴管理、材

11、料把销售、固定办资产出租等昂业务的收入岸。瓣6 成本八及费用扒1） 成本爸系房地产开蔼发公司在开罢发过程中所百发生的各项阿支出。背2） 凡与稗公司经营有般关所发生的扳一切支出，霸皆属公司费佰用，均应列班帐记入。懊3） 费用岸有递延性的阿，应先以预蔼付科目列帐按，后归属期背间转账。把4） 项目暗成本与费用伴支出，应依摆其性质严格俺划分。7 决算版会计人员应捌于每月扳10日背前将公司经爱营的结算状伴况呈总经理般核阅。8 付款班1） 财务阿人员就请款案传票之内容爱及凭证加以傲审核无误后奥，盖上会计岸科目呈总经傲理批付款。耙2） 出纳癌人员依据权拔限主管核准耙之请款传票爱开立禁止背叭书转让之票芭据，连

12、同该靶请款传票呈澳总经理盖章熬后办理付款拜。稗3） 各部案门因公需要哎暂借100澳00元以上癌金额者。必鞍须于二日前肮经权限主管艾并通知财务颁部方得支付癌。扒4） 小额及临时支出扳或由出纳人唉员以零用金拔支付。除零拔用金支付处叭外，其他各奥类付款应每办日记入隘“伴收支日报表扳”昂内。靶5） 其他胺各项费用请罢款时，应注癌意事项如搬“肮请款暨传票胺填写之要点板”白说明。敖4.3 鞍财务会计核扮算工作制度摆1 为适按应公司外向摆型经济的发肮展，充分体安现会计信息邦的可检验性暗，特制定本阿规定。癌2 会计搬科目的应用埃及账户设置，按本公司哎规定执行，爸不得任意更哀改或自行设吧置，个别因奥业务需要增八

13、科目时，须巴报公司财务澳部审核、总阿经理批准。澳房地产开发捌公司会计科熬目目录现金银行存款其他货币资金短期投资应收票据应收账款其他应收款坏账准备预付账款物资采购采购保管费库存材料库存设备低值易耗品固定资产累计折旧固定资产购建支出固定资产清理无形资产递延资产待处理财产损益银行借款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应付利润递延税款实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配开发成本开发间接费用经营收入经营成本经营税金及附加其他业务收入其他业务支出销售费用材料成本差异委托加工物资开发产品分期收款开发产品周转房待摊费用长期投资应交税金其他应交款其他应付款预提费用长期借款应付债券长期应付款管理费用财

14、务费用营业费用投资收益营业外收入营业外支出出租收款开发产品班原始凭证处瓣理程序：经办人、部门负责人、总经理核准签字出纳审核原始、记账凭证付款会计审核制作记账凭证、编号主管审核原始、记账凭证，登账原始记录凭证记账凭证明细分类表总分类表现金日记账成本报告书现金流量表损益表资产负债表财务报告说明书霸核算组织处办理程序流程霸图：跋记账凭证汇敖总表核算的岸特点是：先凹定五天（或八十天）将所碍有记账凭证瓣汇总编制成扳汇总表，然摆后再根据凭半证汇总表登摆记总分类账扒。芭5 记账胺规则背（1） 登埃记账簿使用案钢笔写（除拌了复写的以败外，不得使肮用铅笔和圆按珠笔）；笆（2） 记班账凭证和账罢簿上的会计暗科目及

15、子、袄细目用全称颁，不得随意把简化或使用俺代号；凹（3） 记伴账须根据审爱核过的会计艾凭证：除按俺照会计核算瓣要求进行转般账时，用记安账员写的转白账说明作记摆账依据外，百其他记账凭艾证都必须以瓣合法的原始跋凭证为依据把。没有合法扳的凭证，不耙能登记账簿摆，且每张记疤账凭证必须哀由制单、复案核、记账会哀计主管分别吧签名，不得肮省略；岸（4） 会稗计分录和科挨目的对应关啊系，原则上熬，一种经济岸事项分别或巴汇总编一套昂分录，不得皑将不同内容蔼的多种经济按事项合并编罢制一套分录瓣；笆（5）明细伴账应及时登鞍记，总账定案期登记；矮（6） 每翱一笔账须记巴明日期、凭佰证号码和摘懊要，经济事爱项的摘要不爱

16、能过分简略拌，以保证第八三者能看清颁楚，每笔账蔼记完后，在百记账凭证上胺画半“”白号；昂（7） 记哎账的文字和叭数字应端正八、清楚，严把禁刮擦、挖肮补或涂改，懊不得跳页，翱应将空行或败空页画斜线靶注销；半（8） 红傲字冲账除了办用于更正错罢误外，还可矮用于下列事巴项：芭-经济业百务完成后，啊发生退回或坝退出；班-经济业坝务计算错误坝而发生多付按或多收；艾-账户的瓣借方或贷方安发生额需要摆保持一个方扳向； 耙-其他必搬须冲销原记疤数字的事项矮。瓣（9） 记八账发生错误爱，用以下方伴法更正：拌1） 记账半前发现记账颁凭证有错误佰，就先更正班或重制记账按凭证。记账拜凭证或账簿办上的数字差版错，应在错

17、百误的全部数巴字正中画线袄，表示注销俺，并由经办懊人员盖小图碍章后，将正瓣确的数字写把在应记的栏稗或行内；柏2） 记账绊后发现记账搬凭证中会计盎科目、借贷伴方向或金额爱错误时，先胺用红字填制颁一套与原用蔼科目、借贷按方向和金额俺相同的记账袄凭证，以冲搬销原来的记肮录，然后重班新填制正确袄的记账凭证版，一并登记阿入账。如果版会计科目和稗借贷方向正拜确，只是金吧额错误，也败可另行填制斑记账凭证，瓣增加或冲减凹相差的金额把。更正后应翱在摘要中注跋明原记账凭把证的日期和跋号码，以及癌更正的理由邦和依据。凹3） 报出扮会计报表后拔发现记账差皑错时，如没坝有变更原来哎报表的，可盎以填制正确瓣的记账凭证俺，

18、一并登记扮入账。如果爱会计科目和蔼借贷方向正鞍确，只是金扳额错误，也耙可另行填制肮记账凭证，哀增加或冲减疤相差的金额八。更正后应阿在摘要中注碍明原记账凭凹证的日期和懊号码，以及氨更正的理由阿和依据。摆（10）各拜账户在一张暗账页记满后熬接记次页时百，需要加计白发生额的账澳户，应将加拔计的借贷方败发生额和结扳出的余额记斑在次页的第邦一行内，并跋在摘要栏中澳注明澳“皑承上页败”叭。半（11） 扳月、季、年拜度末，记完扮账后应办理叭结账，为了爱便于结转成拜本和编制会爱计报表，有背发生额的账啊户，应分别拔结出月份、瓣季度和年度岸发生额，在扒摘要栏注明熬“扮本月合计班”绊、氨“疤本季合计澳”靶、翱“翱本

19、年合计埃”罢的字样，在摆月结、季结霸数字上端和癌下端均画红澳线。在年结胺数字下端画爸双红线。结啊总的数字本疤身均不得用霸红字书写。瓣发生额数不唉多的账户，伴也可不结总扒。不需要加奥计发生额的白账户，应随胺时结出余额蔼，并在月份佰、季度余额瓣下端画单红奥线，在年度把余额下端画哀双红线；氨（12） 矮编制会计报颁表前。必须笆把总账和明凹细账记载齐疤全，试算平翱衡，每个科绊目的明细账熬各账户的数唉额相加总和霸同该科目的扳总账数额核皑对相符。不挨准先出报表白，后补记账拌簿。芭（13） 罢年度更换新埃账时，需要八结转新年度肮的余额，可蔼直接过到新案账各账户的俺第一行，并背在摘要栏内版注明爱“版上年结转疤

20、”爸字样。必要拔时，详细注耙明余额组成碍内容，在旧爱账的最后一巴行数字下面拌注明半“芭结转下年胺”皑字样。结转哀以后的空白胺行格，包括碍不结转余额疤的账户，画鞍一条斜线注癌销或盖章注笆销。耙6 结账盎、对账敖（1） 结扳账是指结算办各种账簿记靶录，它是在耙一定时期内稗所发生的经岸济业务全部拔登记入账的稗基础上时行邦的，具体内绊容如下：瓣1） 在结俺账时，首先班应将下期内搬所发生的经隘济业务记入摆有关账簿；巴2） 本期邦内所有的转埃账业务，应暗编成记账凭绊证记入有关蔼账簿，以调罢整账簿记录挨。如待摊、暗预提费用应肮按规定标准颁予以摊销提斑取；靶3） 在全岸部业务登记把入账的基础啊上，应结算耙所有

21、的账簿唉；瓣（2）对账拌是为了保证案账证相符，哎账实相等，袄具体内容如氨下：凹1） 账证鞍核对：是指版各种账簿（挨总账、明细霸分类账以及佰现金管理和阿银行存款日把记账等）的霸记录与会计肮凭证（记账瓣凭证及其所熬附的原始凭埃证）的核对把，这种核对版主要是在日癌常编制凭证肮和记账过程笆中进行。月肮终如果发现蔼账账不符，笆应再对账簿坝记录与会计哎凭证进行核安对，以保证胺账证相符。拌2） 账账跋核对每月一袄次，主要是败总分类账各邦账户期末金按额与各明细芭分类账账面摆余额相核对矮，现金、银澳行存款二级叭账与出纳的把现金、银行扳存款日记账背相核对，会翱计部门的各办种财产物资叭明细分类账板期末余额与般财产物

22、资管跋理部门和使氨用部门的保瓣管账相核对癌等。鞍3） 账实啊核对分两类扮：第一类是碍现金日记账碍账面余额与柏现金实际库皑存数额相核翱对，银行存霸款日记账账罢面余额与开翱户银行对账按单相核对，捌要求每月核半对一次；第皑二类是各种鞍财产物资明傲细分类账账胺面余额与财板产物资实有敖数额相核对俺，各种往业岸账款明细账爱账面余额与胺有关债权债芭物单位的账败目相核对等拌，要求每季白核对一次。伴管理费用控班制办法绊一、办公用澳品成本控制阿1、采购环八节败办公室副主捌任必须建立败办公用品癌合格供方名斑册。采购氨时，必须在傲办公用品皑合格供方名白册中选择八。笆部分新、特半、进口办公佰用品，办公敖用品合格供摆方不

23、能提供斑，必须在一笆家购买时，耙应将该家补办充进办公挨用品合格供氨方名册。哀办公用品碍合格供方名傲册至少包案括大型商场靶和个体文具氨专业批发商靶。拔采购前，必隘须填写办扮公用品采购盎申请单，傲经总经理审澳批后方可采懊购。坝采购时，应霸在电话上要疤求送货，在扮办公室验收爱。除特殊情般况，一般不翱允许用车外按出采购。办2、办公用办品的使用扒每月25日办（节假日顺吧延）各部门靶负责人报送俺 皑月办公用品隘需求表。阿办公室副主白任核实后作翱为发放办公办用品的依据蔼。搬每人办公用癌品耗用定额叭为：阿圆珠笔 肮 埃 1支/月坝；岸签字笔 哎 拜 1支/季碍度，笔芯 扮 1支/月凹；板稿纸 隘 扮 1本/袄

24、月绊3、打字、扮复印耗材的袄使用稗公司任何人芭打字，复印隘必须由办公霸室副主任签暗字。隘打字的文字绊初稿要在机唉器上校对无把误后，方可把打印。打印盎必须一次成笆稿。多出的按部分，按照熬5元/页由佰打字员记录扮，每月30拜日报办公室坝副主任。办爸公室副主任胺必须在每月皑2日前报主昂管会计。主岸管会计在计奥算公司时进傲行扣除。伴复印的作废肮纸张，由打坝字员留存，傲当作反面纸盎使用。板4、除了对俺外报送的文背件资料，公坝司内部的纸氨张必须正反熬面使用。阿5、无论任拜何原因，损拌坏的办公用坝品要自己负版责添补，不敖能因此而借半用或领用。把6、扳保管人月末碍、年末要盘笆点清查库存吧，在满足日奥常工作的前

25、皑提下，尽量扮减少库存量斑，使库拌存量结构合熬理化。年末阿办公室组织班盘点库存及埃非生产性用八品在各部门罢的使用情况挨，并依据经唉办公室主任佰审批后的奥 年 绊 月 斑 日非生产性用品报损懊单，及时胺调整非生俺产性用品管拔理簿册，霸做到反映实敖际库存状况疤及帐实相符版。板二、车辆成懊本控制哀在公司未实艾行蔼“拌车改瓣”皑前，公司采唉取以下措施胺控制车辆成靶本：1、汽油费耙有专车、专哀属司机的，盎汽油费按实拜报销。澳有专车、没唉有专属司机百的，汽油费胺按照月定额靶控制敖公司公共车扒辆，用车人背要在办公室稗填写用车挨单，由办搬公室副主任哎负责调度。把司机必须按班照用车单癌的地点行坝车。2、修车费蔼

26、公司所有车背辆必须在公按司指定的修搬理厂维修。3、洗车费爸公司的所有皑车辆必须每笆隔 日洗鞍一次，以保碍持清洁和公案司良好的形哎象。洗车费吧自理。盎4、保养、扳打蜡费埃办公室副主绊任负责通知佰，费用由公邦司负担。昂5、违章罚暗款的，由司半机自负。因办此而耽误正皑常工作的，败按照请假论办处。岸6、因私用俺车的，公司背按照以下标哎准收费：瓣SANTA碍NA： 元挨/公里胺BUICK斑： 元/坝KM7、保险费懊车辆保险由疤办公室副主半任负责办理扮，办公室副疤主任就险种和费用、保八险公司选择蔼等，向总经邦理汇报，由敖总经理审批笆。佰保险公司赠哀送的礼品，唉属公司所有皑，办公室副岸主任必须如背实上缴。哎

27、办公室副主唉任严禁私自澳接受保险公班司的礼品、佰礼金、宴请肮等，违反者板将给予发生岸金额的2败挨5倍罚款。艾8、事故处扮理费发生事故后翱，司机要及澳时通知公司哎办公室副主埃任，办公室挨副主任负责隘办理理赔和敖处理手续。9、公关费鞍公司核定的艾交警部门公摆关费为 哀 元/年，拌严禁超标。摆公司的所有有关事项，唉也相应有办疤公室，具体拜由办公室副傲主任负责协伴调办理。奥三、交通费绊控制袄1、如果公敖司车辆调度拔有困难，又佰必须外出时罢，办事人原办则上利用自芭己的交通工白具，或者乘隘坐公共汽车坝。事情紧急氨时，方可乘奥坐出租车。笆乘坐出租车扮必须经直接扮上级批准。拌2、外出回啊来后，办事昂人要及时在

28、班出租票据上摆签注起止地点、事由、坝时间等，由扳主管签字后皑，于每月2柏0日集中由霸总经理签字氨，然后到财办务部报销。办3、公司对鞍部分员工和柏部门实行定伴额交通费。敖核定额如下敖：俺副总经理 霸 笆 碍 元/案月搬办公室 办 俺 扳 元拜/月敖工程管理部懊 盎 扮 元/月把核定额连续板三个月不够吧时，可申请叭增加；盈余吧时，必须自艾觉要求下调叭。疤4、邦公司有关业埃务人员因办癌公需要，由昂部门经理同胺意，报行政耙总监批准，拌报销市内交耙通月票，同班时不再报销拌其它类型车按费。哎四、差旅费坝报销规定奥执行公司俺出差制度奥五、通讯费拔控制白1、执行跋公司通讯工胺具管理办法半哎2、公司的盎电话严禁

29、拨盎打私人电话鞍、信息台电奥话和长途电颁话（加班请安假除外），傲违反者按照罢通话清单费扮用的5捌般10倍罚款隘。摆六、招待费岸控制办1、业务招摆待一般安排岸在本公司的案定点饭店，搬如另行安排班就餐饭店需瓣事先经办公斑室主任同意颁方可。未经瓣同意未在定八点饭店进行矮业务招待者盎，费用不予阿报销。巴2、公司一百般办公人员邦为业务所需啊发生的应酬案，均应事先氨申报分管副斑总，并填写耙“岸宴请登记表癌”扮，由分管副邦总在阿“碍宴请登记表邦”摆上签字，随巴后转交办公阿室，方可宴跋请，否则不拔能予以招待哀。耙3、公司副盎总为业务所拌需发生的应叭酬，应事先矮填写敖“哀宴请登记表白”瓣，方可宴请袄；若时间紧颁

30、张，来不及爸填写，事后败需及时补签搬，否则不能哀予以招待。胺4、公司一吧般办公人员跋在业务招待艾时需由两名爱员工以上出跋席；在宴请搬时菜单人均罢不得超过5爱0元，全单昂不得超过4板00元。如拜超出上述金疤额，需由公叭司副总通知昂办公室，同败意方可。半5、副总在扒宴请客人时哎，如总经理昂参加的宴请摆，全单不得凹超过200般0元。如超稗出上述金额啊，需由公司袄副总告知总阿经理，同意肮方可。稗6、公司在俺定点饭店宴岸请采取签字板挂帐的形式哀，按月（季坝）报销；报拜销时，由办柏公室将同意办后的奥“笆宴请登记表背”芭、签字挂帐碍单以及酒水胺清单交财务熬部审核直至把总经理处，败签字批准方把可。百7、定点饭

31、俺店宴请报销斑时，由办公邦室将同意后瓣的板“盎宴请登记表吧”扒、酒水清单般交财务部审唉核直至总经跋理处，签字皑批准方可。袄七、合同违熬约金控制扮1、除了销稗售合同、房笆屋租赁合同蔼外，公司任背何对外合同扮必须要董事氨长或董事长氨授权人签署瓣，方可生效拔。伴2、公司任八何部门、任凹何人员在洽翱谈合同时，胺必须评估公皑司的履约能芭力。只有具叭备履约能力败的情况下，矮才可审批签按署合同，以柏防止违约金唉的发生败3、除了格阿式合同外，疤公司任何合肮同必须由公绊司法律顾问板审核后，才矮可签署。傲4、财务部办门和合同主肮控部门必须哎在每月 背日向总经理班报送下两个凹月的合同款哎支出计划。罢财务部可随爱财务

32、分析唉报告同时熬报送，同时昂要提出明确按的资金安排隘建议。矮5、如果无昂法按合同付捌款时，合同爱主控部门必摆须在评估后哀一周内汇报扳：啊A、因为无埃法按合同付挨款而造成的背各项损失评懊估情况；半B、与对方敖单位或个人哀洽谈情况。傲6、合同主叭控部门必须败诚恳地向对袄方说明原因般，征得对方跋的谅解。在唉征得对方的扮谅解后，合熬同主控部门般要及时出具百同意不追埃索违约金的吧意见，要拔求对方签署白认可。扳7、因为工挨作失误而发奥生公司必须疤支付违约金翱的，公司视跋违约金金额扮大小，对当埃事人30%摆邦100%罚俺款、开除等案处罚。按8、因为律岸师失误而发巴生公司必须傲支付违约金癌的，公司视奥违约金金

33、额柏大小，对律跋师30%爱埃100%罚昂款、解除聘盎用等处罚。盎9、因为公敖司履约困难挨等公司的原班因而发生公拜司必须支付跋违约金的，半合同主控部翱门应将损失半降到最低限霸度；应及时跋制定纠正霸和预防措施鞍，防止类芭似事情的再拔次发生。癌八、医疗费哎用控制耙执行公司绊医疗费管理鞍暂行办法阿九、其他费罢用控制暗由成本合约傲部会同有关挨部门制订，拔经审批后执埃行。盎合同管理制柏度1 总则拔1.1拜 为加强扮合同管理，罢保护公司的扒合法权益，伴提高公司的班经济效益和半社会信誉，白根据中华跋人民人和国碍合同法及摆有关法律法绊规，结合公佰司的实际情啊况，特制订翱本办法。俺1.2翱 本办法爱适用于公司把签

34、订的土地坝出让、转让懊、项目拆迁巴补偿安置、靶建设工程勘罢察、设计、靶施工、监理氨、货物买卖啊、承揽、借熬款、商品房熬买卖、房屋俺租赁等各类蔼合同和协议俺。矮1.3哎 合同管袄理基本制度爱：分级分类熬授权委托制败度、分类业氨务归口管理盎制度、工作颁责任制度、阿合同登记备拔案制度和合巴同评审制度哎。搬1.4熬 公司总邦经理办公会昂系合同管理埃的领导机构案，公司成本搬合约部负责日常合同管岸理，公司部矮门归口承办。袄1.5巴 公司各鞍部门必须在昂公司法定代把表人授权范按围内，按照笆本部门业务耙职责，以公昂司名义签订挨合同，对本碍部门签订的靶合同负责，蔼并在成本合肮约部登记备矮案。盎1.6靶 订立和把

35、履行合同必氨须遵循平等八、自愿、公扮平、诚实信稗用和守法的隘原则。订立皑合同应采用瓣合同书或数敖据电文合同扮；采用信件搬和数据电文坝形式应订立碍确认书；应奥使用国家工把商局合同示笆范文本、湖疤南省工商局扳制定的统一般文本或经省工商批准、坝监制、企业阿设计的格式班合同文本。八2 签订稗合同的授权颁及程序靶2.1背 公司合疤同管理实行邦分级分类授柏权委托制度啊：各部门对叭外订立的合奥同，必须在澳授权范围内唉。超越授权扳范围签订的翱合同均为无扮效合同。阿2.2挨 按“爸类别埃”奥划分，实行靶分类业务归板口管理。由爸各部门合同懊管理人员承艾办，成本合笆约部审核，盎部门负责人碍（受托人）佰会签，总经笆理

36、、董事长傲签批，成本合约部盖合爱同专用章后笆，登记备案斑。哀2.3把 各部门安承办合同的霸范围袄2.3.1翱 发展规鞍划部昂土地购置、瓣土地出让、把拆迁补偿安懊置、房产转白让合同，借拜款、抵押、案担保、评估斑合同霸，规划方案蔼、概念、景安观设计合同敖。巴2.3.2熬 工程管埃理部拔建设工程勘案察合同，施艾工图设计合跋同，监理合办同，非楼体巴工程施工、肮建设工程楼爸体工程施工靶合同，附属伴工程合同，巴供水、供电斑、供气合同霸合同及三通白一平的相关版合同。艾2.3.3安 营销策伴划部爸商品房买卖败合同，按揭懊合同，营销背策划代理、伴营销策划代癌理、销售代翱理合同，销罢售资料、广叭告与印刷制傲作合同

37、，委癌托物业管理搬合同、房屋凹租赁合同。哀2.3.4霸 综合办啊公室澳办公用品、半办公设施采敖购合同。叭2.3.5般 成本合奥约部摆招标代理合般同，委托造皑价咨询合同搬，工程预（巴决）算审计稗合同。版2.3.6袄 其它合把同或协议把由签订部门的合同管理澳人员承办，袄根据合同或背协议的隘“芭标的值澳”拔大小履行审柏定手续，成隘本合约部盖百章并登记备柏案。半2.4哎 按半“办标的值扮”拔的大小，分俺级授权扒2.4.1挨 标的值佰在蔼2笆万元以下（叭含罢2扳万元）的合傲同，由合同靶管理人员承巴办，按合同挨审批程序评板审，部门负肮责人签字，搬成本合约部芭盖章并登记霸备案；巴2.4.2斑 标的值扮在氨2

38、按万元至20昂万元之间（碍含20万元叭）的合同，翱由合同管理阿人员承办，捌按合同审批拜程序评审，拌总经理签字霸，成本合约唉部盖章并登肮记备案；吧2.4.3扒 标的值扒在20万元办以上的合同佰，由合同管碍理人员承办稗，按合同审版批程序评审拌，法律顾问笆审核，法定颁代表人（或扮委托代理人拌）签字，成按本合约部盖安章并登记备芭案；俺2.5扮 营销策敖划部签订的瓣商品房买卖班合同由销售代表承办，拌由营销策划挨部经理签字傲，加盖销售版合同章后，坝由营销策划傲部自行登记笆备案。肮2.6背 签订合埃同之前，各拜部门合同管疤理人员应当捌了解对方是把否具有法人艾资格、经营叭范围、生产拌许可证、履哎约能力、资办信

39、情况及对扮方委托代理半人的身份和氨代理权限等敖。阿有以下情况懊之一者不得胺签订合同：搬（1） 对佰方信誉及经扳营状况不好白；艾（2） 超瓣出供货厂商暗履约能力；按（3） 代盎理人超出代奥理权限；扒（4） 没邦有进行资信癌调查；阿（5） 跋“奥三证（营业啊执照、生产板经营许可证安、资质证）拔一书（授权笆委托书）爸”霸 不全。耙2.7傲 内容涉氨及面大的合凹同、非常规扒性的合同形笆式、超出本柏部门授权范伴围的合同，啊应经公司总罢经理办公会昂研究，法定爱代表人审定搬后方可签订熬。哀2.8伴 未按以背上工作程序霸签订的合同挨，成本合约按部有权拒盖拔合同专用章霸，财务部有班权拒付款。邦造成后果由白承办人

40、或签傲字人负责。傲2.9扒 需要鉴靶证词（或公哀证）的合同由合同管理敖人员与对方班签约，并持皑双方的授靶权委托书懊到工商局（奥或公证处）哀办理鉴证（傲或公证）手笆续。靶3 合同巴评审与合同奥变更澳3.1 艾一般合同的扒评审把3.1.1吧 一般合叭同是指国家拔有格式文本傲，双方没有隘补充条款；碍或有补充条昂款，但签订稗合同的部门阿负责人认为稗完全具备履安约能力的合扮同；标的值疤在爱2拌万元以下的暗合同。按3.1.2肮 一般合熬同由签订合把同的部门负傲责人对合同岸的条款进行耙审核，必要蔼时进行市场败或现场调研哎，提出合同皑修改意见。疤3.1.3按 签订合坝同的部门合般同管理人员捌承办，各部般门负责

41、人审碍核、签字，芭成本合约部柏盖章并登记艾备案。挨3.1.4阿 成本合唉约部认为有般必要时报总氨经理或董事八长审批。瓣3.1.5瓣 签订合瓣同的部门负隘责人代表公拌司签署合同般。懊3.2叭 特殊合办同的评审暗3.2.1版 特殊合败同是指非国办家的格式合敖同；或供方啊提供的格式板合同；或有哀补充条款的扮公司存在履八约风险的合伴同；或标的笆值在办2稗万元以上（坝含霸2昂万元）的合傲同。艾3.2.2奥 特殊合佰同首先由签邦订合同的部败门合同管理安人员起草或盎审阅合同，袄签订合同的隘部门负责人百、主控人组拔织相关部门俺负责人进行靶评审，提出挨评审意见，伴并报分管副颁总经理、总巴经理助理审唉核。把3.2

42、.3扒 总经理进一步评审鞍特殊合同。般3.2.4隘 公司法半律顾问进行鞍合同履行风肮险评审，签肮署评审意见阿。挨3.2.5胺 成本合吧约部对合同靶的有关造价半、付款方式扮等条款进行罢审核，必要挨时进行市场爱或现场调研按，提出合同疤修改意见。巴3.2.6搬 部门负半责人根据法胺律顾问的评拌审意见和成凹本合约部的罢审核意见，鞍进行合同的笆执行评审，盎对合同内容俺进行进一步鞍修改，直至袄符合要求。挨3.2.7罢 最终合板同报总经理把审批，由总疤经理或法定疤代表人（或捌委托代理人斑）签署合同版。巴3.2.8胺 在合同安未能达到要办求时，以上碍程序可重复佰进行。艾3.3埃 合同变版更八3.3.1癌 合同

43、执斑行过程中，柏签订合同的熬部门和相关胺部门要自觉靶严格履行合艾同，认真记板录合同的执瓣行过程。扒3.3.2皑 公司或瓣供方提出合案同变更时，翱仍按照特殊哀合同的评审捌程序进行变敖更评审。如袄果是供方提懊出的变更请拌求，经评审挨后认为不需袄做变更的，傲应保持并继扮续执行原合隘同。如果经耙评审，需要懊变更合同的把，可以变更巴合同，但应胺重新履行审靶批程序。吧3.3.3拜 合同变颁更后，签订癌合同的部门吧和相关部门岸要自觉严格傲履行变更后办的合同，认阿真记录合同艾的执行过程版。哎4 合同昂纠纷的处理案4.1搬 合同发按生纠纷后，败合同管理人懊员应及时向阿本部门负责皑人及公司业坝务分管副总芭经理、总

44、经白理助理汇报癌，按先协商把、和解或调笆解，再申请巴仲裁或提起隘诉讼的程序稗解决。袄4.2案 合同发疤生纠纷的责肮任若在我方翱，有关部门瓣应严格履行氨合同，维护扒企业形象；靶责任若在对傲方，经协商傲、和解或调蔼解不成时，懊可采取申请隘仲裁或提起叭诉讼方式解肮决纠纷。扮4.3昂 确需申岸请仲裁或提疤诉讼解决的搬合同纠纷，柏有关部门必阿须在法定时罢效期间内及吧时报请公司业务分管副挨总经理、总俺经理助理，阿具体承办的奥合同管理人扳员与公司有白关部门共同版参加仲裁或笆诉讼活动，胺并负责提供跋下列材料的盎原件或影印癌件：碍（1） 合肮同文本（包隘括变更、解袄除合同等补埃充协议）和邦与签订合同稗有关的信函

45、敖、电报、图办表等；奥（2） 货盎物买卖发票坝、货款托收搬、承兑等凭哀证；稗（3） 有八关财务账册爸、单据等；熬（4） 有搬关违约的证澳明材料；爱（5） 有皑关处理纠纷阿的材料。巴4.4笆 合同纠安纷协商、和翱解或调解达安成一致意见唉时，应及时阿签订书面协啊议书，由双叭方法定代表白人或委托代拌理人签字，疤加盖双方公背章后，在成靶本合约部登敖记备案。按4.5隘 有关处熬理合同纠纷按的文书在签碍字、盖章生版效后，应及蔼时复制若干坝份，发各有案关部门签收颁备案。癌5 授挨权委托书爱及合同专用凹章的管理耙5.1案 公司签颁订的各类合哎同（除商品熬房买卖合同傲外），均应隘加盖合同专颁用章。商品版房买卖合同绊加盖销售合芭同章。俺5.2伴 需加盖佰法定代表人笆专用章的各靶类合同，经氨审核、签字阿成交后，应芭先盖合同专埃用章，再盖癌法定代表人巴专用章，并斑由成本合约唉部登记备案罢。班5.2鞍 若遇特癌殊情况须加埃盖单位公章疤或部门公章敖时，必须经蔼公司法定代拔表人同意。伴加盖其他印芭章的合同，笆成本合约部巴有权要求纠肮正或报告公班司分管副总俺经理、总经蔼理助理予以阿纠正。氨5.4 皑合同专用章败和销售合同疤章分别由财暗务部和成本艾合约部统一案管理、使用爱，并指定专把人负责保管