最新公司财务管理规定资料

1、XXX公司费用支出管理规定第一章 总则目的 为完善公司财务管理制度，加强财务管理，严格管控成本费用开支，提升公 司经营效益，配合公司经营管理要求，制定本制度。第二章 员工费用报销管理规定一、原则员工费用报销均需在费用报销系统提交申请，并审批。员工的费用报销款，由财务部直接支付到报销人的工资卡上。财务部负责报销原始凭证的合法性、合规性及报销金额的正确性审核。外区报销单据，须快递至公司财务部，并提供交接单 ，详细列明报销 的单据数量和对应金额。员工费用报销付款周期：每月 25 日支付报销款，遇节假日顺延。二、费用报销发票的要求发票抬头为： 北京普照天星科技有限公司发票抬头不能有错别字，大小写金额必

2、须一致，开票单位盖章；发票与实际报销项目须一致。三、员工借款员工借款的原则是：欠款不清，后款不借。除确需必要的部门，申请一定标准的备用金以外，公司其他部门禁止申 请备用金；借支备用金的部门需每月定期报销，并向财务部提供收支明 细，以便财务部核对各项支出，核对清楚后，补齐备用金。公司任何员工不得因私借支款项；公司禁止外借任何空白支票；会议、培训类借款涉及会议、培训等的会场及会场布置服务、统一住宿、统一就餐、 用车服务、对外采购的礼品或服务等开支，须签订相关服务合同， 实现公对公支付。不允许向公司借支款项私下以个人名付款。涉及会议、培训等其他零星开支，可申请预算金额内的备用金，以 备支付。借款人应

3、在相关会议、培训完毕后 7 个工作日内完成报销或偿还借 款；四、费用报销管理规定1、公出市内交通费报销（公司销售除外） 公出市内交通费是指员工在办公所在地工作时间因公外出，往返打车的 费用支出；因公外出打车的费用支出， 以取得的当日当次出租车发票据实报销； 因公外出乘坐地铁、公交车的，以当日当次实际发生的地铁发票、 公交车发票据实报销。项目实施团队因公外出，需提供外出工单和当日出租车发票。2、加班餐费及加班交通费加班餐费及加班交通费适用于， 3 个月内的工作日加班和周末加班，加班餐费补贴标准：工作日加班费用标准： 30 元/天； 工作日加班享受条件：晚于 20:00 下班（仅限于产品部和研发部

4、） 周末加班费用标准：周末加班满 4 小时，可以报销 20元餐费。（报销 时提供考勤记录）加班交通费补贴标准： 费用标准：报销公司驻地至员工住家的单程本地交通费 工作日加班享受条件：晚于 21:30 下班 周末加班费用标准：周末加班不满 4 小时，报销公司驻地至员工住家 的单程本地交通费； 周末加班满 4 小时，报销公 司驻地至员工住家往返本地交通费。 （报销时提 供考勤记录）费用报销：以当日当次本地交通费发票据实报销。单程金额不能超过100 元。3、差旅费报销规定差旅费是员工在出差期间发生的长途交通费（包括：火车、飞机、大巴 等交通工具）、住宿费、餐费（不包含业务招待费），出差地市内交通费,

5、 往返火车站、机场、汽车站的交通费。差旅费报销员工出差完毕后，须在7个工作日内提交差旅费报销； 出差期间发生的各项费用，均以实际发生的正规发票报销； 出差期间客户提供食宿的，公司不再承担出差员工的食宿费用； 差旅费发票丢失，不予报销；差旅费必须一次性报销完毕，不得分开报销。差旅天数计算出差天数=出差返程日期一出差出发日期+1注：出差在当天返回的，按出差一天计算差旅费。差旅乘坐交通工具及差旅费用标准交通工具乘坐标准报销金额火车二等座/硬卧特殊情况下，乘火车一等座或商务座须经公司CEO审批同意，才可以报销。飞机经济舱特殊情况下乘坐飞机头等舱或商务舱的，须经公司CEO审批同意，才可以报销。备注：往返

6、火车站、机场的打车票依照长途费用全额报销城市等级住宿费/天差旅补贴/天备注一线城市25080依据出差目的地实际发生的发票报销二线城市20060依据出差目的地实际发生的发票报销三线城市15050依据出差目的地实际发生的发票报销出差目的地的市内交通费报销，须详细填写出发地和目的地及拜访客户名称 城市等级列表见附件。出差住宿原则员工出差，优先选择经济型连锁酒店；同性员工出差首选酒店标间入住。参加学习、会议和培训的差旅费用报销组织方统一安排食宿的，公司不再承担住宿费和差旅补贴； 组织方不安排食宿的，按差旅费标准报销。4、招待费报销销售部门招待费报销标准销售部门招待费按部门2,000元/每月总体控制预算

7、，有招待需求的员工,向部门总监提交招待申请。财务部按照每月预算，监控招待费用支出总部职能部门招待费报销标准项目适用范围标准适用人群费用报销业务招待费因业务需要对外发生的招待费人均100元总部支持部门依真实发生的招待费发票报销招待费报销发票要求餐饮类、娱乐类、景区门票、礼品发票等。5、员工福利费用报销团队建设费团队建设费标准：100元/人/月团队建设费使用规则团队建设费由部门统一使用，统一报销；团队建设费不提前预支，超支部分不予报销；团队建设费可单月申请和合并月申请。合并申请限3个月内。团队建设费报销发票要求团队建设费发票：餐费、交通费、住宿费、会议费、景区门票、服装等。6网络费用支出网络费用支

8、出统一由行政部门申请报销；网络费用支出超过10,000元的，必须签订合同，提供“增值税专用发票”； 网络费用支出低于 10,000 元的，要求提供“增值税专用发票” ，依发票 直接提交报销。7、公司车辆出行及维护费用公务出行费用 公司车辆，公务出行报销燃油费、过路费、停车费等费用报销，须将公务 出行的登记表复印后作为报销的附件， 燃油费、过路费、 停车费报销均以 实际发生的费用发票报销。车辆维修及保养费用 公司车辆维修，须提供正规的车辆维修发票；公司车辆保养，须提供正规 的车辆保养发票。违章处罚费用 公司车辆公务出行的违章罚款，需提供当日车辆公务出行的登记表，并说 明违章的原因，以行政处罚收据

9、报销。保险费 公司车辆保险费支出，需提供保险合同复印件，保险费发票（增值税专用 发票）。8、行政办公费用 公司内部日常办公用品开支由人力行政统一采买，统一报销，其他部门 未经人力行政授权，禁止自行采买。行政办公费用备用金申领金额： 3,000 元。循环使用。行政办公费备用金管理：每月 20 日定期向财务报账报销，节假日顺延。 （见附表：备用金管理表）行政办公费用报销发票： 要求提供 “增值税专用发票”。如供应商切实无 法提供“增值税专用发票”的，可提供普通发票。9、房屋租赁、房屋装修、水电暖、物业费支出房租租赁费支出 需提供房屋租赁合同复印件、房屋租赁发票。 房屋租赁发票在须付款后提供的， 可

10、先申请预付款，取得发票后， 须在 7 个工作日内提交报销，冲减预付款。房屋租赁押金 需提供房屋租赁合同复印件、押金收据复印件。押金收据原件由申请 人自行保管， 以备房屋租赁到期， 不续租的情况下， 退回房屋租赁押 金。房屋装修支出金额超过 10,000 元的房屋装修工程，须签订房屋装修合同； 需提供房屋装修合同复印件 （无需签订房屋装修合同的， 可不提 供）、房屋装修发票； 房屋装修发票须在付款提供的，可先申请预付款，取得发票后， 须在 7 个工作日内提交报销，冲减预付款。水、电、暖支出 需提供水费、电费、暖气费盖章的缴费账单，以及水费、电费、暖气 费发票。物业费需提供物业服务合同复印件、 物

11、业盖章的缴费账单， 以及物业费 发票。物业费发票须支付后提供的， 可先申请预付款， 取得发票后， 须 在 7 个工作日内提交报销，冲减预付款。五、固定资产 固定资产：公司拥有或控制的，使用期限一年以上，单位价值在 1,500 元（含 1500 元）以上，按固定资产核算。 固定资产采购由行政部统一采购。1、固定资产分类大类小类细项个人办公设备笔记本、台式机主机、显示器、电脑一体机、平板电脑、手机等电子公共办公设备打印机、复印件、考勤机、打印一体机等设备网络设备服务器、防火墙、UPS流量监控器、交换机、路由器、AP、ADSL用户端设备、无线控制器等软件软件办公家具办公家具沙发桌椅类、柜子、保险箱等

12、办公家电办公家电投影仪、电视机、微波炉、冰箱、空调、电话会议设备、LED显示屏、对讲机、录音设备、影像设备配件等2、固定资产款项支付采购合同复印件或供应商出具的采购订单;供应商开具的采购商品的增值税专用发票;供应商收款名称、开户银行及账号；采购支付申请单。3、固定资产核算资产名称类别折旧方法使用寿命（年）残值率电子设备直线法（年限平均法）5固定资产办公家具直线法（年限平均法）50%办公家电直线法（年限平均法）5无形资产软件直线法（年限平均法）50%4、固定资产盘点每年6月30日开始，由财务部牵头，组织公司固定资产半年度盘点；每年12月31日开始，由财务部牵头，组织公司固定资产年度盘点；5、项目

13、固定资产项目固定资产：是指为完成某一项目而采购的专署固定资产。1、项目固定资产的折旧计提项目固定资产计提折旧以项目的周期为参照依据。当项目的合同期限 公司此类固定资产的折旧期限时，将依 据公司此类固定资产的折旧期限计提折旧；当公司此类固定资产的折旧期限 项目的合同期限时，依据合同期限计提折旧。费用归属项目成本2、项目固定资产的管理项目负责人为项目资产的管理责任人。3、结项后项目固定资产的管理已结项目的固定资产，转为办公类固定资产管理。六、低值易耗品1 、低值易耗品指单位价值在1,500元以下，单位价值在500元以上，使用年限一年以 上的非一次性消耗品，按照低值易耗品核算。低值易耗品采购由行政部

14、 统一采购，行政部授权申请人自行采购的，报销时必须提供行政部的 授权邮件。2、低值易耗品摊销政策一次性摊销，费用归属低值易耗品的实际领用部门。3、低值易耗品管理低值易耗品由实际使用人保管； 公共类低值易耗品由行政部统一管理； 每年 6月、12 月由财务部牵头，统一盘点。4 、支付由公司采购部门发起采购支付申请； 采购合同复印件或供应商出具的采购订单； 供应商开具的采购商品的增值税专用发票； 供应商收款名称、开户银行及账号。5、项目低值易耗品 项目低值易耗品：是指为完成某一项目而采购的专署低值易耗品。项目低值易耗品一次性摊销计入费用，费用归属项目成本第三章 外区办事处备用金管理规定外区办事处备用金标准 为便于外区办事处日常办公用品、办公耗材的采购支出，依据城市级 别、城市人员规模等因素， 以满足城市一个月的运营开支需求为原则， 允许外区办事处借支一定金额的备用金， 此备用金循环使用， 每月 20 日前向总部财务报账、报销，财务核实无误后，补齐备用金。 驻一线城市，北京、上海、广州、深圳的办事处，备用金为： 1,500 元。驻其他城市备用金为： 1,000 元。外区办事处备用金申请 外区办事处备用金申请由办事处商务岗申请，并负责保管、报账、报销。外区办事处备用金管理