年度人力资源预算分析报告

1、年度人力资源部年度预算报告第2章企业本钱费用的构成一、 人力资源本钱工人力资源本钱的定义所谓企业人力资源本钱（以下简称为HR本钱），是指为了获得日常 经营管理所需的人力资源,并于使用过程中及人员离职后所产生的所 有费用支出,具体包括招聘、录用、培训、使用、管理、医疗、保健 和福利等各项费用.2.人力资源本钱的构成根据人员从进入企业到离开企业整个过程中所发生的人力资源工作 事项，可将HR本钱分为取得本钱、开发本钱、使用本钱与离职本钱 四个方面,具体明细如表所示.表工 人力资源本钱一览表（按三级科目分类）四分法计算:代码影响因素增幅说明A梢费者价格指数6. 3%影响员工基本生活保障的因素B单位收入

2、因素备（假设）影响单位薪酬支付能力的因素C工资指导线14%影响单位薪酬外部竞争力的因素D最低工资标准24. 5K印象员工基本生活保障的辅助因素ABCD合计A33410B1236C1236D0112本钱增幅= 6.3%*10/24+2%*级4+14%* 成4+24.5%* 盟4=8.7%（四分法解释：所谓四分法是根据优序比照法排列的权重，将四个指标按相对重要的程度分 级，比方分4级，如果一个指标（甲）相对于另一个指标（乙）重要度为4,那么乙相对于甲 就是0,如果甲相对于乙为3,那么乙相对于甲为1；如上述A项在四个指标中考虑最少与必须要遵守的最低工资D项相比为0,那么D相对于A 就是最高的4 了；

3、上述B与C被列为第二档同等重要，于是有了 B/C C/B同等均为2。针 对第一行：相对于BCD,相对于A更重要/优先考虑的是D,所以D是4级；其次是B和C, 同属3级；依此类推。）可见，在以上四种因素的影响下，假设单位收入增加2%的话，正常的情况下，单位薪酬福 利本钱增幅应约为8.7%。考虑到薪酬体系改革导致的本钱增加因素，尤其是今年社会保险、住房公积金两个 因素的影响。经测算，这两项本钱合计导致薪酬福利本钱增加约6.5%,应该独立于8.7%的 薪酬福利本钱的预算之外。综上所述，20XX年，我单位年度人力资源薪酬福利本钱增幅应 该约为15.2%o20XX年的薪酬福利本钱总额为元，那么来年薪酬福

4、利本钱总额约为元。20XX年招聘新员工7人，根据新员工岗位，新招聘员工增加薪酬福利本钱约为元（具体工程见下表）。因此20XX年薪酬福利本钱预算总额约为元。在20XX年薪酬福利本钱预算总额元的基础上，采取自上而下的方式，制定出年度薪酬福利各工程本钱预算（略）。20XX年薪酬福利本钱预算一览表（略）：工程（年）20XX-1年20XX 年增加增加比率说明工资额社会保险住房公积金工龄工资岗位工资调档年终奖金节日福利月度绩效奖金年度考核合计1招聘人员7人合计年度培训预算编制方案方案名称年度培训预算编制方案执行部门监督部门一、目的为规范公司培训预算编制管理，确保公司培训资金的合理利用和培训工作的有效开展，

5、 特制定本方案。二、适用范围本方案适用于公司各部门预算编制工作的管理。三、权责人或部门.人力资源总监。人力资源总监总管公司的培训预算工作，负责制定公司培训预算目 标和要求。.财务部。财务部负责公司培训预算支出金额控制和公司培训预算收入管理。.培训部。培训部基于预算支出控制要求编制公司培训预算，组织编制部门培训预算， 组织实施公司和部门预算。.公司各部门。公司各部门在培训部的指导下编制和执行部门培训预算。四、培训预算编制负责人.公司培训预算编制分为两级，即作为一级培训预算单位的公司和作为二级预算单位 的公司各部门。.公司级培训预算编制由培训部负责，培训部应至少设3名专员管理公司培训预算的 编制工

6、作。.部门级培训预算编制由各部门负责。各部门应设置部门培训预算专员以负责部门培 训预算编制工作。.各部门经理负责监督本部门培训预算编制工作的实施。.培训部经理不仅要监督本部门培训预算编制工作的实施，还要监督公司整体培训预算编制工作的实施。五、培训预算编制程序.人力资源总监下达培训预算编制目标和指导思想。.培训部根据培训预算编制目标和要求制定各部门培训预算编制具体目标和要求等的 详细规定。.培训部与财务部根据培训预算要求设定预算工程和会计科目。.部门培训预算专员收集本部门培训需求及其他培训预算编制的相关信息。.部门培训预算专员根据公司相关规定及所提供的培训信息编制本部门的培训预算。.部门培训预算

7、专员将培训预算提交部门经理审核。.部门培训预算专员将审核通过后的部门培训预算上报培训部。.培训部综合各部门情况制定公司培训预算并提交给财务部。.财务部根据公司年度培训计划提出公司培训预算控制额度，并下发到培训部。.培训部根据公司培训预算控制额度，制定各部门的培训预算控制目标，并下发给各 部门培训预算专员。.部门培训预算专员根据培训部的培训预算控制目标修改本部门的培训预算。.部门培训预算专员将修改后的部门培训预算提交部门经理审核。.部门培训预算专员将通过审核的部门培训预算提交给培训部。.培训部对各部门的培训预算进行综合整以制定公司培训预算，并提交人力资源总监 审批。.人力资源总监审批通过后，交财

8、务部备案。六、培训预算编制实施管理.编制时间。预算编制工作一般在n月中旬开始，部门级预算编制单位应在11月底 前将预算编制日程报至财务部。.编制培训预算时，公司可根据需要设立一定比例的机动费用，作为预算外支出。培 训预算工程需将年度预算分解到季度预算。.编制培训预算时，假设本年度培训预算金额与上年度实际发生额相比，差异在 以上，预算编制人员需要另外详细说明存在差异的原因。.培训预算的调整。各部门预算一经批准，具有严格的约束力，除因不可抗拒的客观 情况发生重大变化需要做预算调整外，任何人不得随意变动或调整预算。如需调整，需经公 司总经理批准。.编制培训预算所需的各种表格由财务部根据实际需要负责制

9、定并下发到各部门。培训预算审批流程单位1总经理预算审核委员会（培训部收集培训费用信息业 务 执 行 程 序提出相关意见调整培训预算填制预算表预算执行结束年度培训预算表.年度培训预算表编号：日期： 年 月日季度培训工程培训对象培训人数培训预算（元）合计（元）第1季度第2季度第3季度第4季度合计（元）备注填表人审核人.年度培训预算表二编号：日期：年一月日部门培训 工程培训工程资源的 来源培训 人数培训 次数培训预算 （元）合计（元）自有开 放购 买财务部生产部销售部合计（元）备注填表人审核人.年度培训预算表三编号：R期： 年 月 日培训 类别培训 工程培训 次数受训 人数费用支出工程单位 费用总费

10、用资料费人工费场地费食宿费其他常规培训小计专项培训小计部门培训小计合计（元）编制人批准人4.年度培训预算表四培训工程次数/年时间培训本钱人均费用培训人数合计客户管理元/次销售技能一元/次管理沟通元/次财务管理元/次备注本钱一栏包括培训讲师费用、培训教材费用、场地租金、设备租金等培训预算申请表1.培训预算申请表编号培训类别培训 人数培训费 （万元）差旅费 （万元）资料费 （万元）其他费用 （万元）总计人均总计人均总计人均总计人均1综合管理培训2核心能力培训3岗位技能培训4专业知识培训5资格认证培训6新员工培训7外派培训8学历教育培训合计预算审核委员会审核意 见（签章）日期：一年月日人力资源总监审

11、核意见（签章）日期：一年月日总经理审批意见（签章）日期：一年月II2.在岗培训费用申请单申请部门：日期： 年月日课程名称课时参加培训人员姓名费用预算讲课费教材费其他费用合计申请部门负责人签字：年月日培训部负责人签字：年月日财务部负责人签字：年月日备注一级科目二及科目三条科目1.取得除（1）招聘本钱（2）选择本钱（3）录用本钱2.开发本钱（1）岗前培训本钱（2）岗位培训本钱3 .斯癖（1维持本钱（2）奖励本钱（3）调剂本钱（4）健康保障本钱4.离职本钱（1）禺职补偿本钱（2）离职前低效本钱（3）空职本钱人力资源本钱各级科目说明取得本钱取得本钱是指企业在招募和录取员工的过程中发生的本钱，主要包括招

12、聘、选择、录用和安 置等各个环节所发生的费用。招聘本钱，指为吸引和确定企业所需内外人力资源而发生的费用，主要包括招聘人员的直接 劳动费用、直接业务费用（如猎头费、现场招聘会费用、网络招聘费用、差旅费、宣传材料 费、内部推荐奖金等）和间接费用等。选择本钱，指企业为选择合格的员工而发生的费用，包括在各个选拔环节（如初试、面试、心理 测试、体检、背景调查等过程）中发生的一切与决定录取或不录取有关的费用.录用本钱，指企业为取得已确定聘任员工的合法使用权而发生的费用，包括录取手续费、调 动补偿费、搬迁费等由录用引起的有关费用。开发本钱开发本钱是指为提高员工的能力、工作效率及综合素质而发生的费用或付出的代

13、价，主要包 括新员工入职培训本钱、岗位培训本钱和脱产培训本钱。岗前培训本钱，指企业对上岗前的新员工在企业文化、规章制度、基本知识和基本技能等方 面进行培训所发生的费用，具体包括培训者与受培训者的工资、培训者与受培训者离岗的人 工损失费用、培训管理费、资料费用和培训设备折旧费用等。岗位培训本钱，指企业为使员工到达岗位要求而对其进行培训所发生的费用,包括专业知识 培训和职业技能培训。使用本钱使用本钱是指企业在使用员工的过程中发生的费用，主要包括工资、奖金、津贴、补贴、社 会保险费用、福利费用、人事服务费（外地人员缴纳社保、公积金）、住房费用等。维持本钱，指企业保持人力资源的劳动力生产和再生产所需要

14、的费用，主要指付出员工的劳 动报酬，包括工资、各项补贴和年终奖金等。奖励本钱，指企业为了激励员工发挥更大的作用，而对其超额劳动或其他特别贡献所支付的奖 金，包括各种绩效优秀奖励、年度薪资普调等。调剂本钱，指企业为了调剂员工的工作和生活节奏，使其消除疲劳、稳定员工队伍所支出的 费用，包括员工团队建设费用、文体活动费用、节假日福利、改善企业工作环境的费用等. 健康保障本钱，指企业承当的因工作以外的原因（如疾病、伤害、生育等）引起员工健康欠 佳不能坚持工作而需要给予的经济补偿费用，包括医药费、缺勤工资、产假工资和补贴等。离职本钱离职本钱是指企业在员工离职时可能支付给员工的离职津贴，主要包括解聘、辞退

15、费用及因 工作暂停而造成的损失等。离职补偿本钱，指企业辞退员工或员工自动辞职时，企业所应补偿给员工的费用，包括至离 职时间止应付给员工的工资、一次性付给员工的离职经济补偿金、必要的离职人员安置费用 等支出。离职前低效本钱,指员工即将离开企业时造成的工作或生产低效率损失的费用。空职本钱才旨员工离职后职位空缺的损失费用.某职位出现空缺后可能会使某项工作或任务的 完成受到不良影响，从而造成企业的损失。二、 人力资源本钱构成一览表表2人力资源本钱构成一览表（按费用类别般费用工程费用内容构成工资和奖金基本工资、租房补贴、餐贴、交通费补贴、 未M占、工龄津贴、加班费、提成收入等福利与保险费用福利费（过节费

16、、彩要费、高温费、生日礼、新婚礼、宝宝礼）、医疗保险、 养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、员工教育经费、 团队活动费、体检费、疫苗费、意外险、绩效优秀奖励等招聘费猎头费、现场招聘会费用、网络招聘费用、差旅费、宣传材料费、内部推荐奖金、背景调查费用等培训教材费、讲师劳务费、培训费、场地费、差旅费、兼职培训讲师课时费研讨会及协会费用人力资源专题研究会议费、人力资源协会会员费辞退经济补偿金劳动纠纷法律咨询费办公业务办公用品与设备费薪酬水平市场调查市场薪酬水平调研费、购买分析数据差旅费人力资源部人员外出或者外派产生的差旅费用公务车费私车公用费用以及临时用车需求业务招待费政府机构或者合

17、作伙伴的业务招待人事服务费为外地人员缴纳社保公积金产生的服务费用第2章人力资源本钱费用控制一、 取得本钱表3招聘渠道类型明交分析表招穗道收费情况招聘特点招联果内部竞聘免费对能力强的员_L可起到激励作用,避免优秀员工被竟争对手挖走随时发布信息，针对性 强.质量有保证，但选择 余地较小员工推荐5（）01 000兀（用十奖励针对性强.效率较高费用低，质量有保证，但是存在管理隐患网上招聘5 000l()000 7C覆盖面广.无地域限制，可作为企业形象宣传，针对性强，宣传沟通方便费用低，不断使用,可选择余地大校园招聘免费或少许可作为企业形象宣传，直接与求职者面对面后期培训费用较高报纸广告120nx 8

18、cm 6 000 元欣固定阅读，媒介覆盖影响力大，但时效性差需花费较大精力筛选.效果一般,不利于招聘较高职位现场招聘50()5(MM)元/摊位与求职者直接面对面，效率较高时效性强，质量难以保证,持续时间短猎头公司1000QT00000 元针对性强,质蚩高，效率高质量有保证，但费用高选择渠道说明：.首先考虑内部竞聘（健全晋升体系，每半年一次内部竞聘，不产生直接费用支出） 通过内部竞聘，一方面确保公司内部业务和文化的匹配，另一方面也是公司为员工的职业生 涯开展提供的机会。此种方式费用低,质量有保证，大局部职位可先通过发布内部信息的方 式进行竞聘.员工推荐（根据2015年招聘需求，预计20%人员可以

19、用内部推荐方式，费用预计为4000 8000元）这种方法在寻找很难招到的人才时，如招聘专业技术人才、专家级人才时特别 有效，可节省大量费用。3.网上招聘（根据2015年招聘需求，预计智联3000元，前程无 忧预计5000元，共计8000元）专门的招聘网站按年收费，费用较低，可以发布一定数量的广 告，因此可以作为一般职位招聘需求的首选方式,但对高级职位的招聘效果不理想，2014年度 公司与智联招聘签署的服务合同金额为2904元.报纸广告（由于费用较高，暂时不考虑使用）招聘渠道中，目前公司所在地区苏州日报和姑苏晚报报纸效果较好，目前处于垄断地位。特 别适用于招聘大量中高级人才职位，可以起到一定的企

20、业宣传作用，但费用较高。.校园招聘（如果有大量应届生需求，将考虑启动校招计划，一般为每年的4-5月和10-11月， 预计苏州周边城市的2场校园招聘会，将产生差旅费、材料费、场地费等5000元左右）校园招聘适用于有长期人才培养计划、相同需求职位较多的公司。.猎头公司(级别高，专业能力要求高的高级人才可能采用猎头方式，现在猎头费用一般为 该人员年薪的20%-25%,根据2015年招聘需求，预计会有1-2位需要通过猎头方式招聘， 费用预计为50000元)仅限于招聘总监级别及以上级别的职位以及一些通过以上途径都无法招聘到的职位时使用. 二、开发本钱表4 培邛圈牍别一览表费用工程费用类别费用明细授课费内

21、部费用内部兼职讲师讲课课时费外训费用外部培训机构合作费用、继续教育费用等外请费用外聘培训师授课费外请费用网络远程学习工具费用食宿差旅费外训费用内部培训师外派食宿差旅费、外派员工培训食宿差旅费外请费用外聘培训师差旅费、住宿费及餐费内部费用内部培训实施期间食宿费用培训材料费内部费用培训场地费，指集中培训时租赁培训场地的费用内部费用培训资料费,如教材编印、培训资料制作、购买培训光碟、书籍等费用内部费用培训文具费,如麦克风电池、证书、学员牌等培训分为岗前培训和岗位培训，具体培训安排参照2015年人力资源培训管理方案和实施 计划执行.1.兼职培训讲师课时费：(1)定义：是指公司内部除负责原职位工作职责外

22、,还承当局部培训课程教学的员工.(2)兼职培 训师分为五类，具体如表5所示.表5公司内部兼职培训师分类表兼职培训峻别技术等级一星培训讲师普通经公司聘用后任职，每半年根据培训讲师课二星培训讲师初级时数量以及学员反应进行评级并根据讲师级别获得内部讲师课时费三星培训讲师中级四星培训讲师高级五星培训讲师特级(3)兼职培训讲师的课时费设立课时费是指兼职培训讲师承当由人力资源部安排的公司整体范围内集中教育培训工程教 学工作时，给予的工作报酬，不包括其在本系统内承当的培训教学工作。各部门的新产品介绍、新业务推广、新制度发布等相关业务培训属其职责范围，此类培训 无课时费待遇.各兼职培训讲师做岗前培训，享受课时

23、费待遇。（4）课时费计算标准按照培训讲师级别划分，如表6所示。（根据各部门的培训需求，预计 每月10节内训课，一年为120节，费用预计为30005000元）表6 内言心吾训师课时费标准（单位：元课时）培U恸廨及别基本课时费正常工作时间课时费非工信中确时费一星培训讲师000二星培训讲师505075三星培训讲师1(M)100)50四星培训讲师15()150225五星培训讲师2(X)2003(X)2.夕佶B培训峻课费修照表7执行：（外训费用预计每月8（X）（）元左右.全年为960（10元）表7国内培训讲课费用他考价格培训师级别授课费展考（元/天）培训师类别资深专豕23万元者名的商学院教授、知名企业豕

24、、局级咨询专家专家1。31。5万元高级咨询顾问.比拟有名的学院教授、副教授企业家,学者11.5万元外企的副总裁、总监，一般学院的教授，咨询顾问一般培训师0.40。8万元某专业有丰呈经蛉者、学院副教授、一般咨询顾问食宿差旅费用：内部外派人员:按公司出差管理方法标准预算与执行。外聘培训I师:原那么上，公司要为外聘培训师提供住宿，并按培训师具体情况承当其往返交通 费用，住宿条件及交通费用均以培训合同约定为准.培训场地费：培训时以公司培训场地优先，假设参训人数到达一定数量，那么可以根据实际请将租用场地. 三、使用本钱1.工资和奖金包括基本工资、租房补贴、餐贴、交通费补贴、 补贴、工龄津贴、加班费、提成

25、收入等, 具体按照现有薪资架构体系和现有人力资源制度执行.2.福利与保险包括：福利费（过节费、采暖费、高温费、生日礼、新婚礼、宝宝礼）、医疗保险、养老保 险、失业保险、工伤保险、生育保险、待业保险、住房公积金、员工教育经费、团队活动费、 体检费、疫苗费、意外险、绩效优秀奖励、年度薪资普调等，具体费用情况如表8:表8福利与保险分类表频实施细那么福利费福利费（过节费）中秋节和端午节，每人每次500元超市卡或者同等价值的实物福利费（采暖费）每年12月、1月、2月，每人每月500元超市卡或现金福利福利费（局温费）每年7月、8月,每人每月500元超市卡或现金福利福利费（生日礼）员工生日当月给予10。元每

26、人的超市卡或者蛋糕券，10。元经费办 生日会福利费（新婚礼）员工新婚休假后给予200元每人的超市卡或者同等价值礼盒福利费（宝宝礼）女性员工产假、男性员工陪产假后给予200元每人的超市卡或者 同等价值礼盒社会保险医疗保险缴费比例：单位9%,个人2%+5元养老保险缴费比例：单位20%,个人8%失业保险缴费比例：单位1.5%,个人0.5%工伤保险缴费比例：单位1%生育保险缴费比例：单位1%公积金住房公积金缴费比例：单位9%,个人9%其他员工教育经费不超过工资薪金总额的2。5%,所有培训费用的总和团队活动费每人每月50元的团队建设费用，可以多月合并使用体检费新员工入职体检费用待转正后凭发票报销，老员工

27、在公司工作满 2年后可以每2年报销500元体检费用疫苗费乙肝疫苗注射每人354元，分3次注射，分3次报销意外险预计为每人100-400元，根据不同部门需求购置意外险绩效优秀奖励公司每半年进行一次绩效考核，对绩效优秀的个人和团队奖励 2000-5000元的超市卡或者同等价值实物3.年度薪资普调目前由于CPI的增长，同业竞争的加剧，员工离职率的上升等情况，一局部企业会在每年年底 或者每年4月进行一次薪资普调，目前各个公司的普调比例一般为5%15%,根据行业和 各个公司上一年度的经营业绩决定普调比例。四、离职本钱人员离职经济补偿金需根据劳动法相关规定进行赔偿，在处理劳动纠纷时会需要一定的 法律咨询费

28、用.五、人力资源部其他费用研讨会及协会费用薪酬水平市场调查市场薪酬水平调研费、购买分析数据办公业务费用局部不由行政统一购买的办公用品与设备费费人力资源部人员外出或者外派产生的差旅费用公务车费私车公用费用以及临时用车需求招待费政府机构或者合作伙伴的业务招待社保公积金U盾三个公司的社保公积金u盾年费外服费用代为缴纳深圳、上海和背景人员你的社保公积金企业VI体系费用企业文化宣传的重要环节，可逐步推进其他费用人力资源专题研究会议费、人力资源协会会员费年度人力资源管理本钱预算报告 人力资源管理本钱预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活 动预期的本钱支出的计划。科学合理的人力资源

29、预算将有利于从整理上把握和控制人力资源 的使用和管理本钱，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，也只有在 作好人力资源管理本钱预算的前提下，以本钱控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资 源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作, 最大限度的调发动工积极性。一、人力资源管理本钱的工程构成从会计核算的角度对人工成 本进行统计汇总：人工本钱二工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+ 学校经费+公益金。为便于理解和统计计算的便利，本次人力资源预算将人力资源管理本钱 分为两局部：人力资源薪酬福利本钱和人力资源开发管理本钱。在进行本

30、钱预算时，也将分 别对这两局部进行分析。人力资源管理本钱构成一览表工程名称包含子工程人力资源薪酬福利本钱员工薪资、社会保险、住房公积金、年终奖金、月度考核奖金、 降温取暖费、节假日补贴等人力资源开发管理本钱招聘本钱、培训本钱等二、人力资源薪酬福利本钱预算人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付 的直接本钱，是组织所承当的人力资源管理本钱的主体。1、人力资源薪酬福利费预算编制 依据由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素的推 进，人力资源薪酬福利本钱持续上升的趋势是不可扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成 本预算时要关注国家有关部门发布的各种相关政策和法律法规信息。主要包括：（1）地区与 行业的工资指导线；（2）消费者物价指数变化；（3）最低工资标准和社会保险等规定标准的 变化；（4）公司收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。2、年度人力资源薪酬福利本钱情况截至20XX年底，单位共有员工57名，各项薪酬福利本钱如下表：人数月工资保险公积金月人力本钱节日补贴等年工资本钱年终奖金本钱总额XX年5713350019920925016