电脑化管理信息系统业务需求汇报

1、目录 TOC o 1-3 t Appendix Heading,1 1总结 PAGEREF _Toc490462967 h 12项目背景介绍 PAGEREF _Toc490462968 h 22.1公司简介 PAGEREF _Toc490462969 h 22.2组织 PAGEREF _Toc490462970 h 22.3企业宗旨和商业计划 PAGEREF _Toc490462971 h 32.4信息系统规划的目标 PAGEREF _Toc490462972 h 42.5毕马威工作 PAGEREF _Toc490462973 h 方法53信息系统的现状 PAGEREF _Toc4904629

2、74 h 73.1计算机硬件网络系统概述 PAGEREF _Toc490462975 h 73.2企业综合管理系统PM System PAGEREF _Toc490462976 h 93.2.1 PM系统销售模块 PAGEREF _Toc490462977 h 103.2.2 PM 系统库存模块 PAGEREF _Toc490462978 h 103.2.3 PM系统财务模块 PAGEREF _Toc490462979 h 103.3微机部概况 PAGEREF _Toc490462980 h 114财务分类帐系统 PAGEREF _Toc490462981 h 124.1概述 PAGEREF

3、_Toc490462982 h 124.2 ATG 财务分类账系统现状 PAGEREF _Toc490462983 h 124.2.1概述 PAGEREF _Toc490462984 h 124.2.2会计科目表 PAGEREF _Toc490462985 h 134.2.3参赛作品和出版物 PAGEREF _Toc490462986 h 134.2.4结账 PAGEREF _Toc490462987 h 144.2.5外币业务 PAGEREF _Toc490462988 h 144.2.6会计分配/匹配 PAGEREF _Toc490462989 h 144.2.7预算流程 PAGEREF

4、_Toc490462990 h 144.2.8子公司 PAGEREF _Toc490462991 h 154.3现行制度的缺陷和主要问题 PAGEREF _Toc490462992 h 154.3.1费用查询/分析 PAGEREF _Toc490462993 h 154.3.2期末报告期 PAGEREF _Toc490462994 h 154.3.3关联交易 PAGEREF _Toc490462995 h 154.3.4业务分配及相应汇兑损益的计算 PAGEREF _Toc490462996 h 164.3.5财务预算系统 PAGEREF _Toc490462997 h 164.3.6报告撰写

5、工具 PAGEREF _Toc490462998 h 164.4毕马威对财务分类账系统的建议 PAGEREF _Toc490462999 h 164.4.1员工现金预支控制 PAGEREF _Toc490463000 h 164.4.2会计期间 PAGEREF _Toc490463001 h 164.4.3会计科目表 PAGEREF _Toc490463002 h 174.4.4凭证处理 PAGEREF _Toc490463003 h 174.4.5会计审计 PAGEREF _Toc490463004 h 174.5对 ERP 系统功能和特性的要求和期望 PAGEREF _Toc4904630

6、05 h 174.5.1基本要求 PAGEREF _Toc490463006 h 174.5.2会计科目表 PAGEREF _Toc490463007 h 174.5.3项目 项目 PAGEREF _Toc490463008 h 184.5.4版本 PAGEREF _Toc490463009 h 184.5.5外币业务 PAGEREF _Toc490463010 h 194.5.6会计分配/匹配 PAGEREF _Toc490463011 h 194.5.7预算 PAGEREF _Toc490463012 h 204.5.8报告要求 PAGEREF _Toc490463013 h 204.5.

7、9审计 审计 PAGEREF _Toc490463014 h 225固定资产管理系统 PAGEREF _Toc490463015 h 235.1概述 PAGEREF _Toc490463016 h 235.2 ATG 固定资产管理系统现状 PAGEREF _Toc490463017 h 235.2.1固定资产购置、清算、转让 PAGEREF _Toc490463018 h 235.2.2固定资产折旧 PAGEREF _Toc490463019 h 235.2.3固定资产编码结构和索引 PAGEREF _Toc490463020 h 245.2.4固定资产存货 PAGEREF _Toc49046

8、3021 h 245.3现行制度的缺陷和面临的主要问题 PAGEREF _Toc490463022 h 245.3.1多种折旧方法 PAGEREF _Toc490463023 h 245.3.2缺乏信息共享 PAGEREF _Toc490463024 h 245.3.3在建工程管理 PAGEREF _Toc490463025 h 255.3.4固定资产改良 PAGEREF _Toc490463026 h 255.4毕马威对固定资产管理系统的建议 PAGEREF _Toc490463027 h 255.4.1统一固定资产编码 PAGEREF _Toc490463028 h 255.4.2即时查询

9、资产信息 PAGEREF _Toc490463029 h 255.5对 ERP 系统功能和特性的要求和期望 PAGEREF _Toc490463030 h 255.5.1维护与查询 PAGEREF _Toc490463031 h 255.5.2处理程序 PAGEREF _Toc490463032 h 265.5.3接口 PAGEREF _Toc490463033 h 265.5.4报告要求 PAGEREF _Toc490463034 h 276销售系统 PAGEREF _Toc490463035 h 296.1概述 PAGEREF _Toc490463036 h 296.2 ATG销售系统现状

10、 PAGEREF _Toc490463037 h 296.2.1产品信息 PAGEREF _Toc490463038 h 296.2.2订单系统 PAGEREF _Toc490463039 h 306.2.3销售渠道 PAGEREF _Toc490463040 h 306.2.4定价和营销 PAGEREF _Toc490463041 h 306.2.5信贷政策 PAGEREF _Toc490463042 h 316.2.6销售分析 PAGEREF _Toc490463043 h 316.3现行制度的缺陷和主要问题 PAGEREF _Toc490463044 h 316.3.1产品代码 PAGE

11、REF _Toc490463045 h 316.3.2订单系统未充分使用 PAGEREF _Toc490463046 h 316.3.3数据接口 PAGEREF _Toc490463047 h 326.3.4办公数据处理 PAGEREF _Toc490463048 h 326.3.5配方 PAGEREF _Toc490463049 h 326.3.6老化分析 PAGEREF _Toc490463050 h 326.3.7销售分析报告 PAGEREF _Toc490463051 h 326.4毕马威对销售系统的建议 PAGEREF _Toc490463052 h 336.4.1建立客户衡量机制

12、PAGEREF _Toc490463053 h 336.4.2建立价格体系 PAGEREF _Toc490463054 h 336.4.3加强财务部门应收账款监控 PAGEREF _Toc490463055 h 336.5对 ERP 系统功能和特性的要求和期望 PAGEREF _Toc490463056 h 336.5.1销售订单模块 PAGEREF _Toc490463057 h 336.5.2应收账款模块 PAGEREF _Toc490463058 h 376.5.3销售分析模块 PAGEREF _Toc490463059 h 397采购系统 PAGEREF _Toc490463060 h

13、 447.1概述 PAGEREF _Toc490463061 h 447.2 ATG 采购系统现状 PAGEREF _Toc490463062 h 457.2.1概述 PAGEREF _Toc490463063 h 457.2.2供应商信息 PAGEREF _Toc490463064 h 457.2.3采购申请和订单 PAGEREF _Toc490463065 h 457.2.4应付账款 PAGEREF _Toc490463066 h 467.3现行制度的缺陷和主要问题 PAGEREF _Toc490463067 h 467.3.1缺乏完整的供应商资料库 PAGEREF _Toc4904630

14、68 h 467.3.2未实施完整的采购订单流程 PAGEREF _Toc490463069 h 467.3.3与其他模块的数据接口 PAGEREF _Toc490463070 h 477.3.4应付账款缺乏分析和管理 PAGEREF _Toc490463071 h 477.4毕马威对采购系统的建议 PAGEREF _Toc490463072 h 477.4.1整合采购功能 PAGEREF _Toc490463073 h 477.4.2临时估计的会计处理 PAGEREF _Toc490463074 h 477.4.3加强财务部门对应付账款的监控 PAGEREF _Toc490463075 h

15、487.4.4建立采购价格体系 PAGEREF _Toc490463076 h 487.5对 ERP 系统功能和特性的要求和期望 PAGEREF _Toc490463077 h 487.5.1采购模块 PAGEREF _Toc490463078 h 487.5.2应付账款模块 PAGEREF _Toc490463079 h 548库存控制系统 PAGEREF _Toc490463080 h 638.1概述 PAGEREF _Toc490463081 h 638.2 ATG 库存控制系统的现状 PAGEREF _Toc490463082 h 638.2.1概述 PAGEREF _Toc49046

16、3083 h 638.2.2仓库 PAGEREF _Toc490463084 h 648.2.3成本核算 PAGEREF _Toc490463085 h 648.2.4库存 PAGEREF _Toc490463086 h 648.3现行制度的缺陷和主要问题 PAGEREF _Toc490463087 h 658.3.1解决原辅材料负库存问题 PAGEREF _Toc490463088 h 658.3.2高低库存自动报警 PAGEREF _Toc490463089 h 658.3.3批量跟踪管理 PAGEREF _Toc490463090 h 658.4毕马威对库存控制系统的建议 PAGEREF

17、 _Toc490463091 h 658.4.1使用库存的 ABC 分类 PAGEREF _Toc490463092 h 658.4.2仓库管理功能集成 PAGEREF _Toc490463093 h 658.4.3接收和订购信息之间缺乏沟通 PAGEREF _Toc490463094 h 668.4.4编制调整表，分析库存超支原因 PAGEREF _Toc490463095 h 668.4.5构建在制品虚拟图书馆 PAGEREF _Toc490463096 h 668.5对 ERP 系统功能和特性的要求和期望 PAGEREF _Toc490463097 h 668.5.1永续盘存 PAGER

18、EF _Toc490463098 h 668.5.2生产支持 PAGEREF _Toc490463099 h 678.5.3库存 PAGEREF _Toc490463100 h 688.5.4成本 PAGEREF _Toc490463101 h 698.5.5位置控制 PAGEREF _Toc490463102 h 698.5.6查询和报告要求 PAGEREF _Toc490463103 h 698.5.7接口 PAGEREF _Toc490463104 h 709生产计划/车间管理系统 PAGEREF _Toc490463105 h 729.1概述 PAGEREF _Toc490463106

19、 h 729.2 ATG 生产计划/车间管理系统的现状 PAGEREF _Toc490463107 h 739.2.1预测/主生产计划 PAGEREF _Toc490463108 h 739.2.2制造过程 PAGEREF _Toc490463109 h 739.2.3生产物料控制 PAGEREF _Toc490463110 h 749.3现行制度的缺陷和主要问题 PAGEREF _Toc490463111 h 749.3.1生产调度与实际制造工程之间的脱节 PAGEREF _Toc490463112 h 749.3.2部分进口原材料短缺 PAGEREF _Toc490463113 h 759

20、.3.3存在设备瓶颈 PAGEREF _Toc490463114 h 759.3.4报告和及时性差异 PAGEREF _Toc490463115 h 759.4毕马威对生产计划/车间管理系统的建议 PAGEREF _Toc490463116 h 769.4.1建立多元规划体系 PAGEREF _Toc490463117 h 769.4.2生产现场数据录入以四小时为单位 PAGEREF _Toc490463118 h 769.4.3基于现有工单管理模型的信息化 PAGEREF _Toc490463119 h 769.5对 ERP 系统功能和特性的要求和期望 PAGEREF _Toc4904631

21、20 h 769.5.1主生产计划模块 PAGEREF _Toc490463121 h 769.5.2物料需求计划模块 PAGEREF _Toc490463122 h 779.5.3材料清单 PAGEREF _Toc490463123 h 7910成本管理系统 PAGEREF _Toc490463124 h 8410.1概述 PAGEREF _Toc490463125 h 8410.2 ATG 成本管理系统现状 PAGEREF _Toc490463126 h 8410.3现行制度和成本管理要求的不足 PAGEREF _Toc490463127 h 8410.4对 ERP 系统功能和特性的要求和

22、期望 PAGEREF _Toc490463128 h 8510.4.1基本要求 PAGEREF _Toc490463129 h 8510.4.2接口 PAGEREF _Toc490463130 h 8711技术/质量管理体系 PAGEREF _Toc490463131 h 8811.1概述 PAGEREF _Toc490463132 h 8811.2 ATG 技术/质量管理体系现状 PAGEREF _Toc490463133 h 8811.3技术/质量管理系统所需的计算机应用程序 PAGEREF _Toc490463134 h 8911.4技术/质量管理体系的附加要求 PAGEREF _Toc

23、490463135 h 9012人力资源管理系统 PAGEREF _Toc490463136 h 9112.1概述 PAGEREF _Toc490463137 h 9112.2 ATG人力资源管理系统现状 PAGEREF _Toc490463138 h 9112.3人力资源系统期望的计算机应用 PAGEREF _Toc490463139 h 9212.3.1人事信息系统 PAGEREF _Toc490463140 h 9212.3.2报告要求 PAGEREF _Toc490463141 h 9212.3.3安全要求 PAGEREF _Toc490463142 h 9312.4人力资源体系建设重

24、点 PAGEREF _Toc490463143 h 93概括本报告基于Dibergz活塞环（以下简称“ATG”）企业运营和信息系统的现状，结合毕马威华振会计师事务所实施企业资源计划（ERP）的专业经验和方法论，具体阐述ATG 的各个方面。针对企业信息化转型的业务需求，职能部门就相关管理和技术方面提出了毕马威华振的专业建议。本报告分为十二章。存在：第一章为报告摘要第二章项目背景及ATG运营状况及规划第三章为ATG信息系统现状分析第四章至第十二章，结合各职能部门现状分析，提出了对信息系统的具体要求，并列出了未来ERP系统应具备的功能和特点。本报告旨在通过对ATG运营现状和需求的具体分析和专业建议，

25、为未来选择ATG信息系统提供参考和依据。同时，它也是ATG管理信息系统规划和实施的纲领性文件。项目背景介绍公司简介ATG是中国、日本、美国、英国和德国的合资企业。是中国最大的汽摩发动机活塞环生产企业之一。 ATG总投资4000万美元，注册资本2800万美元。其中活塞环厂、日本TP公司和美国Federal Mogul公司分别投资800万美元、1000万美元和1000万美元。 ATG 采用现代技术和设备制造了新车型。车间引进了多台（套）世界一流的生产和检测设备，使ATG接近世界一流的制造水平。ATG的主要生产线包括从德国Goetze进口的球墨铸铁活塞环生产线和从日本TP进口的缠绕活塞环生产线。 A

26、TG拥有东西方活塞环的制造技术和工艺，已为中国18家汽车及发动机制造商和45家摩托车及发动机制造商提供各种活塞环配件。组织ATG 的最高决策层是董事会。七人董事会包括三名日本董事、两名美国董事和两名中国董事。主席由中方派出。 ATG 目前拥有近 1,100 名员工，并在全国 21 个地点设有办事处。 ATG目前的组织架构如下：ATG 地区办事处由销售部门管理。目前，有更大的办公室。每个办公室在每个月的 6 日、16 日和 26 日 3 次向 ATG Finance 传输交易数据。企业宗旨和商业计划ATG的企业宗旨是“中国第一，世界一流”。具体权利是在上述目标下，在产品质量、生产规模、服务水平和

27、保证成本控制的能力方面取得市场领先地位。在上述企业宗旨的指导下，在董事会确定的ATG整体业务发展框架的基础上，业务规划科具体负责公司三年规划的制定工作。企业经营计划主要涉及ATG的整体发展规模、销售目标、盈亏实现和投资等，是制定其他具体的预算和计划（如财务预算、销售计划等）。企业经营计划每六个月滚动编制一次，每六个月根据上半年的实际执行情况进行适当调整。ATG现阶段的主要运营和规划如下：业务规模产量方面，据市场调研，国内市场对各类活塞环的总需求量约为3亿件。根据ATG自身的情况，只有产量达到3000万片以上才能实现规模经济。 1999年ATG总产量约为4000万件，预计2000年产量将达到50

28、00万件左右。但具有相当规模的国外厂商年产量一般都在1亿件以上。因此，按照ATG争创世界一流企业的目标，长期的生产目标应该是1亿件以上。从市场占有率来看，目前几类ATG产品的市场占有率如下：摩托车吊环市场占有率：30%-40% 汽车吊环市场占有率：30%-40% 农机吊环市场占有率：10%目标市场根据与母公司的市场分层规划，为了进军全球顶级活塞环市场，ATG短期内不会建立自己的技术中心。在巩固目前国内市场份额的基础上，力争通过与国外母公司的关系，进入国际活塞环中间体市场。 ATG预计3年内出口产量将达到总产量的10%（目前还没有大规模出口），其目标市场主要是亚洲市场。投资规划ATG 1999年

29、销售额1.76亿元，利润3600万元。 2000年预计销售额2.5亿元，利润6000万元。 ATG本期投入与产生的增量销售额之比约为1:1，但考虑到相应的人才供给和品控支持不足，ATG对于加速投入相对谨慎。信息系统规划的目标ATG目前使用的信息系统是Inco开发和实施的财务、销售和库存系统。该软件基本可以满足ATG对一般会计信息的采集和处理的需要，也起到一定的推动作用。但是，该软件并不是按照现代企业管理理念开发的综合管理信息系统，已经不能满足ATG对未来企业综合现代化和信息化管理的要求。ATG未来信息系统规划的框架目标如下：第一年对整个物流系统实施计算机化管理，缩短月末管理报告的编制时间（所有

30、管理报告在月底后的第5天提供，包括办事处） 销售客户数据管理 全国办事处和ATG主数据库联网和移动用户互联网建设企业内网建设第二年实施一体化ERP管理信息系统，主要包括财务、生产、物流的计算机化管理第三年实施设备管理、质量管理、人力资源等信息系统，开放部分资源并提供与客户和供应商的联系根据上述初步规划，ATG 将实施全面的 ERP（企业资源规划）系统，以支持其生产和业务需求。 ERP系统预计包括以下功能模块：财务总账系统固定资产管理系统产品销售系统采购/收货系统库存控制系统生产计划管理系统车间管理系统成本管理系统人力资源管理系统技术/质量管理系统决策支持系统基于以上分析，ATG委托毕马威华振会

31、计师事务所对上述系统的现状和要求进行了详细调研，并在此基础上提出了ERP系统所需的具体功能和特点。未来。毕马威如何运作毕马威将管理信息系统的专业培训与实地研究相结合，提供专业服务。通过对 MRPII 原理和信息系统规划的简要培训，ATG 副部长级及以上主管对信息系统有了大致的了解，并在此基础上组织了一系列 ERP 系统功能模块。 .研讨会收集信息以了解业务需求，并以此为毕马威提供专业建议。以下是企业 SWOT 分析研讨会的总结。本报告第三至十二章详细讨论了其他研讨会的分析。SWOT分析是对企业竞争优势和劣势、机会和威胁的分析。根据ATG的实际情况，SWOT分析结果如下：竞争优势技术优势，结合日

32、本TP和德国GOETZE技术，质量管理和成本管理，市场营销，尤其是网络渠道和品牌，信息来源广泛，速度快，能源成本低，当地营商环境好竞争劣势由于其地理位置，它对人才没有吸引力。合资企业的管理成本相对较高。当地供应商的服务能力不强。机会降低成本的潜力是巨大的。当地员工的技术能力得到很大提高。管理方式的现代化和信息化将为ATG创造新的效益。合资企业各方之间的进一步磨合和沟通可以产生更大的协同效应。面临的威胁客户结构和市场风险（如受整车厂影响较大） 当前较高的毛利率可能会随着竞争加剧而下降 中国加入 WTO 的负面影响信息系统的现状计算机硬件网络系统概述ATG的网络架构为星型结构，采用传统的客户端/服

33、务器方式，主要分为老厂区和新厂区两个网段。连接是通过租用的 DDN 线路实现的。目前使用的专线带宽为64K，另一条带宽为256K的专线正在建设中。 ATG的主要网络结构如下：上图中软硬件的详细配置如下：服务器完全满足关键任务要求的企业级服务器。 LH4的原创设计是为金融、证券、保险等行业的用户设计的。由于它们的任务如此重要，因此这些系统在性能、可靠性和冗余方面具有很高的标准。 LH4 最多可支持四路 PIIXeon 400MHz处理器，并在每个子系统中采用了非常先进的技术：最高 4GB ECC 纠错内存，集成两个支持 80MB/s 传输速率的 Ultra2SCSI 控制器，可设置为 12 热插

34、拔 Ultra2硬盘驱动器。 LH4还集成了高性能RAID阵列控制器，支持64位PCI总线，采用智能I/O（即I2O）技术。 LH4/4r 还支持冗余电源和风扇系统。使用的LH4主要配置如下：i)处理器： Intel Pentium IIXeon 400MHz，带 512KB 缓存ii )内存： 256MB 50ns EDO DRAM，带 ECC 缓存，支持内存清理iii)内存：4* 9GUltra2 SCSI 硬盘iv)硬盘阵列控制器：集成双通道 HP NetRAID 控制器v) I/O 扩展插槽：总共 8 个 PCI 插槽，包括 2 个 64 位插槽vi)管理软件：基于浏览器的界面 HP

35、Toptools for Servers 用于设备管理HPOpenViewManageX/SE 用于网络操作系统和应用程序管理vii)电源： 3 个标准热插拔电源viii)风扇：总共 8 个标准冷却热插拔风扇根据目前的使用情况，服务器的规划扩容方案如下：i)处理器：扩展为双 Intel PentiumII Xeon 400MHz CPU 结构 ii)内存：扩展为具有 512MB 50ns ECC 缓存的 EDO DRAM iii)内存：添加 HDD、添加磁带备份机、添加 CD 刻录机终端ATG目前使用各类电脑85台，其中约60%为租用电脑，40%为自购电脑。租用电脑和自购电脑的主要配置如下：租

36、一台电脑处理器：非Intel处理器，主频=233MHz内存：32M 内存：硬盘内存，容量=4.3G租用的电脑主要由三超电脑租赁公司提供。租期为一年半至两年，租金为170元/套/月。 ATG在租赁期间无需支付押金，电脑的基本维护由出租人负责。自购电脑（台式）处理器：英特尔奔腾 133MHz 内存：32M 存储：硬盘存储，容量=1G自购电脑（便携）486 到 PentiumIII 各种等级频率目前，ATG在全国的20个办事处，由于成本、人员素质、维修困难等原因，都没有配备微机。外围设备打印机业务系统：爱普生LQ1600K点阵式办公：佳能家用技术部：激光打印机服务器不间断电源 (UPS)：2 kW/

37、8 小时软件使用服务器操作系统：微软WinNT4.0中文版终端操作系统：Windows95/98中文版（日文两份，英文一份） 数据库：Oracle8.0 通用软件：Microsoft Office95/97 软件：Foxmail 商务软件：PowerManage System V2. 7（PM系统）数据安全当前的 ATG 数据备份频率为：- 每日一次业务数据-每月一次完整备份数据备份的方式是备份在同一台服务器的不同目录中。目前，远程备份和数据存储正在通过增加磁带驱动器和CD刻录机等大容量外部存储来实现。企业综合管理系统-PM SystemPM系统是盈科科技集团公司开发的基于Oracle数据库的

38、企业综合管理系统。 ATG目前使用软件的销售、库存和财务模块，软件版本为V2.7。多年来使用PM，ATG在一定程度上简化了财务会计。但是PM系统主要是为商业批发企业开发的企业管理系统，在复杂的活塞环行业有很大的局限性。下面对ATG目前使用的模块的功能和缺陷进行分析。PM系统销售模块PM销售系统基本涵盖了与企业销售业务相关的销售接待、销售开票、会计处理和经营业绩计量等各个环节。其主要功能涉及单据处理、欠费管理、各种开票机制、客户管理以及各种查询、分析和报告模式。目前ATG中使用该模块的终端数量为23个，同时在线用户数=12。该模块在ATG的实际使用中存在以下主要缺陷：账款分配设计不合理，应收账款

39、匹配无法拆分处理，导致无法输出准确的账龄分析和影响对账该模块虽然具有客户合同管理和订单处理功能，但不能提供初步的销售计划。可以进行不同时期的对比分析，但不能进行数据的跨年分析只提供各种数据格式的数据导出功能，不提供任何数据导入功能目前只支持拨号和专线接入方式，不支持Internet接入方式。PM 系统库存模块PM系统库存模块的设计理念是从入库账、业务账、商品账三个方面体现对库存、可售数量和商品价值的实物管理。其主要功能包括采购合同管理、采购文件管理、商品维护、价格管理、采购计划、供应商管理和成本核算。目前使用库存模块的终端数量为5个，同时在线用户数少于4个。由于该模块对订单拆分和合并不合理，A

40、TG仅使用商品维护功能。PM系统财务模块PM系统的财务模块是整个PM综合管理系统的核心部分，包括财务报表系统、固定资产系统和工资管理系统（暂未使用），销售系统和库存接口系统接收它提供的实时业务服务。数据。 PM财务系统的主要功能包括处理多组账户、自定义文件类型、跨年度审计、投资组合查询、银行对账和访问控制。其特点是界面友好、易于掌握、数据录入方便，能更好地满足财政部规定的账簿凭证标准格式要求。PM系统财务模块已通过市财政局软件审核。将ATG引入系统，经过半年的手动并行化，通过了省财政局的审核。目前使用金融模块的终端数量为8个，同时在线用户数不足7个。该模块在ATG实际使用中的不足主要表现在：无

41、预算体系，无法满足ATG对多预算的强烈需求仅提供外币核算功能，没有外币综合处理模块，难以满足ATG自动处理汇兑损益和账户重估的要求。只提供各种数据格式的数据导出功能，不提供任何数据导入功能虽然提供了查询和报表结合的功能，但仅限于定义的几个常用参数，无法根据需要设置查询或报表参数，查询和报表的灵活性较差固定资产管理模块功能薄弱计算机科学系概况计算机部和计划部现隶属于总务人力资源部计划信息技术科。计算机部有2-3人专门从事工作，主要工作有：硬件维护，包括租用机器和自购机器业务系统软件维护，PM系统的简单修改和设置数据库维护和优化网络维护，包括企业通信建设安全管理、数据备份主页管理（ATG 之外的网

42、络托管和电子管理）计算机系当前工作中存在的主要问题包括：相关人员缺乏Oracle数据库开发和维护经验企业部门的网络系统高度依赖外部世界。比如新老工厂之间通过DDN共享文件数据，目前还没有解决技术问题。受工作环境的限制，服务器、网络设备等重要计算机设备难以实施完善的安全管理措施。如果你想建立一个内部网并实施一个ERP系统，你可能会面临人手短缺的问题财务分类帐系统概述财务总账系统包括所有资产类别、负债类别、所有者权益类别和损益类别的完整会计结构。每个子分类帐系统用于跟踪与总分类帐系统中的控制相关的详细交易。财务总账系统是企业财务会计系统的核心，维护着详细的分类账信息和余额。因此，财务总账系统应具备

43、将各种会计信息汇总成财务报表及配套明细表的能力，并实时或定期自动汇总更新其他应用系统的过账信息。概括。显然，各个分账系统的合计必须与总账系统中相应控件反映的合计一致。为确保这种通信存在，必须定期进行对账和调整。当然，只有在所有财务信息向中央和下属充分发布后，对账和对账才能顺利进行。对于传统的总账系统，它必须具有提供比较财务报表的能力，用于对本年度、以前年度和各种预算的期间和年初至今的金额进行比较分析。财务总账系统必须为用户提供开发各种特定财务报表和内容的能力，例如自组织余额和自定义报表行和列。对于某些用户，甚至需要提供计算和显示不同财务报表行或列之间的百分比或其他某种计算关系的能力。财务总账系

44、统还必须允许用户将调整分录直接输入总账。这些分录应能根据客户的需要更新本期或上期余额，必要时具有系统在以后会计期间自动转回的功能。ATG财务分类账系统现状概述ATG采用权责发生制会计方法，目前采用一套符合中国会计制度的分类账，并在此基础上进行调整后提交外方要求的财务报表。ATG目前使用PM系统的财务模块来实现会计核算。会计期间为每年 1 月 1 日至 12 月 31 日，按公历月份划分为十二个会计期间。ATG财务部现有员工10人，职责划分如下：- 1名财政部部长和副部长：负责财务部的全面管理和预算控制 - 2名总会计师：负责审计和会计工作 - 2名注册会计师：负责原始文件的审核和录入系统 -成

45、本核算1 姓名：负责各种成本计算表的编制和核算-固定资产核算1：负责固定资产的核算和处理-财务分析1：负责各种预算和统计资料的编制-财务出纳1 : 负责现金存储和支付费用财务部的主要业务流程如下：会计科目表ATG的会计科目表是按照财政部有关文件规定的标准格式编制的。它由一个 11 个字符长的纯数字代码组成。一般前四个为一级学科，中间三个为二级学科，后四个为二级学科。对于高等教育科目。在目前的PM系统中，客户代码是按照区域智能排列的，即中间三位定义为区域代码。现行会计科目表系统的描述长度限制为不超过21个汉字，目前中文描述只使用一种语言。对于会计科目表的更改，必须遵循以下步骤：i)由特定运营商提

46、出ii)经财务部负责人批准iii)由制定运营商执行据了解，当前的会计科目表中没有存储其他信息。文章条目和帖子ATG目前对所有交易条目使用一种凭证类型，但据了解，根据当地财务管理的实际情况，允许多种不同的凭证类型区分不同的交易类型。目前系统不提供优惠券预设功能。凭证格式按照财政部规定的标准格式设置。系统自动生成一个四位序列号作为凭证号，每月月初自动清零。公式交易分录仅适用于销售分录中的17%增值税计算，其他税率的销售业务和采购业务必须手动计算税额。系统不具备下期应计分录的自动核销功能。所有凭证实时录入过帐，不预设批量处理。目前，系统不支持模拟过账操作。关闭账户ATG的月凭证处理量约为1000张，

47、其中月交易量约占1/4。当前的结算期约为会计期结束后的 10 天。ATG 的外部审计时间表是当年 10 月的初步审计和次年 2 月左右的最终审计。由于对账过程漫长，审计报告最迟可能在次年4月之后提交。外币业务PM系统中设置的货币有人民币、美元、英镑、德国马克、欧元和日元。外币交易按月初的汇率输入。在实际发生收付业务时，手工计算每笔汇兑收入，并记入相应的损益表。每月月底按照中国人民银行公布的月末汇率人工进行账户重估。ATG 目前没有任何外币报告要求。账户共享/匹配ATG月末交易分配/撮合采用一次性分配方式，按照先进先出的原则核销。外币业务的分配/匹配产生的汇兑损益必须通过人工计算/录入来实现。根

48、据上述分配/匹配结果，人工编制相应的账龄分析。预算流程财务预算分为董事会预算（本年度基本预算）和实际执行预算（严格严格于董事会预算，以保证董事会预算的完成）。实际执行预算的年度预算编制时间为上年10月至12月，月度预算编制时间为上月16日至21日。年度预算编制的主要流程如下：收集各部门的预算数据（销售计划、采购计划、生产计划、贷款计划、固定成本数据）考虑上一年度实际发生的金额和管理层降低成本的要求制定预算草案初稿并提交管理层讨论修改预算并获得董事会的最终批准每月滚动编制财务预算，由财务部门对比当期实际执行情况，衡量执行情况并进行差异分析。分析结果将在每月的业务运营会议上讨论并提出改进建议，并将

49、在下个月审查其有效性。目前的PM系统没有预算功能，所有的预算编制、比较和分析都是由财务分析师手动完成的。子公司ATG 目前的附属公司有：日本TP格策德国格策中国活塞环厂 (APR)ATG与其关联公司之间的业务往来很多，包括采购、销售、技术转让费、商标转让费、技术指导费等。目前的系统只提供记账本位币和外币记账。现行制度的缺陷和主要问题费用查询/分析当前成本查询/分析只能根据系统原有设置的固定参数进行，如按部门查询。我们希望提供多样化的查询/分析类别和灵活的查询/分析方法，例如按部门、人员、项目或不同组合进行查询/分析。报告期末目前，每个会计期间的结算报告期约为 10 天。报告期长直接影响管理层和

50、相关部门根据财务数据快速做出相应的分析决策和调整，也给年度外部审计工作带来一定的问题。影响。主要原因是信息处理过于依赖人工，自动化程度不高。随着业务量的进一步扩大，相应的工作量将呈现上升趋势。 ATG 希望将交货报告期限制为 5 天。关联交易根据财政部要求，公司关联交易披露将涉及应收/应付账款余额、销售/采购累计金额、各项费用（技术转让费、商标转让费、技术指导费）、费用累计金额等）。 PM系统只能提供相对有限的信息，所以只能人工收集相关需求，影响工作的正常效率。业务分配及对应的外汇损益计算PM系统缺乏灵活的业务分配/匹配功能，特别是单个业务的不合理拆分和合并，使得账龄分析报告难以提供准确的信息

51、。此外，PM系统无法自动处理外币业务分摊/核销产生的汇兑损益，需要依靠人工计算输入。财政预算制度ATG 一般有两套财务预算（董事会预算和实际执行预算）。 PM系统没有预算录入功能，大量的预算和实际绩效计算、比较和分析都需要人工完成。 ATG希望系统能够根据历史数据生成一个粗略的预算，输出后手动调整，然后通过软件界面输入到系统中，从而实现大量统计比较工作的计算机化。报告撰写工具PM系统只能提供定期的资产负债表和损益表，而不能生成其他类型的财务报表，例如现金流量表。 ATG希望在提供通用报表的基础上，提供简单易学的报表编写工具（如自定义行、列、数据组合等），从而开发出需要的专项财务报表。毕马威关于

52、财务分类账系统的建议员工预支现金控制ATG 仅向不定期的销售人员提供差旅费预支现金。目前，财务部门对年中此类费用没有特别管控，仅规定销售奖金需在年末结清。毕马威建议对上述情况添加某些控制：为不同级别的员工设置现金透支限额和退货期限提供现金垫款账龄分析，包括异常报告系统具有设置提款限额、限期预警、自动报警等功能会计期间建议在原按日历月设置的12个会计期间的基础上增加第13个虚拟会计期间，以满足年终会计调整的需要。会计科目表建议在科目表中添加补充信息，如状态、类型、币种等，方便系统控制和查询。凭证处理建议设置多种凭证类型，以满足数据查询和报告的需要。预设常用单据类型，提高数据录入效率。并将凭证录入

53、的重复操作设置为批量过账模式，进一步提高工作效率。会计与审计建议新系统能够提供强大的审计和审计功能，对账目和业务的历史变化进行审计，可以从原始单据到报表，反之亦然。此外，账户审计模块可以自由设置账户审计需要用户跟踪哪些模块或功能。对 ERP 系统功能和特性的要求和期望基本要求支持权责发生制允许创建多公司数据库允许自定义会计期间支持条目类型定义码，识别不同子系统发布的条目支持设置交易分析代码为某些帐户设置到期日期以将它们与其他帐户区分开来支持余额过账和明细过账建立和维护报告问责制，明确哪些级别和部门应定期接收报告会计科目表建立总账账户以满足工厂和办公室的报告要求。创建和维护可以随时调用的帐户和帐

54、户信息。可维护多语种会计科目表（中文、英文、日文）创建用于收集非数字统计信息的注释帐户。为专项账户设置合适的金额范围。在添加或删除成本、利润或工作中心时自动添加和减去帐户。按部门和工作、成本和利润中心划分费用帐户。当年无余额和零余额的账户可以选择不打印。已关闭的帐户不会出现在报告和损益表中。转换或合并账户时自动链接所有交易详情提供会计科目表更改的审计跟踪条目条目为所有总账交易设置总分录方法允许自定义凭据类型随时或批量制作或发布条目同时生成多个批次条目自动接收来自其他模块（固定资产、应付账款、应收账款等）的已发布条目每批条目需要不同数量的条目系统只接受借方余额输入输入时可以查看账号和描述允许在同

55、一批条目中无限制使用同一个帐户系统只允许过帐批合计等于分录借方金额的分录搁置不平衡的交易条目仅输入一侧条目进行统计（非交易条目）自动创建重复条目根据用户预设比例自动匹配循环入口中的一个账户和多个账户循环支付分录自动累计，支付完成后系统自动结束循环分录设置重复条目的开始和结束日期/每季度设置经常性条目设置为下一个会计期间自动生成相反分录的分录系统接收当前期间或后续期间的条目允许同时打开多个会计期间自动记入固定账户或通常的累积账户邮政将其他模块的交易过账到总账。过账到总账、暂记账或搁置账时，应认真审核后再正式过账，完成调整。为从其他模块过帐到总帐的交易生成审计修订报告允许模拟发布年终完成并提交到明

56、年将调整分录过帐至上一年防止同一项目被发布两次识别并执行临时分录并在下一个期间自动将其冲销允许无限制的每月关闭重复新年开市时，保留上一年的三个时段为开市时段确保所有交易在年底前完成并完成所有月结自动发布实际和估计的结帐后交易年终损益表自动结转到留存收益账户自动汇总明细账内容到一级账计算和维护当月、上期和上年的对比信息和各种统计表允许将信息从一个数据库传递到所有其他数据库外币业务外币和功能货币会计保持当前汇率并始终可用每种货币的汇率都有一个相关的生效日期在会计分录中换算币种时必须注明币种代码、金额和原币金额根据开始和结束日期设置客户定义的汇率汇兑损益在收付款时自动计入已实现的汇兑损益分析和重新计

57、算外币余额并自动生成条目以记录未实现的外币损益财务信息在系统中可用外币或美元表示（如：所有外币项目价格均以外币代码表示）通过单独的控制为每种货币维护单独的销售和采购账户定义基础货币和报告货币可在交易分录中录入外币兑换允许用交易汇率替换预设汇率能够编制一份报告，显示所有与设定汇率不同的条目维持外币折算“准备金” （汇兑损益表）支持基于未付余额的外币差异分析收支账户按当年加权平均汇率计算存储净转换的历史汇率外币折算调整自动计算并计入所有者权益定期重新评估月末余额并记录汇兑损益根据汇率变化修订预算随时获取外币和本位币的交易金额和余额帐户共享/匹配支持对账项目的拆分和合并允许用户根据实际情况手动取消使

58、用固定数字或百分比将费用帐户与相应帐户匹配。根据用户预设的百分比将交易金额分配给多个账户。允许根据用户定义的百分比匹配多个帐户月底前打印比赛单支持使用用户定义的百分比将成本与部门匹配根据金额或日期设置匹配表为每个匹配表自动生成条目根据当期剩余天数或输入的总天数，系统会自动匹配不同费用的不同匹配期（例如每月，每季度）财务成本分配前将不同成本划分为不同的成本类型当成本数据发生变化时，应重新执行成本匹配按不同来源链接成本并通过引用匹配来自相同来源的项目根据不同的匹配基数指定生效日期预算随时输入和维护预算信息在同一会计年度使用多个预算帐户维护常规预算，修改预算，最终为每个账户创建预算不同级别的预算（例

59、如行项目级别、收入/支出级别）自动包含年度预算报告，包括金额匹配和利润匹配与单独的月度预算报告通过百分比增加或减少自动比较预算与上一年的预算或实际报表根据用户定义和各种帐户之间的关系生成可变预算报告每月维护当年、上年和来年预算维持对本年度和来年的预测计算和维护实际-预算和实际-上次预测统计表为预算需求创建特别账户创建销售预算，包括每个项目、客户和其他相关类别的数量和金额预算可以细化到明细科目级别可根据公司、不同业务、部门、利润中心、成本中心和生产线建立预算根据上年度实际金额和预算金额计算本年度初步预算，正负比例逐个账户维护预算信息选择在年底后清空预算创建月度、季度或年度预算建立固定和可变预算每

60、月分配根据成本和设备更新调整现有预算数据自动生成预算资产责任表从PC电子表格或数据库系统报告要求为资产负债表、损益表和相应的时间表提供一套报告分析允许用户控制行列格式、宽度和打印格式提供统计计算，例如每个账户的百分比或余额统计提供每个阶段的小计允许用户设置-代码-部门/人员-外壳-具有特定要求的外壳允许用户不受限制地制定各种内容，例如：当月、当期预算、当年、当期预算、上年允许用户不仅可以使用总账数据，还可以使用明细账数据允许编译图表报告ATG 目前使用的主要财务报表有：财务报表（损益表、资产负债表和现金流量表）可以按照财政部要求的格式提供上述报表不同类别和语言的美国联邦大亨财务报表比较资产负债