某公司经营活动分析教学课件(43张)

1、112014年6月经营活动分析2014年7月12简单概括地市公司当月的主要工作开展情况、地市公司运营管理情况、主要经营成果前言2主要内容 第二部分 运行分析 第一部分 主要指标完成情况第三部分 专题分析第四部分 对标分析第五部分 问题及建议32014年6月主要指标完成情况（一）主要指标完成情况4主要内容 第一部分 主要指标完成情况 第二部分 运行分析第三部分 专题分析（一） 本月经营分析（二） 本年经营分析（三） 投资完成情况（四） 财务分析第四部分 对标分析第五部分 问题及建议56（一）本月经营分析-批发 以图表形式分品号列明本月批发销量，并与上月实际、本月预算、对比，分析说明批发量与上月实

2、际、本月预算形成差异的主要原因1、批发销售情况67（一）本月经营分析-批发 以图表形式反映本月批发销售流向，并与上月进行对比，分析说明各销售流向对公司效益的影响2、批发销售流向分析 7 分品号、分流向列明本月批发价格到位率，并与上月实际、本月预算进行对比，分析价格到位率变化的原因3、批发价格到位率（一）本月经营分析-批发8 说明本月批发客户开发情况，对公司销售规模的影响4、客户开发情况 （一）本月经营分析-批发91、零售整体情况 主要差异原因： 1、六月梅雨季节，受雨气的影响，销售下滑。 1、三桥南北两站受道路变化及中石化新站开业影响，同比下降了1072吨。（一）本月经营分析-零售小计汽油柴油

3、柴汽比增幅6月份2.531.311.220.93 -21.91%5月份3.241.451.791.23 同比-0.71 -0.14 -0.57 -0.30 102、零售流向分析 6月份受整体市场及梅雨天气的影响，纯枪、批转零及站外都存在下降，销量和效益都在减少。（一）本月经营分析-零售小计纯枪批转零+站外增幅6月份2.532.110.42-21.91%5月份3.242.350.89同比-0.71 -0.24 -0.47 11 分品号、分流向列明本月零售价格到位率，并与上月实际、本月预算进行对比，分析价格到位率变化的原因3、零售价格到位率 （一）本月经营分析-零售12 分品号列示本月各油站损耗情

4、况，并与上月实际进行对比，分析说明损耗变化的情况4、加油站损耗分析 （一）本月经营分析-零售135、非油品业务情况收入 （一）本月经营分析-零售 南京公司6月份非油销售收入158.60万元,环比增长2.38万元，增幅达1.52%。145、非油品业务情况利润 （一）本月经营分析-零售 本月非油品业务利润为11.08万元，环比增长0.86万元，增幅达8.4%。单位：万元155、非油品业务情况非油业务结构 （一）本月经营分析-零售 6月份非油业务收入销售前五类为：汽车用品销售收入51.12万元（占销售总额的32.23% ）；包装饮料销售收入34.63万元(占销售总额的21.83% ) ；香烟销售收入

5、34.25万元（占销售总额的21.60%；润滑油12.18万元（占销售总额的7.68%）；酒类3.48万元（占销售总额的2.19%）。16 6月份加油卡销售3998张，其中个人卡1013张，占比25.3%，单位卡1085张，占比27.1%，不记名卡1900张，占比47.6%，完成本月预算的133.26%；完成预算指标的133.26%；设有发卡充值点13个。加油卡6月充值3518.3万元，消费3458.6万元，实现资金59.7万元.加油卡消费比率为18.6%。6、加油卡发行情况 （一）本月经营分析-零售1718 以图表形式分品号列明本年批发销量，并分别与上年同期、累计预算对比，分析说明本年批发量

6、与上年同期、累计预算形成差异的主要原因。1、批发销售整体情况 （一）本年经营分析-批发1819 以图表形式反映本年累计批发销售流向，并与上年同期进行对比，分析说明各销售流向对公司效益的影响2、批发销售流向分析 （一）本年经营分析-批发19 分品号、分流向列明本年批发价格到位率，并与上年同期、全年预算进行对比，分析价格到位率变化的原因3、批发价格到位率 （一）本年经营分析-批发20（二）本年运行分析-零售1、零售整体情况 以图表形式分品号列明本年累计零售情况，并与累计预算、上年同期分别对比，分析说明零售量变化的主要原因21（二）本年运行分析-零售2、零售流向分析 以图表形式列示本年累计零售流向（

7、纯枪、批转零、小额配送）与上年同期对比，分析说明各流向的效益22（二）本年运行分析-零售 分品号、分流向列明本年零售价格到位率，并与上年同期、全年预算进行对比，分析价格到位率变化的原因3、零售价格到位率 23（二）本年运行分析-零售 分品号列示本年各油站损耗情况，并与上年同期进行对比，分析说明损耗变化的情况4、加油站损耗分析 24（二）本年运行分析-零售 将本年累计非油品业务收入与上年同期实际、累计预算进行对比，分析说明本年实际与上年同期、累计预算差异形成原因5、非油品业务情况收入 25（二）本年运行分析-零售 将本年非油品业务利润与上年同期、累计预算进行对比，分析说明本年实际与上年同期、累计

8、预算差异形成原因5、非油品业务情况利润 26（二）本年运行分析-零售5、非油品业务情况非油业务结构 1-6月份销售收入主要品类为汽车用品、香烟、包装饮料、润滑油、酒类和其他：汽车用品销售收入395.92万元（占销售总额的38% ），同比增长261.79万元(增幅266.78%)；香烟销售收入190.24万元(占销售总额的 20% )，同比增长84.21万元(增幅79.43%)；包装饮料销售收入120.50万元（占销售总额的13%），同比增长2.16万元(增幅1.83%) ；润滑油销售收入84.08万元（占销售总额的9%），同比增长36.41万元(增幅76.38%)；酒类销售收入59.77万元（

9、占销售总额的6%），同比减少60.25万元(减幅50.20%)；其他销售收入134.06万元（占销售总额的14%），同比减少22.33万元(减幅14.28%) 。27（二）本年运行分析-零售上半年，加油卡累计发卡14473张，其中个人卡3924张，占比27.1%，单位卡5290张，占比36.6%，不记名卡5259张，占比36.3%，同比增长111.2，完成年初预算指标的82.2%；设有发卡充值点13个。上半年加油卡累计充值1.706亿元，消费1.633亿元，实现资金沉淀730万元.，持卡消费比例为14%。6、加油卡发行情况 28（三）投资完成情况 列示本年累计加油站开发情况，开发指标完成率1、

10、加油站开发情况 29（三）投资完成情况 列示本年累计加油站投运情况，投运指标完成率2、加油站投运情况 30影响XX月利润比上月增加XXX万元主要因素：单位：万元（四）财务分析1、利润分析本月 31(1) XXX环比降低（增加），减（增）利XX万元对影响利润较大的因素逐项详细分析，简要说明主要原因及影响金额（四）财务分析32影响XX月利润比上年增加XXX万元主要因素：单位：万元（四）财务分析2、利润分析本年 33(1) XXX同比降低（增加），减（增）利XX万元对影响利润较大的因素逐项详细分析，简要说明主要原因及影响金额（四）财务分析34（四）财务分析3、费用分析 单位：万元35总体说明本月、本

11、年费用总额发生情况，并与上月、本月预算、上年累计进行对比，说明变动幅度。（四）财务分析变化超过10%的费用项目做单项分析，详细说明主要原因（1）XXX费用 （2）XXX费用 变化超过10%的费用项目做单项分析，详细说明主要原因36主要内容 第一部分 主要指标完成情况 第二部分 运行分析第三部分 专题分析第四部分 对标分析第五部分 问题及建议3738 对影响公司效益较大的因素进行专题分析专题分析38主要内容 第一部分 主要指标完成情况 第二部分 运行分析第四部分 对标分析（一） 与兄弟公司对标（二） 所属加油站对标 第三部分 专题分析第五部分 问题及建议39（一）与兄弟公司对标与经营环境基本相同

12、的地市公司进行全面对标，找出优势及不足，提出相应措施。对标指标主要包括但不限于：总销量、零售量、纯枪量、吨油利润、吨油营销成本、价格到位率、非油品业务收入、非油品业务利润、加油卡发卡量。40（二）所属加油站对标对所辖加油站分吨级进行全面对标分析，以全面反映加油站管理水平的高低。对标指标主要包括但不限于：零售量（分纯枪量、小额配送、批转零）、日销量、人均销量、利润总额、吨油利润、吨油营销成本、价格到位率、非油品业务收入、非油品业务利润。41主要内容 第一部分 主要指标完成情况 第二部分 运行分析第三部分 专题分析第四部分 对标分析第五部分 问题及建议4243 综合说明地市公司存在的主要问题，并提

13、出改进措施 说明下月主要工作重点问题及建议431、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!5、心情就像衣服，脏了就拿

14、去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。6、无论你正遭遇着什么，你都要从落魄中站起来重振旗鼓，要继续保持热忱，要继续保持微笑，就像从未受伤过一样。7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江河的美丽，是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自

15、己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。10、有些事想开了，你就会明白，在世上，你就是你，你痛痛你自己，你累累你自己，就算有人同情你，那又怎样，最后收拾残局的还是要靠你自己。11、人生的某些障碍，你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去，不如勇敢地攀登，或许这会铸就你人生的高点。12、有些压力总是得自己扛过去，说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事，还徒增了别人的烦恼。13、认识到我们的所见所闻都是假象，认识到此生都是虚幻，我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你，你承受得了吗?带，带不走，放，放不下。时时刻刻发悲心，饶益众生为他人。14、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们，为了那一瞬间的同步，这就是动人的生命奇迹。15、懒惰不会让你一下子跌倒，但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让你一夜成功，但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战，更需要坚持和勤奋!16