红高粱扶沟食品有限公司财务管理制度

1、红高粱（扶沟）食品财务管理系统为加强收支管理，规范公司经济活动，进一步提高财务管理水平，根据国家有关法律法规，结合结合公司实际情况和业务需求。公司在会计制度上实行小企业会计制度。根据公司经济活动的实际情况，本财务管理制度重点关注以下几个方面：第一章 基金收支管理和财政报销审批制度第二章酒店管理制度第三章 差旅费报销制度第四章有形资产采购管理第五章 有形资产的托管和管理第六章 有形资产的征用和使用管理第七章有形资产销售管理第八章 银行汇票、税务发票和银行预留印章管理制度第一章 基金收支管理和财政报销制度1、公司各项资金收支均由财务部门组织实施。2、资金收入：无论是销售收入、押金、租金、托收、预收

2、款、罚款，还是其他任何种类和性质的资金来源，都必须由财务部门收取，不得由其他部门和个人收取。有权收集它们。或扣留或挪用。3、资金保管：出纳是唯一负责保证货币资金安全的人。出纳负责公司所有货币资金的集中收存、银行存取、运输和正确使用。4、资金支出及其审批权限：必须实行“一笔”终审制，即总经理行使终审权。只有总经理亲笔签字批准的款项，才能由收银员按批准的金额支付。5、资金借用：员工借钱经营业务时，借款人必须填写借款单，注明时间、金额、用途等事项。经部门经理同意并签署意见后，以书面形式报总经理最终书面批准，方可到财务部借款。公司资金原则上不得全部借款自用，但公司员工因特殊情况确需借款的，必须按程序报

3、总经理批准。6、特殊情况下的贷款：当员工急需借款，但无法得到总经理书面批准时，必须请示总经理，由总经理亲自指导财务人员办理贷款手续。但事后须重新办理总经理签字手续。7、费用报销期限：公务借款和支出，必须在公务活动结束之日起、收到发票之日起7日内办理报销。如果自贷款之日起 30 天内没有偿还，可以从支付给我的工资中扣除。特殊情况确需延期报销的，必须报总经理批准。8、原始凭证的规范化要求：合理合法，填写规范齐全，事项真实有效，必须符合公司财务部门和国家税务部门的规定。原始凭证包括从外部获得的原始凭证和部制作的原始凭证两种。1、外部原始单据是指采购货物、支付劳务费和行政费用所取得的发票和收据，大致可

4、分为：发票：指加盖“国家统一税务监督章”的税务发票收据：是指加盖各级“财政部门票据监管章”的收据，类似收据的票据。特殊票据：指国家垄断经营部门专门使用的票据，如机票、火车票等。2、部门原始凭证是指公司制定的、仅在公司部门使用、满足部门管理需要的票据，如原始发票粘贴表、出入库单、差旅费报销单、工资表、部门收据、成本计算表等。3、对外原件要求：客户姓名填写我公司全称“红高粱（扶沟）食品”、产品名称、数量、规格、单价、金额、开证人、收款人、公司专用章开具人的正式发票或财务印章及开票日期必须填写完整，总额大小写，字迹清晰，不得涂改，计算正确。有些发票有“发票限制日期”，一定要注意其有效期。谨防假发票。

5、4、对外原件要求：与对外原件要求基本相同，但需由开证人、收款人、经办人等相关负责人填写签字。5、贴原单的原则：按业务种类分开，将大小钞票分开，贴成鱼鳞状，使任何一张钞票都看得清楚，不能粘在封面上或被盖住。凭证装订线。既美观整洁，又清晰完整。6、自外部单位取得的自用收据、调拨单等白条不能作为费用报销凭证。9、发票报销流程：在原发票报销前，需填写原发票粘贴表（又称费用报销单等），注明原发票数量等所需内容，数量和处理程序。如果是采购，还需要有“验收回执单”作为原始发票的附件。 发票粘贴表正本需经部门经理签字确认其公示性和必要性，经财务部门初审后提交后方可报销财务部门交总经理最后批准。十、贷款及还款流

6、程示意图：填写贷款表部门经理签字总经理审批贷款办理公务活动开具发票填写“原始发票粘贴表”部门经理签字财务审核总经理审批财务报销11. 结算方式及限制：对外单位结算时，单笔交易金额在1000元（含）以上的，原则上以银行汇票方式支付；支付金额在1000元以下的，鼓励使用银行汇票转账。也可以用现金付款。现金主要用于支付零星采购、小额日常开支报销、差旅费、工资、无银行账户自然人结算等。12、库存现金限额：每日库存现金最高限额为15000元，由公司出纳保管。超过最大库存限额的现金必须由收银员同时存入公司银行账户。严禁私下存放公款。13. 储备金管理制度1、为方便公司各部门日常业务开支，公司实行储备金管理

7、制度。2、公司各部门为储备金使用单位。确需备用金的部门，由部门负责人向财务部门借用现金，妥善保管，以备日常使用。各部门在业务活动中取得发票后，按报销程序到财务部门报销，并以现金补足准备金，循环使用。储备金是本部门公有资金，供本部门集体使用，严禁私自挪用。3、每个部门的储备金限额原则上为5000元。4、部门负责人调动工作岗位或离职、辞职时，必须将准备金全额退还财务部门。14、大额现金借款：因手头现金有限，一次性借款或发放现金限额为5000-20000元的，需提前1天向财务部申请；如果金额超过10000元，需要提前两天向财务部申请。15、员工薪酬管理：1、发放时间：每月5号发放上月工资。如遇休息日

8、或传统农历节日或法定节假日，可提前或错时付款。时间由财务部确定。2、工资标准：每位员工的月工资标准、奖励补贴、加班工资、免赔额、代扣代缴等，由人事部制定并说明，并于5日前报财务部审核。每个月的。经总经理签字后印发。3、工资计算：（见附表）。4.付款方式：转账或现金。5、规定：财务部、人事部所有人员参与工资标准的制定、计算、审核、支付、获取工资信息等，应当严格，不得泄露任何工资信息。16、相关负责人及签字：1、业务经办人：指业务的具体经办人、经办人，如采购员、仓管员、借款人、拣货员、会计、出纳、出纳等。负责人签字即表示对目标负责业务的真实性。 （我自己做的，它发生了，不是虚构的！）2、部门负责人

9、：指公司各部门的经理。您可以签署“情况属实”、“同意使用”等具体意见。部门负责人签字，表示对业务的真实性和执行的必要性负责。 （是公共的需要，不是私人的；是必须的，不是可选的；是我事先同意的，不是处理人的。）3、财务审计师：指财务经理或经财务经理授权进行审核的会计师。财务审计师在原始发票粘贴表等文件和文件上签字，表明其对受理业务的合理性、内容的合法性、项目的完整性、数据的正确性负责。 （符合公司规定，符合税法等国家规定，内容齐全，数据逻辑对应正确！）4、总经理：从财务会计的角度来看，总经理是指董事长授权的最高级别经理，具有最终的财务报销审批权和财务管理决策权。总经理审核文件同意资金支出，或审核

10、方案同意实施方案时，应自行签署相关文件或文件，并签署“同意支付、同意支付、同意报销，同意先支付xx元，同意X月Y日支付，同意执行”等具体意见，并注明批准日期。5、签名位置，除总经理外，其他相关负责人的签名必须填写在相关文件或文件的预留位置。6、签字责任：本财务管理制度各环节、各步骤的全体人员签字，表明其对履行工作职责和自身行为负责，对本财务管理制度内容的完全了解。签署的文件（或文件）。和确认，也面临着未来追责和追责的可能。请认真签字！第二章酒店管理制度一、招待费的解释：招待费是指公司在与相关业务单位进行经济往来中，为招待业务单位而发生的费用，如招待客户的伙食费、烟酒费、伙食费、礼品费等。 ;其

11、他用途，如公司的工作餐、福利、烟酒、伙食等费用不计入应酬报销。2. 招待费申请：经理应事先填写招待费申请表一式两份，详细说明拟招待的单位名称、顾客人数、原因、招待标准、地点、申请的金额，以及公司的随行客人。然后，请总经理批准。3、办理临时贷款：经办人凭总经理批准的招待费申请表第一页向财务部借用招待费。4、招待费报销：自招待活动结束之日起7日，经办人凭接待费发票第二环节和招待费申请表到财务部办理报销事宜。如果自贷款之日起 30 天内没有偿还，将从支付给我的工资中扣除。特殊情况确需延期报销的，必须报总经理批准。5、超出接待标准的费用，只能按照事先批准的标准执行，超出部分不予报销。6、招待费专项资金

12、专款专用，即申请招待A公司的资金不能转给B公司招待。娱乐活动取消或有盈余时，必须同时将钱退回财务部。贷款偿还手续必须在财务部门一次性办理。除非总经理特别批准，否则转移招待对象和目的的费用将不予报销。第三章 差旅费报销制度“差旅费”又称差旅费，是职工临时派往单位常住地区以外的地区为单位工作而产生的。差异会有所不同。对超出常住工作场所的必要消费支出部分，单位给予限额补贴，限额标准按“差旅补贴标准”执行。一、差旅费报销原则：旅费报销遵循“逐项计算、有限额补贴、超支自负”的原则。2、费用：包括旅行期间的住宿费、交通费和途中保险费、餐费、订票退票费和必要的办公费用。三、差旅费报销标准：1.出差区域分为A

13、、B、C、D四类A类区域：,;B类地区：其他省会城市和沿海开放城市；C类地区：除A类、B类外，地级市、县级市及以上级市；D类地区：地级市以下、县级市。2、交通费、餐补费用限额标准：出差城镇交通费和伙食费限额标准：单位：元/天，人区域类别等级A级B类C类D类运输食物运输食物运输食物运输食物高级管理人员实报实卖管理执行层3、旅游、住宿、往返车辆标准：标准等级住宿标准（元/天，人）车船标准A级B类C类、D类高级管理人员飞机（经济舱）管理元以下元以下元以下硬卧执行层元以下元以下四、差旅费报销具体实施办法：1、住宿：按报销标准，报销方式按票执行，报销按实际出差住宿天数计算。2、交通费及餐补：按等级实行报

14、销方式，以车、船、飞机及相关保险费、附加费等账单为准；其中市政交通费由高级管理层报销，管理层和执行层执行。补贴方式按等级限制。3、报销订票及退票费用：因公出差，经部门负责人批准后，因工作需要发生的订票及退票费用，可按事实报销。4、报销员工出差期间办公费用：出差期间因工作需要而产生的费用、费用、资料费等费用须经主管和上级批准，可凭发票和资料存储单据报销.5、下列情况不执行差旅费报销标准：1）员工去外地参加会议及各类培训课程，非由本单位提供食宿，会议及培训期间的食宿、城市交通及伙食补贴按会议费用报销。2）旅客自备或接待单位提供的交通工具，其城市交通费用不予报销；3) 公司合作伙伴或公司客户安排住宿

15、、交通、餐饮等接待安排的出差，不报销差旅费；4) 公司认为出差不宜实施本制度。五、旅费贷款及报销流程：1、公司员工出差时，当事人应填写贷款表，注明具体出差时间、地点、行程期限、工作能力、预付费用等，并交总经理按审批程序审批。2、出差人员凭经批准的贷记单向财务部门垫付差旅费。3、出差人员返回公司后，须在7日内填写出差费用报销单，到财务部按报销程序办理贷款结清。如果自贷款之日起30天内没有偿还，将从上个月或当月发给我的工资中扣除。特殊情况确需延期报销的，须经总经理亲自批准。4、出差贷款报销手续必须在财务部门一次性办理。六、各类差旅费报销具体要求：一、住宿费用报销要求：根据员工在致谢工作地点的实际逗

16、留天数，报销以公司凭当地有效发票规定的实际费用金额为准。超出部分不予报销，需自行承担。二、交通费报销要求：严格按照实际报销的原则，即所有出差期间发生的交通费必须与工作直接相关，报销时必须在相关交通费账单上明确标明“起止、乘车时间、乘车原因”，交给了主管。与财务部门核对。1) 夜间（晚上8:00至次日早上7:00），需乘坐火车超过6小时，或连续行驶时间超过10小时，方可购买硬卧车票。2) 乘坐长途巴士，必须持有当地公交部门的正式车票，并填写起止地点、乘车时间、乘车原因。3) 高层管理人员可根据需要选择交通工具。管理层和高管一般乘坐火车出行，必要时可以乘坐飞机（经济舱），但需要事先得到总经理的签字

17、批准。将按照硬卧火车票标准报销，差价自理。4) 因公出差，管理层和高管可乘坐船上三等舱。三、其他报销规定：1 ）出差时间计算：出发时间按当日12:00前一整天计算，当日12:00后半天计算，当日12:00后返程时间为以全天计算，12:00前到达以半天计算。2）公司员工当天在本地区（含郊区县）上班。当天返回的，不视为出差。当天不能返回的，按出差标准报销。3 ) 出差驾驶期间的各种交通违章罚款不予退还。4) 员工因公出差期间因非工作需要的参观、游览费用由个人承担。5) 员工因公出差需请客、送礼，须事先报主管批准。商务招待、礼品等费用不能附在公务差旅费报销单上，与差旅费一并报销，必须按公司其他费用报

18、销规定单独报销。6）员工出差期间如有餐饮、娱乐费用，当日“伙食费”不予补贴。7）为提高工作效率，缩短出差时间，员工出差时间原则上不超过一周。如遇特殊情况，员工必须延长出差时间，须经总经理批准。8) 旅费账单如不慎遗失，费用自理。9）员工经总经理批准后，参加学会组织的学习和会议，按参加过程中实际发生的费用报销。10) 高级人员与低级人员同行。经高级人员同意，差旅标准在上述范围内按照优先原则执行。7、高级管理人员是指副总经理（含）及以上级别的人员；管理层是指公司各部门的负责人；其他属于执行层。第四章有形资产采购管理公司的有形资产大致可分为以下几类：1、货币资金：包括现金、银行存款等。2、办公用品，

19、包括以下两种：办公耗材：包括各类笔、墨水、纸、胶棒、票夹、书夹等。耐用办公用品：包括办公家具、小电器、工艺装饰品、订书机等。3、原料：包括面粉、调味料、各种辅料、添加剂、燃料油、煤等。4、包装：包括纸箱、托盘、证书、各种软包装材料等。5、成品：包括方便面、五谷奶茶等。6、维修和维修用品：包括备件、工具和器具、维修耗材、维修耗材等。7、工程材料：包括水泥、沙子、砖块、钢材、施工设备、工具、建筑垃圾等。8、固定资产：包括符合固定资产标准的房地产、机械设备、交通设备、电子设备等9、生活用品：包括床上用品、洗涤用具、茶具、餐具等。第一类资产的管理已在【第一章基金收支管理和财务报销审批制度】中进行了说明

20、。行政部门负责第二类资产“办公用品”的采购，财务部门负责验收、入库、领用和盘点。财务部根据不同的受领人设置管理台账页面，对资产的征用、回收和报废进行有效管理。3至9类有形资产（以下简称“物资”）的管理流程将在本章至第7章进行说明。该管理流程适合我公司的现状：仓库完全由人工管理，并且资金比较紧张，特别是库存物资的资金占用不内容过大。该管理流程要求在生产队和工程建设部设置专职物资人员，负责物资的收集、监督和使用，多余物资的退回，以及废边角料的存放。代替。下面对本章主要内容进行说明【第四章有形资产采购管理】材料采购流程：采购清单 总经理审批 金融贷款 市场采购 验收1. 材料购买权：除二类材料外，其

21、他材料由采购部采购。除总经理特别批准外，其他部门和个人无权购买。2、物料采购准备：采购部要时刻主动与仓库部、生产计划部、生产部保持业务联系，即采购人员每天检查每种库存物料的实际可用数量，根据公司下达的生产任务数量和生产能力，正确计算下一阶段应采购的物品的种类、数量、规格、质量等。要保持合理的库存，以满足生产管理的需要，防止过度采购和过度占用资金。3、物资采购审批：为防止重复采购，采购人员在采购物资前，应制定采购清单，并在征得仓管员对采购品种和数量的签字同意后，制定采购计划，包括：供应商、采购时间、地点、运输方式、结算方式、付款预算等，并填写贷款单报总经理审批。批准的采购清单由采购部保存，入库时

22、交保管人核对。批准的贷款文件由财务部门检查和记录。采购清单应用领域：申请日期：年月日序列号产品规格单元数量单价数量评论123456789101112131415总金额带领保管人：部门经理：申请人填写表格：贷款条款今天向红高粱（富沟）食品财务部借人民币购买采购清单中列出的项目。总经理指示：部门经理：借款人：批准日期：签署日期：借款日期：4、物资采购流程：采购清单经总经理审核通过后，可向财务借款。对于市场采购，应货比三家，按照“最佳性价比”的原则确定供应商。采购人应索取采购凭证，采购凭证原则上为增值税专用发票和普通工商发票，并保证发票填写正确，符合税务机关的要求。5、物资检验与保管：物资运抵公司后

23、，由保管人按【第五章实物物资保管制度】的规定办理。六、采购监督约束机制：公司将通过以下方式对采购行为实施监督约束：1、对市场品种、价格进行抽查、暗访；2、要求买家提供商户、网址、地址，并以信息的方式进行调查核实；3、尽量不使用现金通过银行转账支付；4.比较分析同一商品不同时期的价格。如差异较大，请买家作出合理解释；5、尽量避免一个人采购的具体实施。最好两人同时与商家洽谈、采购、付款；6、公司可随机分配其他部门人员临时参与采购工作；7、采购过程中失职的认定：下列采购行为属于严重失职行为。对每一次失职，对责任人处以200元的处罚，并公开批评。采购人员一年失职两次的，没收一个月工资，调出采购部。1、

24、在采购准备阶段，采购人员错误填写了采购清单的主要项目，如产品名称、规格、数量、总额等，并已获得总经理批准；2、在采购过程中，由于采购人员的疏忽，出现品种、规格、数量、质量等方面的差错，造成漏购或少购、采购后无法使用或大量过剩的；3、由于采购部门与相关部门沟通不畅，采购人员对库存原材料数量、库存原材料短缺及生产部门正常运作缺乏高度重视被影响到的;4、违规采购人员；5、特别规定，一旦发现采购人有欺诈行为，损害公司利益的，对当事人处以欺诈金额2-5倍但不少于1个月工资的处罚。如果欺诈金额巨大，公司有权诉诸法律解决方案，但经济处罚和解雇除外。第五章 有形资产的托管和管理1、物资保管权：分为仓库物资保管

25、和使用物资保管。1、物资入库：公司设立仓库，设置专职保管人，对物资的入库、入库、收、报废、盘点进行管理。仓库的人员和业务由质量保证部领导和管理，财务部只对具体会计技术进行指导和实施过程监督。质保部负责人是保证仓库物资安全的第一责任人。2、在用物资的保管：已出库、在用的物资由使用部门保管，用户或部门负责人为第一责任人，确保使用安全。使用的材料。2、物料检验收货：需要检验入库的物料包括外购物料和部门产品两类。1、外购材料的核销收货包括两个步骤：一是注重质量检验。要求质检人员区分食品和非食品，使用专业检测仪器进行检测；如果没有专业仪器，应根据经验从以下几个方面进行检查：包装、外观、颜色、气味、味道、

26、生产日期、保质期、保质期、保质期、是否受潮、是否发霉，是否被污染，是否有虫鼠痕迹，是否掺假，是否有缺陷，是否假冒，是否符合公司质量标准，数据指标明确（如材料硬度、工艺精度、燃烧值）等。二是要注意入库数量的验收。在质量合格的前提下，仓管员要注意核对发货的物料是否与采购清单一致，尤其是品种、数量、规格等。保管人应仔细清点储存中每种材料的数量。2. 产品入库验收也包括两个步骤：一是注重产品质量的检验。根据公司关于合格产品质量标准和质量验收操作规程的规定，质检人员将对已完成并即将入库的产品在入库前进行质量检查。合格证书是产品质量完全合格的标志。只要在产品包装上使用合格证，就认为产品的质量已经过质检员的

27、确认。只有合格的产品才内容使用产品包装上的合格证书，方可入库销售。质量不合格的，不得在产品包装上使用合格证，不得办理入库手续。二是要注意入库数量的验收。在质量合格的前提下，保管人应仔细清点入库每件产品的数量。3、验收无误后，收集材料并填写验收回执单一式三份（四份），并按规定及时交付。如采购材料的品种、数量、规格、质量等与采购清单或我公司标准不符，必须立即向总经理请示。四、验收库存单填写规则： 1、需要填写的项目，如入库日期、供应商名称、材料名称、规格型号、单位计量、入库数量、各负责人签字等； 2. 入库单的所有副本应一次性用复写纸填写。原则上不内容改动，特别是严禁储存数量。 ，必须在验收单的“

28、备注”栏中简要说明； 4、根据收据单各标签的用途，当日过帐；总经理书面批示及财务记账单连同采购发票一并转交财务部 5、所有复印件必须填写完整：票据正面与入库材料完全一致，字迹工整，清晰，易于识别，填写正确，签名完整。不时更换复写纸！ 6、特别强调，产品入库单上必须注明生产组名称（如第一生产线春强A组夜班），并由生产组长签字显示出入库数量的认可。3、物料的存放：仓库根据存放物料的不同分为原材料库、包装库、成品库、维修备件库等。各类资料要“分库、分区、分类、货架、分层、有序”整齐堆放，并贴上醒目的标签，便于取用和管理。特殊食品应存放在独立的仓库内，防止过期、异味、霉变、虫害、鼠害和污染。4、仓库账

29、簿：仓库设立三栏数量台账，对仓库物料数量进行管理。即根据物料名称开一个账户页面，托管人根据出入库单按日期顺序登记物料的入库数量、出库数量和余额数量- 库存单（收货单）。簿记规则与财务会计要求相同。仓库不计算金额。5、材料报废：作为管理工具、生产工具、生产管理手段使用的项目，当项目报废需要使用新产品时，必须列出原因。属于普通废品时，以旧换新。否则，新产品将不被接受。6、物料盘点：包括临时盘点、周盘点、月盘点、年度盘点。1、临时盘点：当托管人离职、岗位变动时，或管理层需要时，可随时组织盘点。2、每周盘点：仓库管理员每周盘点一次，保证账目一致。3、月度盘点：每月月底，财务部配合仓库进行盘点，盘点结果

30、与仓库、财务进行对账。如有错误，应查明原因，并及时向领导汇报并纠正。4、年度盘点：每年年底，由财务部组织，各部门配合，对公司所有物资进行一次盘点。七、在押失职的认定： 下列行为为严重失职。每次失职，对责任人处以30元的处罚，并公开批评。羁押过程中人员一年失职3次的，没收一个月工资，调出原工作部门。1、在检验入库过程中，因质检员职责不负责等主观因素，不合格产品入库；2、在入库收货过程中，因保管人未逐件清点，未填写实际收货单，造成数量错误；3、质检员、保管人无正当理由拒不验收入库的；质检人员、保管人员违反规定的检验、入库程序的；质检、保管人隐瞒问题不报告的；4. 托管人未填写入住回执单或填写不符合

31、规定的；5、托管人在登记数量明细账时未按财政部规定办理，经3次技术指导后未更正；6、数据经常出现错误；敷衍盘点导致数据不实；隐藏不匹配的账户；七、特别规定，仓库人员故意毁坏、带走、盗窃物资的，按照物资价值2-5倍但不少于1个月工资的标准处罚当事人。若金额巨大，除经济处罚外，公司有权诉诸法律解决；第六章 有形资产的征用和使用管理1、材料收货审批：根据所用材料的不同，可分为四种情况1、各部门使用办公用品的审批：申请人填写接收清单，经部门负责人签字同意后向财务部提出申请。2、生产部门使用原材料和包装的审批：生产计划部门下达生产通知书后，生产组根据下达的任务量计算出各种原材料的使用量，然后填写车间生产

32、（拣货）计划表。经审核同意后，组长应亲笔签字，并指定物资专人从仓库领取。车间生产（取件）时间表产品名称：采摘日期年月日序列号：你所属的班级口语课夜班制作团队：班；监视器：计划产出序列号材料名称规格测量单位收货数量序列号材料名称规格测量单位收货数量1262273284295306317328339341035113612371338143915401641174218431944204521462247234824492550指定材料人员：领队签名：签署日期：3、各部门产成品、固定资产使用审批：各部门需要使用时，经总经理书面批准方可从仓库提取；并且只有在得到总经理的书面批准后，仓库管理员才能处理

33、缺货。托管人负责将总经理书面批准文件及物资申请会计账簿转交财务部。4、维修用品、工程材料、生活用品的使用审批：这三种材料只能由专业部门使用，即维修部、施工部、食堂接待部。经各部门负责人签字同意后，方可从仓库提取。2、仓管员收到收料后，首先检查相关领导是否签字同意收料。没有领导批准的，材料不发；如果领导批准了，仓库就可以处理了。3、材料出库：保管人一式三份填写材料接收清单，保管人和领料人必须在材料接收清单上签字后才能出库。四、材料领料单填写规则： 1、需要填写的项目，如生产班组名称、领料日期、生产通知单号、生产单位名称等。产品、制造数量、取料目的、材料名称、规格型号、尺寸。单位、出库数量、各负责

34、人签字等； 2、所有页用复写纸一次性填写，原则上不内容涂改，特别是严禁出库数量； 4、所有复印件必须填写完整：票面与出境材料完全一致，字迹工整、清晰、易于识别、填写正确、签名完整。不时更换复写纸！ 5、特别强调，所有物料申请单上必须注明生产班组名称（如第一条生产线春强A组夜班）或拣货部门名称（如行政部门） .5、耗材：材料进入使用部门，在材料人员的监督下进行安装、维护和消耗。严禁改变材料的用途。6、物料回仓：对于多余物料、未使用物料、废损物料、边角料等，物料工作人员必须及时收集退回仓库。需要特别强调的是，物资人员只有在完成本班返岗手续后才能下班。退料应办理退料手续，即托管人填写负号“取料清单”

35、一式三份。与正数“物料拣货单”相比，填写方式与正数“物料拣货单”相比，除了编号为负数不需要领导批准外，其他项目填写完全相同必需的。材料文员和保管人必须签字确认。七、申请过程中失职的认定： 下列行为属于严重失职行为。对每一次失职，对责任人处以20元的处罚，并公开批评。招聘过程中人员一年失职3次的，没收一个月工资，调出原工作部门。1、生产组每班返料量超过实际消耗10%（组长为负责人）；2、保管人因审核不严等违规操作导致物资出库的；3、保管人未按规定填写领料单或未按规定填写领料单的；4、材料工作人员未按时办理退回材料的退回手续，或退回不完整的；5、特别规定，材料人员应当坚决制止车间人员随意浪费、故意

36、破坏、走私、盗窃材料材料的行为，并及时向生产经理报告；否则，对材料人员处以每次50元的罚款。此外，对于车间生产人员的上述不良行为，当事人将按照材料价值2-5倍但不少于1个月工资的标准进行处罚。如果金额巨大，除了经济处罚和开放外，公司有权诉诸法律解决。是对的；第七章有形资产销售管理1、从根本上说，我公司用于销售的资产主要是制成品（快餐方便面、五粮奶茶）。至于偶尔出售原材料、燃料、包装、固定资产等，不是公司的基本目的。因此，本章主要讨论成品的销售管理，其他属性的意外销售可视为成品销售。2、销售流程示意图：销售员 填写四份销售清单财务人员 （或发票）收据邮票第一个联合销售部，存根第二次联名理财、记账

37、第三联仓入库、记账仓库审核第三、四联票仓库交货四联客户押金，出门3、填写库存：销售部负责。销售人员根据客户的采购要求，认真填写清单。要求：项目填写完整，数量、单价、金额准确，金额大小写一致，所有负责人签字。特别强调，提货的具体人员必须签收。4、代收款：财务部负责。财务人员根据销售清单收到货款并盖章，然后将第一页交回销售部备查；第二页留作财务会计；第三页作为交货凭证交给客户，由仓库留存用于记账；第四页交给客户，作为出境卡后由客户随货一起保管。是否开具正式的税务发票取决于客户的要求。5、仓库文员收到第三份和第四份销售单时，至少要检查以下三项： 收据是否加盖， 销售人员、财务人员是否签字， 具体拣货人员是否上货物标志。三件商品必须同时履行后才能发货；否则，货物将被拒绝。6、仓库发货：销售清单审核通过后，至少需要2名保管人同时参与发货。在仓库中，当货物从存储空间中取出时，一个人负责清点数量；在仓库门口，货物装车时，由专人负责审核装车数量。在装载结束时，两个保管人必须检查彼此记录的装运数量。只有核对无误后，才能将第四页交给客户并放行。否则，必须重新计算货物。七、返回流程图：第一个联合销售部，存根客户要求退货销售部填写四重负面销售清单总经理批准退货保管人取回货物并在每一页上签字财务押金第二页，用于记账和