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文档简介
1、采购与付款业务2009年12月1日山东舜升有限公司向济南天曼商贸有限公司采购清洁用品(商品明细详见采购清单),商品验收入库,并收到增值税专用发票,货款以转账支票付讫。 本地采购业务采购商品清单一、业务流程财务部业务部供应商请购商品采购商品发出货物开具发票发出订单 验收商品自营会计进入财务部采购订单发票验收单采购订单增值税专用发票 验收单的一联交自营会计 商品验收入库,填写验收单财务科长自营会计商品会计税务会计出纳编制付款通知单采购订单验收单发票审核开具转账支票支票副联编制记账凭证付款记账记账记账总账会计2009年12月1日山东舜升有限公司向洋洋烟酒批发公司采购清洁用品(商品明细详见采购清单),
2、商品验收入库,并收到增值税专用发票,以银行汇票方式结算货款。 异地采购业务财务科长自营会计商品会计税务会计出纳编制付款通知单采购订单验收单发票审核申请银行汇票编制记账凭证付款记账记账总账会计办理汇票汇票申请书汇票复印件银行盖章,取回作为记账依据 出票行受理申请人提交的第二、三联申请书时, 应认真审查其内容是否填写齐全、清晰,其签 章是否为预留银行的签章银行受理业务签发银行汇票出纳 二、凭证的填写支票顶格写印章清晰(1)壹月贰月前零字必写,叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可,如零壹拾月)。(2)壹日至玖日前零字必写,拾日至拾玖日必
3、须写成壹拾日及壹拾X日(前面多写了“零”字也认可,如零壹拾伍日,下同),贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日,叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。1出票日期必须大写:收款单位取得转帐支票后,在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章,填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。例如1、申请人填写一式三联“银行汇票申请书”第一联存根第二联为借方凭证(汇款人需加盖预留印鉴)交存现金办理的第二联注销 第三联为贷方凭证。 二、凭证的填写银行汇票出票银行审查汇票申请书申请书各项是否记载齐全,内容有无更改,各联次内容是否一致,大小写金额是否规范、一致申请书签章是否与预
4、留印鉴相符审核无误后将申请书第一联加盖转讫章交给客户第二三联记帐加盖记帐员、复核员章2、银行出票银行汇票一式四联,第一联为卡片联,第二联为卡片正本,第三联为解讫通知,第四联为多余款收账通知。出票日期大写收款人全称、账号转账银行汇票不能填代理付款行名称和行号出票金额填大写金额实际结算金额在出票时不填汇票上的大写金额和汇票申请书上的金额,用压数机在汇票“实际结算金额栏的小写金额”上端压印出票金额。出票注意事项签章在银行汇票第二联用红色印油加盖汇票专用章和经办人员名章。审查汇票要素是否齐全、清晰,核对客户提交的第一联申请书内容与汇票是否一致;无误后,在汇票第一联上请客户签章,将汇票第二联连同第三联解讫通知交客户,第一、四联汇票专夹保管。现金银行汇票必须填代
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