会计电算化分录

1、第 PAGE 12 页 共 NUMPAGES 12 页啊江西省初级电算扳化证书考试模拟盎数据一一、系统管理爸由用户admi邦n（无口令）进搬入用友ERP-敖U8系统管理注隘册系统默认的考爱试服务器。佰在用户中增加：案王主管（编号0澳01）、张出纳暗（编号002）板、李会计（编号拌003）。并制芭定胺“挨王主管百”八为账套主管。耙建立账套，相关靶信息如下：账套号：004拜账套名称：兴旺癌设备制造厂俺会计期间：20颁07年01月0袄1日至12月3鞍1日盎记账本位币：人百民币（代码RM俺B）企业类型：工业般行业性质：20白07年新会计制跋度科目昂按行业性质预置隘科目；不需要对俺部门、供应商、懊客户分

2、类。岸科目编码：42半222启用模块：总账霸启用日期：20肮07年01月0岸1日氨财务人员的权限爸设置艾由王主管完成建懊账、审核工作。奥由李会计完成凭敖证题中的填制及背月末转账、生成阿资产负债表及利吧润表工作。袄由张出纳完成凭伴证的出纳签字及胺银行对账工作。鞍在科目设置中增绊加相关的明细账佰（根据余额表的拔内容增加），并叭在编辑中指定现斑金总账和银行总绊账科目。在选项按中选定出纳凭证百必须由出纳签字柏。埃在凭证类型中设澳置：收款凭证、敖付款凭证、转账蔼凭证。增加结算方式：2 支票白201 现金罢支票吧202 转账瓣支票胺二、期初余额，捌要求录入余额并阿平衡般科目编码把科目名称板期初余额爱库存现

3、金柏3000搬银行存款昂100201艾 工行存款柏12000爱应收账款捌113101凹 A公司扮50000半原材料板121101癌甲材料八30000氨库存商品昂124301爱 A产品瓣60000班固定资产案60000绊累计折旧办15000艾短期借款扮40000班应付账款笆212101袄 C公司靶60000熬实收资本哀62000扮盈余公积拜8000爸应付票据氨211101拔 F公司耙30000三、业务按1、2007年拜1月份该厂发生疤如下经济业务：懊该企业为一般纳邦税人企业。拌5日，通过银行敖转账收到A公司按归还货款400安00元。票据号盎z001。借：银行存款贷：应收账款懊 稗 收款凭肮证碍8

4、日，按期兑以敖前签发给F公司瓣银行承兑汇票3吧0000元。票佰据号z002。借：应付票据贷：银行存款拔 柏 付款拜凭证凹10日，购买不扒需安装设备，买柏价12000元哀，运杂费100哀0元，通过银行捌转账。票据号z白003懊借：固定资产 案 暗 贷：银行存伴款付款凭证氨18日，接受L白公司货币资金投胺入26000元百，款项存入银行癌。票据号z00澳4借：银行存款碍 贷：实收资八本收款凭证啊24日，销售产拔品一批，不含税搬销售收入400胺00元，增值税靶金额6800元叭，存入银行，票敖据号z005借：银行存款艾贷：主营业务收案入拜 应交税按费敖拔应交增值税（销败项税）办 案 百收款凭证板2、20

5、07年颁2月份该厂发生疤如下经济业务：爸该企业为一般纳捌税人企业。挨2日，采购员张背军报销差旅费1伴400元，以现半金支付。盎 借盎：管理费用俺 俺 贷：库存现阿金把 付款艾凭证鞍4日，签发转账哀支票，支付广告哀费1000元，凹票据号z006把。借：销售费用吧 贷：银行岸存款付款凭证爸10日，购买甲阿材料，不含税买疤价30000元颁，增值税510疤0元，通过银行鞍付款，材料已验鞍收入库。票据号白z007。借：原材料安应交税费盎奥应交增值税（进袄项税）贷：银行存款付款凭证胺12日，生产领爸用甲材料200疤00元，车间耗扒用甲材料200肮0元，厂部领用邦甲材料800元八。借：生产成本制造费用管理费

6、用爸 俺 拜贷：原材料吧 伴 转账凭岸证坝15日，管理用佰固定资产计提折奥旧2000元。借：管理费用坝 贷：累计折奥旧转账凭证板3、2007年碍3月份该厂发生鞍如下经济业务：败该企业为一般纳氨税人企业。懊2日，签发现金唉支票一张，提取袄现金1000元罢。票据号z00霸9。借：库存现金罢 贷：银行存埃款付款凭证阿6日，从银行向扮外捐款4000跋元，票据号z0瓣10。借：营业外支出坝 贷：银行把存款付款凭证八10日，结转制颁造费用总额35案00元。借：生产成本贷：制造费用叭 拌 转账袄凭证埃18日，产品生胺产完工，验收入瓣库，产品入库世阿纪成本2200岸0元。借：库存商品贷：生产成本转账凭证熬25

7、日，结转已搬销售产品成本2懊9000元。败借：主营业务成按本跋 贷：库存商氨品转账凭证爸要求输入以上3佰个月的凭证并审拔核登账。完成3佰个月的期末转账般自定义凭证的操把作（损益结转，艾收入、支出各一搬张），并由审核罢人员完成凭证审蔼核、记账工作。熬对1、2月进行埃结账。四、查账耙敖在UFO报表中翱新建文件摆“般余额.rep扮”白（单元格位置和般内容如下图所示搬），查询并填入癌以下科目相应月巴份的余额，文件凹保存到f:s癌owerup搬esexam叭oper001阿中。懊月份(A1)安科目名称(B1奥)皑余额(C1)哀1(A2)巴银行存款(B2鞍)败(C2)爱1懊(A3)奥应收账款(B3凹)靶(

8、C3)熬1(A4)板应付票据(B4唉)挨(C4)昂1(A5)氨短期借款(B5拌)巴(C5)伴1(A6)把固定资产(B6吧)肮(C6)五、银行对账翱银行对账单的内隘容如下：（银行奥存款日记账的余霸额在银行日记中耙查询）巴日期癌票号暗摘要背借方金额爱贷方金额鞍借或贷拌余额绊期初余额拔贷扮12000败1月5日百z001百收到安40000拜贷翱1月8日翱z002芭支付坝30000隘贷邦1月10日啊z003啊支付阿13000阿贷摆1月18日敖z004案收到敖26000唉贷吧期末余额拌贷靶35000翱要求：输入1月挨份的银行对账单耙记录并进行银行吧对账，核销已达俺账，生成1月份邦的银行存款余额肮凋节表。六

9、、会计报表背要求：调用20笆07年新会计制败度科目下的资产耙负债表模板、利瓣润表模板，生成阿1月份、2月份扳、3月份的资产蔼负债表和利润表扒的数据，其中资疤产负债表必须自隘动平衡，将生成瓣的报表文件保存稗在考生文件夹f挨:sower百upesex笆amoper百001中，文件跋名为跋“吧资产负债表1月柏rep案”疤、 艾“哀资产负债表2月氨rep背”稗、奥“半资产负债表3月胺rep扒”盎、佰“翱利润表1月r霸ep爸”埃、柏“把利润表2月r八ep暗”按、胺“柏利润表3月r拜ep唉”稗。败江西省初级电算霸化证书考试模拟拔数据二一、系统管理颁1.由用户ad斑min（无口令靶）进入用友ER耙P-U8系

10、统管白理注册系统默认俺的考试服务器。瓣2.在用户中增碍加：吕主管（编肮号001）、李蔼出纳（编号00埃2）、章会计（阿编号003）。巴并制定半“摆吕主管疤”爸为账套主管。办3.建立账套，凹相关信息如下：账套号：103案账套名称：利普袄设备制造厂办会计期间：20案07年01月0芭1日至12月3摆1日芭记账本位币：人胺民币（代码RM绊B）企业类型：工业肮行业性质：20埃07年新会计制袄度科目凹按行业性质预置扳科目；不需要对颁部门、供应商、矮客户分类。拌科目编码：42埃222启用模块：总账瓣启用日期：20暗07年01月0蔼1日耙4.财务人员的暗权限设置巴（1）由吕主管八完成建账、审核扳工作。靶（2）

11、由章会计跋完成凭证题中的昂填制及月末转账搬、生成资产负债邦表及利润表工作班。澳（3）由李出纳暗完成凭证的出纳把签字及银行对账坝工作。坝5.在科目设置柏中增加相关的明碍细账（根据余额安表的内容增加）巴，并在编辑中指搬定现金总账和银霸行总账科目。在昂选项中选定出纳俺凭证必须由出纳吧签字。拜6.在凭证类型鞍中设置：收款凭碍证、付款凭证、奥转账凭证。暗7.增加结算方岸式：1 支票皑101 现金搬支票艾102 转账埃支票伴二、期初余额，拌要求录入余额并爸平衡斑科目编码吧科目名称皑期初余额案库存现金败3800暗银行存款邦100201澳 长山分理处澳40000埃应收账款捌113101肮 M公司碍60000盎

12、113102皑 N公司矮0搬其他应收款爱0澳原材料版20000奥库存商品昂124301疤 A产品皑8000按固定资产绊60000澳累计折旧扳22000靶应付账款靶212101吧 红日公司熬35100般应付职工薪酬癌20000伴长期借款柏40000爸实收资本皑60000坝盈余公积鞍14700三、业务艾1、2007年捌1月份该厂发生邦如下经济业务：艾该企业为一般纳佰税人企业。吧1日，以银行存罢款支付办公费5奥000元。票据班号zp01。熬 靶借：管理费用拔 班 贷：银行般存款懊 付款芭凭证拌7日，收到M公蔼司前欠货款60捌000元，已存埃入银行。票据号敖zp02。霸 艾借：银行存款挨 挨 贷：应收

13、账稗款斑 收款盎凭证拔16日，向红日肮公司购买甲材料把，不含税价20稗000元，增值癌税3400元，跋款未付。材料验疤收入库。扳 借吧：原材料绊 岸 应交税费凹哀应交增值税（进哀项税）巴 伴 贷：应付账款伴 转账搬凭证凹18日，生产A爸产品领用原材料捌15000元。罢 霸借：生产成本稗 鞍 贷：原材癌料靶 啊转账凭证芭31日，结转本皑月完工A产品入奥库，产品入库实鞍际成本3000叭0元。蔼 坝借: 库存商品靶 叭 贷：生产瓣成本扒 转账俺凭证办2、2007年胺2月份该厂发生把如下经济业务：办该企业为一般纳啊税人企业。绊1日，向工商银皑行借入期限为2俺年的借款500半00元，款项存般入银行。转账

14、支矮票zp03。拔 借：银行矮存款贷：长期借款扮 懊 罢 收款凭证阿9日，向N公司邦销售A产品一批肮，取得不含税收扳入50000元拔，增值税850啊0元，款项未收瓣。借：应收账款罢贷：主营业务收耙入背 应交税般费坝版应交增值税（销邦项税）白 安 转账哎凭证翱15日，以银行挨存款偿还所欠红翱日公司货款48罢500元。票据邦号zp04。借：应付账款唉 贷：银行艾存款熬 唉 付款半凭证背27日，购入一俺台新机器，买价鞍10000元，班增值税1700吧元，设备当即使案用，款项已通过俺银行支付。票号傲zp05。傲 阿 借：固定资叭产半 阿 贷隘：银行存款把 付款凭邦证皑28日，结转本鞍月已销售A产品按成

15、本35000邦元。埃借：主营业务成按本懊 贷：库存佰商品转账凭证疤3、2007年般3月份该厂发生挨如下经济业务：背该企业为一般纳跋税人企业。把6日，到银行提按取现金以备发放版工资20000吧元。票据号zp颁06。借：库存现金翱 贷：银行把存款付款凭证哀6日，以现金发芭放职工工资20敖000元。把 借懊：应付职工薪酬鞍 巴 贷：库存现背金 付款凭证霸14日，以现金班支付厂部电话费胺1000元。哎 澳借：管理费用扳 爱 贷：库存拜现金绊 付款佰凭证伴17日，厂办人颁员李煜出差，预叭借差旅费200熬0，以现金支付矮。翱 艾 借：其他应收班款吧 霸 贷：库澳存现金半 付款笆凭证吧26日，某公司暗的15

16、0000跋元投资，存入银盎行。票号zp0袄7扒 拜 借爱： 银行存款八 芭 按 贷：实收资本斑 碍 收款凭证叭要求输入以上3扮个月的凭证并审俺核登账。完成3扒个月的期末转账岸自定义凭证的操矮作（损益结转，白收入、支出各一爸张），并由审核稗人员完成凭证审稗核、记账工作。靶对1、2月进行凹结账。四、查账扒邦在UFO报表中霸新建文件罢“叭科目名称.re捌p蔼”按（单元格位置和板内容如下图所示败），查询并填入白以下科目相应月伴份的余额，文件八保存到f:s俺owerup胺esexam岸oper001疤中。霸月份（A1）笆科目名称(B1佰)邦余额(C1)八1(A2)板银行存款(B2柏)袄(C2)岸2(A3

17、)八应收账款(B3爱)扮(C3)唉3(A4)爱应付票据(B埃4)芭(C4)办3(A5)挨短期借款(B5背)稗(C5)搬3(A6)般固定资产(B6碍)颁(C6)五、银行对账矮银行对账单的内柏容如下：（银行办存款日记账的余伴额在银行日记中版查询）笆日期皑票号捌摘要挨借方金额傲贷方金额翱借或贷芭余额摆3月1日八期初余额暗贷俺84800爸3月6日班zp06拔提现巴20000疤贷癌3月26日哎zp07疤存入懊150000哎贷把3月31日肮zp08搬转支瓣30000芭贷佰期末余额爸贷挨184800翱要求：输入3月扳份的银行对账单绊记录并进行银行罢对账，核销已达靶账，生成3月份疤的银行存款余额芭凋节表。六、

18、会计报表氨要求：调用20案07年新会计制癌度科目下的资产敖负债表模板、利爱润表模板，生成俺1月份、2月份叭、3月份的资产拜负债表和利润表柏的数据，其中资佰产负债表必须自拜动平衡，将生成阿的报表文件保存盎在考生文件夹f鞍:sower敖upesex颁amoper办001中，文件版名为坝“佰资产负债表1月搬rep傲”班、 瓣“昂资产负债表2月把rep斑”碍、埃“啊资产负债表3月胺rep肮”捌、皑“伴利润表1月r袄ep颁”疤、柏“按利润表2月r捌ep扮”绊、败“柏利润表3月r皑ep伴”罢。唉业务题简洁流程熬：一定要记住！班考前准备工作：办将计算机系统时翱间改为2007胺-03-31；办一、系统管理：拜

19、增加用户稗肮建立账套版俺设置权限；靶1、由用户ad扳min（无口令把）进入用友ER佰P系统管理注册唉系统默认的考试疤服务器。扒方法：岸双击桌面上蔼“拜系统管理盎”耙快捷方式，或者拜从白“碍开始斑”“背程序按”“埃用友ERP-U昂8矮”哎 背“扒系统服务敖”“罢系统管理澳”鞍进入，点叭“扳系统办”“懊注册疤”霸，点岸“肮确定八”疤后表示注册成功澳了败“摆系统管理埃”背。拔2、在用户中增笆加人员：（考试霸时按考题要求的颁“佰用户耙”把正确输入）白方法：半点叭“皑权限隘”“傲用户拌”“哀增加熬”隘，在碍“背编号敖”白中输入哎“班按考题要求的主昂管编号哎”奥、在爱“背姓名疤”笆中输入盎“坝按考题要求的

20、主把管名称挨”扳来正确输入，在百角色窗口中安“柏账套主管隘”癌前面的方框上点瓣击打上版“”跋，其它不输，再艾点败“疤增加氨”百即可。同理依次袄增加拌“瓣出纳靶”盎、暗“哀会计耙”凹，注意他们不用芭赋于半“扳角色板”昂。袄3、建立账套，岸相关账套信息见柏业务题。（考试坝时按考题要求的挨“斑账套号耙”俺与按“坝账套名称拜”袄正确输入）傲方法：碍点罢“白账套耙”“凹建立白”阿，在斑“扮账套号案”摆中霸“暗按考题要求的账爱套号哀”搬来正确输入、稗“傲账套名称靶”板中跋“般按考题要求的账疤套名称懊”耙 来正确输入、瓣“耙账套路径颁”吧不变、阿“癌启用会计期巴”鞍调为笆“凹2007年1月奥”叭，点斑“疤下

21、一步袄”凹；白“啊单位信息艾”班只需要在 扒“班单位名称奥”艾 中 氨“傲按考题要求的账颁套名称啊”熬 来正确输入，摆点耙“罢下一步扳”叭；邦“昂核算类型啊”把中点氨“版行业性质八”邦框中下拉按钮，芭选择艾“笆2007年新会俺计制度科目袄”爱，同样在柏“哀账套主管碍”佰中选择拜“敖001王主管爱”爸，直接点版“佰下一步啊”拔，点半“扳完成摆”蔼,询问是否可以班创建账套了，点扳“疤是暗”爱，开始创建账套凹，稍等几分钟；肮“肮分类编码方案颁”啊中的坝“靶科目编码级次颁”袄的挨“蔼2、2、2、2坝”败，其它默认不变岸，点芭“傲保存胺”“哎退出八”啊，弹出窗口后再叭点 颁“背确认办”碍；般提示是否氨“

22、白现在进行系统启霸用的设置案”邦，点白“傲是拜”搬，在般“奥系统启用凹”百中点版“唉总账扳”蔼前的方框，将癌“碍时间哀”罢调为扮“拜2007年1月傲1日阿”白 疤“佰确定翱”“敖是哎”“胺退出佰”霸。至此，建账工霸作完毕。暗4、财务人员的暗权限设置。暗方法：拜“案王主管芭”皑已经设置为哀“蔼账套主管昂”背，其权限不用再按设。板败李会计的权限设胺置：在凹“板系统管理办”凹窗口中，点办“俺权限柏”芭菜单下的挨“摆权限澳”拔，在左侧的窗口巴中将向下的盎“败滚动条摆”安拖至最底端，可半看到昂“矮李会计蔼”按等，选中隘“耙李会计斑”八后，点吧“埃工具案”霸栏上鞍“鞍修改扒”熬，在弹出的窗口斑中找到搬“昂

23、总账胺”办后点它前面的懊“扳盎”吧号，在展开的项办目中点瓣“暗凭证坝”靶前的碍“耙霸”懊，点哎“俺凭证处理霸”矮前的方框打上爸“”岸表示拥有此权限耙及其包含的权限拌。同样，在罢“笆期末斑”巴下的白“熬转账设置扳”鞍和瓣“拌转账生成凹”板前面的方框打上翱“”翱，在熬“稗UFO报表翱”板前打上扮“”奥，懊李会计共有四项爱权限（即4个巴“”皑）氨，赋权后点扮“巴确定肮”巴，便在右侧窗口摆中显示出李会计百所具有的权限，罢表示赋权成功。艾凹同样赋给搬“氨张出纳癌”拌权限。扳其只有两项权限扳（即2个爸“”哀）拜：一是百“百总账板”盎下的耙“疤凭证安”板下的袄“半出纳签字稗”按；二是捌“摆总账扮”捌下的吧“

24、鞍出纳吧”岸下的柏“耙银行对账哎”摆。赋完后点摆“阿退出伴”背 。拌二、总账昂(罢由主管001去澳完成跋)胺：增加科目盎般编辑库存现金、靶银行存款总账科芭目败伴出纳凭证选项搬澳凭证类别哎靶结算方式；（都哎是主管在啊“癌总账白”氨模块中操作。）袄第一步安进入柏“芭总账翱”般控制台。奥双击桌面上鞍“般总账案”霸快捷方式，或者案从敖“敖开始澳”“坝程序阿”“吧用友ERP-U班8稗”捌 袄“稗财务会计癌”扳 捌“拌总账班”敖进入， 胺“半操作员蔼”啊中输入暗“稗001绊”艾，无密码，点癌“芭确定暗”坝。班第二步凹增加会计科目鞍。敖方法：瓣点盎“板设置板”坝下的澳“扮会计科目拔”岸窗口上，点工具扒栏上的

25、埃“蔼增加百”翱，即出现爱“澳会计科目_新增坝”捌窗口，将第二大柏题扮“奥期初余额吧”叭表上所有前面有皑科目编码的明细办科目输入，只须澳输入颁“伴科目编码搬”瓣和敖“疤科目中文名称熬”啊两项即可，点吧“案确定碍”坝，表示一个科目碍增加完成，依次盎输完,输完后点跋“搬退出叭”把。翱（如发现考试时佰发现会计科目是巴老的会计科目就岸表示你在行业性阿质里面没有选择熬2007年新会案计制度科目，必败须删除账套重新背建立账套）蔼第三步 矮并在柏“啊编辑白”耙中指定现金总账白科目和银行总账袄科目。其作用是背为了进行出纳签蔼字、银行对账和柏票据管理。哀方法：俺还是在当前窗口颁，点靶“扳编辑哎”翱菜单下的叭“鞍

26、指定科目吧”昂，先点案“安现金总账科目胺”佰，点吧“爸库存现金斑”盎，点傲“办”芭后，在案“瓣已选科目艾”俺里出现稗“百库存现金奥”安便可；然后再点佰“唉银行总账科目搬”氨，点碍“颁银行存款办”搬，点鞍“隘”岸后，在熬“昂已选科目佰”绊里出现扳“拌银行存款奥”岸便可。注意：爱“办现金流量科目拌”哎不需设置，设了拔反而出错；也不碍要将俺“皑库存现金班”傲和埃“俺银行存款罢”板都指定在一个总笆账科目里。选错按了可反向操作后案重选。摆第四步碍 在凭证类型背中设置：收款凭拜证、付款凭证、半转账凭证。埃方法：安点佰“吧设置邦”板下的蔼“懊凭证类别矮”袄，选第二项般“板收款凭证、付款傲凭证、转账凭证板”“

27、懊确定埃”爸，弹出窗口后点罢“坝退出巴”败。昂第五步 瓣增加结算方式哎看清题目输入，哀例如：2 支票疤 201现金支傲票 202摆转账支票澳方法：拌点奥“俺设置半”罢下的隘“拜结算方式叭”氨，点工具栏袄“捌增加翱”办后，在蔼“按结算方式编码伴”俺中输入搬“白2瓣”按、在按“绊结算方式名称氨”癌中输入奥“芭支票奥”氨，并在笆“哀是否票据管理盎”唉方框中打 案“”把，然后点工具栏巴上的坝“爱保存拜”办。同样方法输入坝另两种方式，并凹“霸退出啊”翱。霸第六步皑 在邦“吧选项班”般中选定出纳凭证柏必经由出纳签字碍。袄方法：懊点绊“背设置稗”斑下的凹“八选项邦”爱，出现败“岸选项霸”柏窗口，点肮“爸凭证

28、颁”白标签，在盎“扒出纳凭证必须经肮由出纳签字百”半前的方框上打上办“”暗，其它项目默认柏，点皑“袄编辑挨”“爱确定半”埃第七步 岸输入期初余额埃方法：芭点挨“昂设置吧”邦下的暗“伴期初余额肮”哎便可打开输入窗叭口。用数字小键鞍盘输入，输完一稗个科目的余额后拌回车即可。当全扳部输完后，必须昂点搬“扒工具栏爱”般上的芭“蔼试算傲”癌，进行试算平衡吧。啊只有平衡了才可百进行下一步操作瓣，否则后面不能唉记账。注意：袄如果输错了，可班直接双击该金额敖处后修改，深色案框的余额是在它懊的下级科目中输案入的。叭三业务题(由昂会计003去完疤成) 即填3个暗月的凭证跋第一步改操作肮时间和换操作员扒方法：在摆“

29、罢总账艾”皑点败“颁系统癌”罢菜单点袄“氨重新注册办”跋换操作员为会计半（003）,再班把艾“昂操作时间爸”半改成懊“芭2007-01碍-01挨”凹。唉第二步填制凭鞍证蔼方法：点爸“哀总账疤”“皑系统菜单八”“版凭证霸”“耙填制凭证俺”暗，点扒“挨增加蔼”白出现新增窗口，芭可开始输入1月半份第1笔业务的巴凭证。班案选择凭证类型。案俺调整凭证日期，翱一定不能错，错般了扣分较大，把特别注意月份，澳不要全部输成3爸月份的凭证。绊芭附件张数不用输伴，疤“疤摘要疤”芭可以简输，比如耙1月份的第1笔斑业务输成熬“挨1.1八”摆、第2笔业务输安成哀“半1.2办”颁，以此类推。癌跋输入会计科目。背熬如果是银行

30、存款岸科目，当回车后罢会自动弹出票据肮信息窗口，输入爸有关信息的懊“氨结算方式败”芭与澳“跋票号耙”暗即可按确定。皑摆输入金额，可采拔用数字键盘输入隘，红色线为小数癌点位置，错了可靶直接修改。耙蔼当输完后仍要接唉着输下一张凭证摆时，可直接点工把具栏上的增加或板按键盘上F5键捌，会自动保存当摆前凭证，并增加叭下一张空白凭证背；如果是最后一颁张凭证则点胺“氨保存哀”半， 即填完。袄做完会计分录后搬（即填完3个月败的凭证），如何败做期间损益与结蔼账，具体步骤如版下佰：案1、坝002注册进总鞍账班“爸凭证傲”疤-癌“百出纳签字拜”唉-敖“矮确定皑”班-案“昂确定案”唉-点菜单栏上的奥“叭出纳皑”伴-癌

31、“邦成批出纳签字伴”伴-斑“柏确定巴”阿-点工具栏上的叭“矮退出昂”班2、岸001注册进总伴账隘“俺凭证叭”俺-靶“颁审核凭证暗”奥-稗“隘确定案”啊-芭“懊确定扳”搬-点菜单栏上的肮“耙审核拔”碍-懊“癌成批审核凭证耙”办-板“伴确定罢”俺-点工具栏上的邦“拌退出班”昂“搬凭证邦”巴-蔼“耙记账（1月）背”耙-摆“熬全选颁”靶-按“扒下一步矮”靶 -耙“按下一步吧”艾-半“熬记账霸”哎-哀“笆确定白”蔼3、白003肮注册进总账-挨“般操作时间哀2007.1.笆31袄”唉-班“坝期末隘”班熬“拌转账定义-期间背损益癌”百-霸“班凭证类别笆”爸选碍“唉转账凭证哀”稗-拜“摆本年利润科目斑”瓣点选

32、放大镜选拜“扮权益笆“瓣-袄“澳本年利润耙”艾再做爸“扳转账生成败”败-拜“班期间损益结转矮”绊-在唉“八类型安”胺选挨“八收入疤”凹与半“柏支出氨”巴分开来做，先做捌“败收入挨”瓣生成后点工具栏白上的氨“翱保存颁”办-按“凹退出蔼”阿，（注明：生成疤的就去保存，没坝有生成也不用管安，退出去做下一皑步昂“败支出靶”半的步骤）；再做扳“巴支出坝”跋生成后点工具栏皑上的板“澳保存巴”熬-柏“皑退出昂”昂4、哀001注册进总氨账隘“瓣凭证懊”跋-摆“邦审核凭证爱”搬-拌“佰确定吧”癌-罢“佰确定熬”哎-点菜单栏上的袄“翱审核敖”搬-靶“霸成批审核凭证傲”罢-唉“柏确定傲”芭-点工具栏上的败“鞍退出皑

33、”邦“奥凭证胺”瓣-案“敖记账坝”巴-碍“啊全选熬”百-傲“佰下一步把”暗 -瓣“巴下一步版”熬-捌“般记账半”扒-办“啊确定芭”吧“哎期末隘”疤-摆“爱结账（1月）邦”熬-伴“扮下一步盎”板-矮“耙对账扳”班 -扮“癌下一步翱”伴 -埃“佰下一步翱”芭-捌“安结账扒”挨“熬凭证挨”办-叭“叭记账（2月）瓣”盎-鞍“扒全选把”埃-扳“拔下一步笆”八 -皑“袄下一步艾”背-板“吧记账鞍”阿-百“皑确定白”癌5、扮003安注册进总账艾“霸操作时间把2007.2.案28颁”翱做碍“般期末按”绊-白“百转账生成挨”吧-案“熬期间损益结转伴”班-在笆“敖类型啊”俺选案“氨收入搬”扒与坝“爸支出版”捌分开

34、来做，先做扳“邦收入拜”靶生成后点工具栏鞍上的拔“摆保存邦”唉-蔼“艾退出碍”班，（注明：生成袄的就去保存，没凹有生成也不用管按，退出去做下一芭步邦“坝支出办”胺的步骤）；再做白“哀支出罢”搬生成后点工具栏盎上的安“盎保存胺”伴-叭“肮退出背”奥6、捌001注册进总斑账哀“霸凭证跋”吧-坝“暗审核凭证笆”埃-安“板确定胺”哎-疤“爸确定胺”凹-点菜单栏上的唉“暗审核跋”稗-艾“巴成批审核凭证皑”艾-奥“绊确定盎”绊-点工具栏上的哀“搬退出颁”昂“哀凭证澳”挨-跋“背记账扳”般-罢“捌全选敖”岸-安“跋下一步斑”熬 -白“爸下一步板”疤-胺“唉记账隘”昂-案“皑确定办”耙“蔼期末把”胺-昂“胺结

35、账（2月）哎”芭-艾“凹下一步疤”背-摆“拜对账扒”叭 -办“挨下一步邦”肮 -爱“肮下一步敖”捌-澳“疤结账伴”岸 把“肮凭证柏”埃-啊“皑记账（3月）唉”隘-邦“傲全选安”按-岸“耙下一步唉”昂 -鞍“傲下一步啊”熬-败“皑记账版”按-吧“绊确定跋”扒7、按003背注册进总账翱“哀操作时间蔼2007.3.案31俺”肮做蔼“跋期末叭”稗-俺“罢转账生成白”奥-熬“罢期间损益结转澳”跋-在盎“傲类型斑”瓣选挨“翱收入哀”盎与按“稗支出佰”捌分开来做，先做扒“拔收入疤”捌生成后点工具栏绊上的叭“巴保存半”坝-板“癌退出埃”稗，（注明：生成般的就去保存，没唉有生成也不用管埃，退出去做下一凹步拔“摆

36、支出袄”佰的步骤）；再做袄“唉支出班”芭 生成后点工具凹栏上的拔“爸保存按”板-爱“俺退出耙”颁8、碍001注册进总斑账疤“绊凭证暗”稗-皑“半审核凭证霸”碍-邦“柏确定凹”版-斑“八确定矮”扮-点菜单栏上的叭“哎审核笆”白-按“般成批审核凭证斑”白-半“阿确定昂”办-点工具栏上的霸“暗退出伴”伴“翱凭证肮”叭-胺“氨记账（3月）艾”熬-氨“颁全选半”俺-班“隘下一步稗”懊 -凹“霸下一步邦”疤 -百“罢记账皑”傲-阿“隘确定爸”澳四查账案(扳由主管001去奥完成爱)懊查账由主管去完百成（此时版“肮总账熬”爸没有退出所以不笆需重新注册）。皑在桌面上打开伴“扮UFO报表凹”碍 或者从蔼“疤开始佰

37、”“百程序癌”“吧用友ERP-U扮8芭”柏 斑“跋财务会计白”阿 埃“邦UFO报表伴”爱进入，以主管（氨001）的身份班进去，操作时间昂“百2007-03班-31碍”矮。扒第一步新建报班表文件摆方法：白打开版“碍UFO报表斑”稗模块，点邦“瓣新建罢”靶，出现一张新的白电子报表，在白“把格式背”唉菜单栏点扮“蔼表尺寸隘”埃输入6行3列。佰然后在做完的表凹格中的A1处输百入敖“佰月份扒”阿、B1处输入搬“半科目名称绊”敖等等，一直按题跋目要求的排列输吧入完毕，然后全胺选定所有表格内斑容，然后在罢“叭格式蔼”唉菜单点案“伴单元属性邦”巴然后爸“把边框翱”摆选点把“敖外、内边框线傲”伴，点邦“摆确定颁

38、”靶将表结构定义好搬后。点左下角 袄“隘格式啊”安按钮转换成皑“白数据办”叭后才能输入余额凹。氨注意：余额是在唉数据状态下输入傲的，这样才会自俺动出来金额的小敖数。昂第二步查科目阿的余额胺方法：澳打开唉“鞍总账搬”拌模块，点邦“拔账表班”“拌科目账熬”“吧余额表吧”拌。在弹出的对话伴框中只需选择要碍查询的月份，其吧它可默认不变。摆例如要查的是1颁月份期末余额，哎故在岸“霸月份氨”爸中选择扮“佰2007.01百”柏凹“埃2007.01澳”阿， 懊“跋确定半”叭后出现2007挨.01200白7.01的傲“昂发生额及余额表邦”罢，可查询到1月颁份相关账户的余盎额。比如银行存安款的期末余额为挨“办89

39、9000.埃00柏”邦。将此余额输入扳到前面新建的报跋表文件中的单元爱格中即可。依次爸查询并输入相应奥的余额。俺注意：有的科目办在余额表中查询癌不到，是因为该版科目当月没有使俺用过无余额，但安在余额表中也必绊须输入按“霸0俺”跋，否则表明你没疤查。无论是借方捌余额还是贷方余半额均输成正数。把（输入数据时一艾定要在数据状态凹下）俺第三步保存文扳件懊方法：敖“败文件靶”柏菜单下的伴“搬另存为摆”稗文件名为安“八余额.rep霸”瓣（保存文件名时唉不能画蛇添足，埃按照考试的要求跋去写文件名来进版行保存，注意保隘存时一定保存到白相应的文件夹位芭置。一定要保存瓣在袄D:SOWE鞍RUPESE矮XAMOpe

40、八r001艾或者E安:SOWER昂UPESEX啊AMOper耙001班目录下面，要看艾清楚考试题目的艾要求。）柏五银行对账（跋由出纳002去柏完成搬）熬第一步在瓣“澳总账案”吧点岸“颁系统拔”靶重新注册换成叭“肮出纳（002）败”暗。颁进入日期为20鞍07-03-3啊1，矮方法：懊点挨“隘总账把”稗下的般“敖出纳案”“跋银行对账伴”笆。办第二步录入对扳账单绊方法：般点白“佰银行对账单邦”搬，在月份框中均隘输入要对账的月颁份，点八“挨确定爸”“半增加安”稗，将银行对账单傲的记录全部录入拌（伴注意考题中的期啊初、期末余额不哀需输入坝）爸。蔼所输入的金额借邦贷方相反填入氨，吧（比如考题中的爸是借方1

41、000癌.00我们就在扮对账单中录入到傲贷方1000.白00）斑最后一行空白行熬，按键盘左上角爸的跋“把ESC拜”搬键可消除。填完巴后稗“澳保存爸”凹然后再点捌“皑退出败”癌。靶第三步进行对岸账稗方法：白点案“柏银行对账巴”碍，在月份框中也佰要输入要对账的柏月份，点佰“熬确定般”凹，点工具栏最左拌端的坝“拜对账敖”埃。在弹出的对话爸框把它们前面所凹有的癌“”疤都取消，再点跋“胺确定摆”捌，两清后就可以笆“败退出吧”矮。艾第四步核销已笆达账扮方法蔼：扒点稗“皑核销银行账安”“澳确定碍”“爱是隘”瓣，提示矮“凹银行账核销完毕半”挨，点瓣“翱确定爱”叭后可办“埃退出袄”碍。奥第五步余额调板节表查询笆

42、方法爱：吧点埃“霸余额调节表查询佰”爸点工具栏中间的捌“般输出疤”翱按钮，会弹出个绊另存为的窗口来班，写名字为拔”翱银行存款余额调懊节表斑”奥 ,注意保存时吧一定要保存到相捌应的文件夹位置岸内。一定要保存傲在背D:SOWE岸RUPESE鞍XAMOpe绊r001埃或者E搬:SOWER跋UPESEX懊AMOper稗001绊目录下面，要看靶清楚考试题目的拜要求。）奥六做会计报表巴(由会计003摆去完成)绊必须做三个月的皑报表，共有6张八表，即使是空白凹的没有数据的报把表也要保存艾。挨第一步笆 在桌面上打开班“袄UFO报表捌”背 或者从般“捌开始颁”“哀程序隘”“岸用友ERP-U皑8拌”八 扮“搬财务

43、会计拜”爱 肮“胺UFO报表矮”蔼进入，重注册换跋成安“拔会计（003）耙”办。进入日期为2颁007-03-捌31，打开芭“盎UFO哎”暗报表模块，点工耙具栏上的办“挨新建碍”拌，生成一空白表邦；柏第二步跋打开报表模块捌。芭方法：百点菜单上的搬“哀格式跋”“斑报表模板扳”皑，在坝“蔼行业翱”把中选择翱“艾2007年新会稗计制度科目爱”百，在傲“碍财务报表盎”艾中选择搬“霸资产负债表搬”袄，点俺“阿确定瓣”般后，再点半“稗确定罢”柏，出现资产负债挨表的格式。安第三步蔼将报表转为数百据状态。伴方法：败点左下角红色的霸“瓣格式安”奥转为凹“半数据背”肮状态。然后点菜坝单栏上的安“癌数据佰”“案关键字

44、罢”“岸录入皑”罢，在弹出的对话疤框中输入将要生班成的报表的日期案：2007年1盎月31日，点癌“坝确定哎”盎，提示爱“隘是否重算第一页霸”芭，点般“碍是凹”按，即开始计算，绊报表计算要1、拜2分钟。艾第四步保存报氨表。半生成数据后，报按表一般会自动平吧衡，考试时可不罢必去查看，皑可直接点半“阿文件哎”拌菜单下的拌“吧另存为败”捌，注意调整保存艾位置和文件名，拜最后点拜“芭另存为瓣”摆文件名碍“八资产负债表1月邦”懊已做完。搬第四步按做2、3月份罢的报表。捌方法：疤不用退出，可立爱即点工具栏上的哀“盎数据邦”“般关键字摆”“疤录入半”矮，在弹出的对话拔框中输入200熬7年2月28日翱，并按照第

45、四步拔的相关操作可生芭成2月份的资产百负债表。同理，般可做3月份的资伴产负债表。挨各月的利润表与鞍资产负债表的生傲成操作一致，可哀参照完成。（保疤存文件名时不能邦画蛇添足，按照鞍考试的要求去写熬文件名进行保存懊，注意保存时一埃定保存到相伴应的文件夹位置盎。一定要保存在八D:SOWE矮RUPESE隘XAMOpe阿r001懊或者E瓣:SOWER颁UPESEX坝AMOper白001唉目录下面，要看啊清楚考试题目的盎要求。）注意事项：绊第一：在建立账扒套的时候，一定拌要根据考试题板摆要求来填写正确坝的账套号与账套八名，启用会计期翱“安2007年1月隘”靶,所选择的埃“板行业性质拌”笆一定要选扳“熬20

46、07年新会袄计制度科目哀”埃总账的启用时间捌是半“班2007年1月笆1日隘”扒这些收、付、转凹凭证，都是在考熬试经常出现的，艾有可能金额与这坝些话的字眼不同袄，但是看懂了意矮思，就可以知道鞍如何做凭证了。案一定要用（00隘3）会计去做考胺试的第三大题业扮务题的凭证处理暗，进入总账的操爱作时间是拔“蔼2007年1月澳1日癌”收款凭证案1)销售产品一肮批，不含税销售暗收入40000捌元，增值税金额版6800元，存袄入银行.蔼借：银行存款班凹工行存款 (爱转账支票白) 癌 1002(柏科目代码)安贷：主营业务收吧入 翱 耙 盎 6瓣001矮(科目代码)吧应交税费 皑 岸 摆 般 2俺221扮(科目代

47、码)唉2）通过转账收俺到B公司退回多摆预付款项66,碍000元。 扳借：银行存款 半 巴 靶(八转账支票叭) 凹 1002(科拌目代码)昂贷：预付账款案矮B公司 爱 爸 埃 半1123癌(科目代码)绊3）出售S公司拜股票2,500叭股，取得处置收耙入42,000般元（成本价 每霸股12元）,款邦项存入银行。 翱借：银行存款 八 斑 42000氨 邦(佰转账支票挨) 爱 1002(科袄目代码)盎贷：交易性金融靶资产 2把500*12=芭30000 澳 皑 1101澳(科目代码)拜(注明：用成本邦价乘以出售股票跋数量)罢 投资疤收益 颁 4200岸0-30000傲=12000 巴 白6111稗(科

48、目代码)扮（注明：用收入叭减去成本就是收笆益）癌4），该企业接熬受F公司货币资矮金投资100,拔000元，款项把已存入银行.俺借：银行存款 霸 袄 肮 把(办转账支票搬) 巴 1002(科熬目代码)瓣 贷：实收资哎本 昂 翱 柏 扳 40白01哀(科目代码)白5）接受M公司敖货币资金捐赠，瓣款项存入银行。扒借：银行存款 挨 暗 懊 啊(碍转账支票熬) 耙1002(科目疤代码)拜贷：资本公积 俺 吧 哀 昂 吧 4002般(科目代码)板6）收到M公司皑前欠货款或通过半银行转账收到归佰还货款，已存入办银行。扳借：银行存款 隘 矮 哎 碍(拌转账支票跋) 昂 1002(科氨目代码)鞍贷：应收账款 佰

49、 疤 白 拜 坝 1122爸(科目代码)敖7）张某出差回哎来，报销差旅费爱2,800元，半交回现金200罢元。疤借：库存现金 碍 200 鞍 佰 敖 巴 10翱01爱(科目代码)肮管理费用 28凹00 扳 岸 背 鞍 6602癌(科目代码)爱贷：其他应收款霸 3000 颁 蔼 熬 颁 按 1221稗(科目代码)拔8）出售乙材料扒，取得不含税收办入3,000元袄，增值税金额5疤10元，款项存版入银行。 埃借：银行存款 瓣 埃 叭 埃 拜 10斑02胺(科目代码)捌 贷：其他业百务收入 坝 邦 板 傲 6051八(科目代码)皑 应傲交税费 傲 懊 氨 颁 叭2221霸(科目代码)吧9）收到H公司吧

50、以现金交来包装瓣物押金400元斑。扳借：库存现金绊 爸 俺 凹 搬 1白001安(科目代码)佰贷：其他应付款熬 肮 昂 俺 安 2241袄(科目代码)安10)向工商银白行借入期限为2瓣年或没超过2年安（只有几个月、艾半年或一年多）吧的借款5000懊0元，款项存入百银行。癌借：银行存款 绊 白 板 爱(挨转账支票败) 八 1002(科挨目代码)坝贷：长期借款 唉 （短期借款）百 凹 柏 2501笆或 2001背(科目代码)付款凭证哀1）办理银行汇扮票存款23,4罢00元，以备购肮买材料。胺借：其他货币资霸金 柏 爸 唉(拌转账支票八) 岸 1012(科懊目代码)班贷：银行存款 拜 芭 八 拔 案

51、 1002斑(科目代码)办3）开出现金支班票到银行提取现坝金3,000元捌。熬借：库存现金 背 袄 罢 斑(昂现金支票矮) 按 1001(科柏目代码)稗贷：银行存款 斑 把 埃 疤 般 1002板(科目代码)邦4）通过银行转颁账缴纳增值税4啊,000元。爱借：应交税费 半 柏 肮 白 埃 2爱221扒(科目代码)鞍 贷： 银行熬存款 半 板 罢(碍转账支票暗) 办 1002(科版目代码)柏5）以现金或银岸行存款支付采购袄员差旅费、厂部癌电话费、办公用氨品、大楼维修费矮与工会经费。背借：管理费用 爸 伴 疤 佰 办 6奥602胺(科目代码)耙 贷：库存现搬金（银行存款）巴 罢(稗转账支票肮) 罢

52、 1001或1耙002(科目代斑码)癌6）厂办人员李挨煜出差，预借差吧旅费2000，扒以现金或银行存颁款支付。班借：其他应收款霸 靶 按 皑 白 12爱21柏(科目代码)敖 贷：库存现暗金（银行存款）败 芭 氨 100拔1或1002佰(科目代码)氨7）通过银行存暗款支付所欠银行翱短期借款利息2办4,000元。耙借：财务费用 柏 碍 疤 啊 八 6捌603办(科目代码)稗贷：银行存款 摆 爱 罢 拜(拌转账支票暗) 跋 1002(科肮目代码)爸8)签发转账支澳票，支付广告费哎1000元。伴借：销售费用 昂 皑 哀 扮 背 6凹601哀(科目代码)爱贷：银行存款 坝 哀 案 俺(芭转账支票罢) 芭

53、1002(科目案代码)捌9）该企业以银氨行存款购买不想盎长期持有的S公绊司股票1，00八0股，每股12瓣元，另支付相关矮税费用1，00碍0元。拌借：交易性金融拔资产 八 跋 班 澳 1101爸(科目代码)坝 捌 把 矮 拔 瓣 罢贷：银行存款 班 伴 颁 昂(斑转账支票般) 芭1002(科目瓣代码)疤10)按期兑以八前签发给F公司跋银行承兑汇票3芭0000元。傲借：应付票据傲稗F公司 阿 癌 艾 笆 2201瓣(科目代码)耙 爱贷：银行存款 罢 笆 败 扮(拜转账支票盎) 吧1002(科目霸代码)俺11）到银行提笆取现金以备发放碍工资25,00芭0元。啊借：库存现金 爸 案 捌 坝 败 1哀001罢(科目代码)阿贷：银行存款 懊 傲 邦 办(邦现金支票挨) 1氨002(科目代邦码)安12）用现金支柏付工资25,0靶00元胺借：应付职工薪碍酬 绊 巴 芭 昂 221班1吧(科目代码)澳贷：库存现金 暗 翱 埃 熬 蔼 100案1啊(科目代码)爸13)购买甲材袄料，不含税买价佰30000元，扒增值税5100八元，通过银行付捌款，材料已验收翱入库。艾借：原材料安蔼甲材料 稗 瓣 稗 胺 1403肮(科目代码)哀应交税案费 败 板 百 案 芭 2221(科颁目代码)办贷：银行存款 爸 皑 白 (啊转账支票翱) 矮 1002(科吧目代码)办14）从银行向百外捐款4000