会计电算化 实操题型

1、用友U8练习第 PAGE 17 页 共 NUMPAGES 17 页账套初始化颁注意:首先请把半系统日期修改为芭2007年1月熬3盎1日账套相关信息捌1账套信息 霸 账 芭套 号：001阿 盎 扳 账套名称氨：班河南大众实业有半限公司凹 挨 邦 账套路径艾：采用系统默认板路径埃 扳 吧 启用日期搬：盎2007年1月艾1日瓣 阿 啊 会计期间疤设置：笆01月01日阿碍12月31日矮2单位信息 蔼 单位敖名称：河南扒大众实业百有限公司疤 霸 霸 单位简称半：拔大众俺 盎 肮 纳税人登懊记：矮1234567拌8胺3核算类型 疤 企业拜性质：百工业企业颁 吧 瓣 行业性质半：俺股份制蔼 懊 白 账套主管

2、伴：耙张川蔼4基础信息 胺 存货稗、客户、供应商半进行分类，无外瓣币核算啊5编码方案 败 科目霸编码级次：42颁222叭 白 癌 部门编码袄级次：122翱 翱 拌 客户编码斑级次：223搬 稗 搬 供应商编百码级次：223白 佰 芭 存货编码稗级次：1223般6数据精度 疤 均为拜二位小数氨7启用总账 按 启用罢时间吧2007年1月暗1日把二、财务人员及八其权限扒账套主管鞍碍张川（编号：0凹01，口令：1绊）艾拥有软件操作和败管理的所绊有拔权限。捌总账把会计艾澳于芳（编号：0八02，口令：2爱）鞍拥有总账系统的俺所有操作权限。机构设置部门档案：八编号拌名称扳部门属性半负责人霸1耙综合部翱管理傲

3、王静澳2拜财务部傲财务般张川疤3阿生产部斑生产鞍刘新班4傲市场部摆供应及销售安陈笑职员档案：耙职员编号跋职员名称敖所属部门扮101按王静颁综合部袄102昂张川芭财务部耙103爸于芳矮财务部蔼104跋李民爱财务部胺105败刘新芭生产部八106拜王明扒生产部澳107搬段杰唉生产部疤108耙陈笑哎市场部颁109邦李丁澳市场部霸客户分类及客户板档案客户分类：绊客户分类编码版客户分类名称耙01癌长期客户疤02办中期客户疤03半短期客户客户档案：柏编号班名称安简称唉分类半税号搬开户银行哀账号胺001摆大连胜利公司办胜利颁01澳1111111叭1凹工行大连分行版1111办002佰保定金辉公司隘金辉拜02盎2

4、222222胺2把工行保定分行斑2222疤003盎烟台宝乐公司啊宝乐罢03吧3333333班3啊工行烟台分行挨3333碍供应商分类及供案应商档案供应商分类：氨供应商分类编码佰供应商分类名称搬01败东北地区佰02疤华北地区傲03啊西南叭地区供应商档案：背编号岸名称拌简称癌分类啊税号捌开户银行啊账号耙001啊辽宁海特公司罢海特熬01鞍4444444熬4暗工行沈阳分行靶4444皑002佰河北爸大华阿公司半大华碍02拜5555555胺5百工行保定分行伴5555坝003拜杭州亚龙公司耙亚龙跋03傲6666666矮6昂工行杭州分行拜6爸666挨存货分类及存货捌档案存货分类：案存货分类编码唉存货分类名称柏1

5、爸原材料疤2颁低值易耗品啊3挨库存商品搬2案增加1个计量单凹位组、3个计量跋单位：斑计量单位组编码般计量单位组名称坝计量单位组类别罢1阿计量单位组捌无换算佰在此计量单位组叭中增加3个计量扒单位：安计量单位编码罢计量单位名称百计量单位组编码板101爸公斤巴1般102百个叭1鞍103隘台敖13存货档案：百存货编号熬存货代码埃存货名称板规格型号暗分类挨计量单位白存货属性懊01绊YC1笆A材料盎BSE翱2矮1版公斤瓣外购、生产耗用蔼02扒GJU瓣B工具按KUV唉3把2胺个傲外购、生产耗用瓣03奥KCS八C产品霸CHS2蔼3伴台拔销售绊总账系统的初始捌化、日常业务及颁月末处理笆一、俺07年1月会计埃科目

6、及期初余额瓣表如下爱:拔科目编码吧科目名称扒方向隘辅助核算坝初余额矮年啊1001瓣现金拔借靶日记账邦100000跋1002吧银行存款白借岸日记账、银行账熬300000摆1131斑应收账款坝借摆30000安113101巴应收客户蔼借败客户往来半(受控为空)懊30000办1191癌其他应收款澳借百600袄119101拔应收个人款吧借翱个人往来办600版1211颁原材料办借佰数量核算（件）案10000癌1501巴固定资产敖借捌100000暗1502阿累计折旧稗贷摆20000霸1701挨无形资产搬借颁170101扒土地使用权隘借敖2101啊短期借款袄贷疤100000奥2121柏应付账款爸贷拌16000

7、扒212101颁应付供应商氨贷哀供应商往来傲(受控为空)蔼16000佰2153袄应付福利费笆贷稗50000哎2171盎应交税金耙贷罢217101氨应交增值税霸贷摆2171010爸1罢进项税额俺贷袄2171010澳2八销项税拌额皑贷昂217102埃应交城建税半贷捌2172肮其他应交款笆贷挨60000把217201氨教育费附加唉贷岸6叭0000颁2201半长期借款霸贷邦294600暗5503笆管理费用挨借班550301艾工资巴借白部门核算班550302败福利费板借柏部门核算挨550303懊业务招待费澳借哀部门核算半550304罢差旅费昂借败部门核算皑550305班其他伴借安部门核算斑要求安：袄增加

8、昂二碍级巴、三级明细昂科目阿，设置辅助核算颁项目，录入期初氨余额并试算平衡盎。俺二巴、设置凭证类别翱：收款凭证、付芭款凭证、转账凭岸证叭 限制类芭型：无限制傲三暗、1捌败应收客户（11鞍3101）颁“巴辅助账期初余额肮表：按日期啊凭证号数摆客户傲摘要跋方向柏金额熬业务员扳票号稗票据日期暗2006.12啊.14鞍3001版金辉板销售商品佰借半30000拜陈笑盎Y103矮12.14啊2懊白应收个人款（1邦19101）捌“唉辅助账期初余额昂表：摆日期懊凭证号数扳部门名称背个人名称隘摘要败方向邦金额靶2006.12巴.28八2025鞍综合部巴王静隘出差借款盎借案600碍3矮原材料（121澳1）澳“八辅

9、助账期初余额爸表：斑单价斑数量奥金额艾1000癌10癌10000柏4靶应付供应商（2扮12101）阿“懊辅助账期初余额扒表：熬日期挨凭证号数伴客户埃摘要隘方向暗金额氨业务员哀票号瓣票据日期邦2006.12熬.31败3002罢亚龙隘购买材料斑贷奥16000阿李丁八C51罢12.31捌四岸、一月份发生经俺济业务如下：懊1.百1月1日摆提取现金100伴0元。熬 借：现金 澳 矮 爸 罢 1000.摆00奥 贷：般银行存款 哀 俺 拌 100拜0.00般2. 斑1月1日暗财务部发生业务凹招待费2000八元。案 借：管理扳费用矮扳业务招待费（财盎务部） 昂 斑 2000.0癌0按 贷：岸现金 佰 艾 颁

10、 矮 阿 稗 2000.0碍0爱3.凹 按1按月熬1唉日啊向保定金辉公司袄赊销产品一批1啊17000元凹，百业务员陈笑。翱 借：应收半账款班耙应收客户扒绊保定金辉公司 凹 哎117 000芭.00稗 贷：佰主营业务收入 靶 胺 般 般 笆 10扮0 000.0皑0澳 斑 应交税金伴坝应交增值税胺碍销项税额 癌 瓣 17 0翱00.00霸4.哎 懊1癌月扳1霸日稗购入杭州亚龙公跋司材料一批，价皑款50 000半元，税金8 5摆00元，款未付癌。巴 借：原材碍料 搬 搬 艾 版 班 5盎0 000.0安0拜 肮应交税金唉傲应交增值税颁捌进项税额 坝 芭 8 50百0.00肮 贷：啊应付账款懊安杭州

11、亚龙公司 柏 隘 柏 哎 58 50百0.00爱5.蔼 爸1爱月2日隘偿付杭州亚龙公啊司鞍货款16 00佰0元。袄 借：应付扮账款耙皑应付供应商搬艾杭州亚龙公司 胺 案 16 000靶.00摆. 贷：盎银行存款 笆 拔 熬 摆 把 案 16 0暗00.00艾6.懊 拔1坝月5日挨市场部李丁出差办借款2000元背。敖 借：其他办应收款案笆应收个人款（李疤丁） 绊 哀 2 吧000.00肮 贷：案现金 唉 绊 扮 耙 埃 拜 搬2 000.0白0懊7.般 捌1把月10日熬以银行存款支付跋前欠翱杭州亚龙公司货矮款58 500绊元。阿 借：应付肮账款背般应付供应商摆办杭州亚龙公司 矮 碍 58 50白

12、0.00搬 贷：疤银行存款 挨 暗 盎 办 板 盎 58 霸500.00案8.靶 盎1佰月扮1埃0日扳收到保定金辉公百司还款117 叭000元。鞍 借：银行岸存款 颁 爸 唉 敖 柏 1伴17 000.败00懊 贷：办应收账款傲办应收客户跋耙保定金辉公司 隘 挨 11颁7 000.0疤0矮9.邦 班1搬月八1矮0日斑以支票购入食堂阿用具用品。翱 借：应付俺福利费 八 蔼 耙 翱 岸 霸 8把00.00拜 贷：白银行存款 扒 唉 唉 皑 隘 暗 案 800肮.00叭10.跋 扮1稗月捌1哀5日俺购入商品价值3哀5 100元，肮货款已付。把借：库存商品按 疤 皑 巴 版 翱 30 耙000.00蔼

13、 应交税坝金氨袄应交增值税霸伴进项税额 俺 爱 5 1伴00.00罢 贷：银行存埃款 矮 哎 唉 摆 伴 按35 100.柏00拔11.支付银行熬结算手续费60哎元。佰借：财务费用 奥 啊 把 埃 八 摆 靶 6班0罢 贷：银行存颁款 芭 肮 艾 澳 颁 坝 爱 60爸12.霸 哀1凹月25日懊从当地政府购入埃土地使用权18白0 000元。板借：无形资产叭懊土地使用权 笆 败 昂 巴 180 稗000.00安 贷：银行存氨款 稗 把 翱 吧 拔 蔼 180 00挨0.00佰13.伴 胺1唉月28日靶计提本月工人工笆资共计56 0熬00元。爸 挨 暗借：板管理费用唉吧工资澳艾市场部 凹 敖 背

14、爱 20 0爸00.00安 扳 拌 挨 捌半综合佰部阿 袄 邦 艾 摆 氨30 000.罢00矮 懊 敖 哀 跋坝财务部 扒 靶 挨 疤 6 0邦00.00疤 贷：笆应付工资 摆 敖 笆 懊 哎 爸 拌 56 0笆00.00背14.拌 版1哀月28日澳计提班福利费7 84爱0元。暗借：管理费用埃办福利费捌伴市场部 笆 芭 半 柏 2 800.摆00半 吧 白 凹 叭芭综合阿部案 颁 跋 哀 傲 4 200.拜00跋 摆 靶 笆 跋败财务部 班 爸 案 爱 840.白00傲 贷：应付福皑利费 氨 邦 啊 罢 扒 霸 7敖 840.00叭15.昂 绊1懊月31日昂提取现金用于发跋放工资暗。案借：现

15、金 暗 败 氨 肮 巴 熬 把 56 懊000.00安 贷：银行存叭款 爸 碍 佰 懊 鞍 罢 5按6 000.0安0芭16.敖 班提取当日发放工鞍资。百借：应付工资 颁 般 皑 爸 癌 跋 艾 56 00笆0.00安 贷：现金 扮 艾 胺 爱 安 拌 碍 暗 56 000扒.00笆17.邦 扮1八月31日摆结转当月产品成稗本27 000熬元。颁借：主营业务成碍本 哀 柏 蔼 佰 半 霸27 000.奥00半 贷：库存商隘品 八 熬 澳 碍 唉 癌 2百7 000.0奥0肮18.唉 安1吧月31日半计算本月应交城般建税及教育费附岸加费340元。碍借：主营业务税蔼金及附加 白 靶 斑 白 邦 拔

16、340.00佰 贷：应交税熬金佰哀应交城建税 疤 熬 绊 拌 鞍 2爸38.00柏 其办他应交款凹鞍教育费附加 傲 瓣 唉 搬 挨 102巴.00班填制以上凭证，罢并进行出纳签字摆，凭证审核，记艾账扒。然后进行期末白结转处理：邦1阿月31日搬结转本年利润唉，请捌利用期间损益转皑账定义方法实现蔼自动结转。五、要求按 1.由操扒作员于芳填制记伴账凭证拜 2.由财巴务主管张川审核皑凭证并记鞍账翱，在会计期末进班行对账拔、结账芭。岸 哎 吧 扒 埃 霸填制凭证芭 奥 佰 按 靶 隘 哎 隘 案 岸 邦出纳签字 懊 巴 凭证审案核哎 疤 瓣 记账总账自动转账流程账表查询图试算并对账月末结账疤 耙 办 爸

17、 拔 扮报表管理系统要求：岸建立隘8肮行芭3列的报表，在巴指定的单元格，岸按下表的会计科拔目定义并利用公捌式计算科目余额鞍。将该表命名为挨“靶科目余额表.r昂ep耙”哀,保存于熬“伴D靶:报表吧”巴文件夹内。靶科目余额表稗年 月 矮 日跋 会计科目（胺A3）唉期初余额（B3澳）拔期末余额（C3颁）半无形资产（A4哀）笆（B4）把（C4）敖库存商品阿外购库存商品俺（A5）翱（B5）拌（C5）办原材料（A6）背（B6）扒（C6）稗现金（A7）捌（B7）罢（C7）爱合计（A8）氨（B8）班（C8）应收应付流程图总账中填制凭证氨应收应付中对设办置了客户和供应按商核算的账簿进岸行查询 供应商余额表 供应

18、商明细账 客户余额表 客户明细账岸往来账管理（两搬清、催款）工资管理系统绊资料：（1）昂沈阳市熬飞龙半公司跋工资类别有两个邦：正式人员和临皑时人员；核算币般别：人民币；岸工资管理时代扣颁个人所得税；不拌进行扣零处理；隘人员编码：3位柏。癌（2）部门档案爸如下:笆部门编码碍部门名称吧负责人敖部门属性拜1版管理部扒姜海叭管理部门绊101跋经理办公室败姜海盎综合管理跋102蔼财务部傲陈卓坝财务管理啊2背生产部般宋杨熬生产部门笆201坝一车间扳宋杨袄生产部门吧202哎二车间疤马利爱生产部门扳3罢市场部癌郭放蔼购销管理按（3）职员档案罢如下：熬职员编码霸职员名称疤所属部门柏职员属性哎账号百101爱姜海霸

19、经理办公室蔼总经理哎1111111摆1101拜102坝陈卓拔财务部熬会计哀1111111版1102艾103捌杨扬爸财务部昂出纳岸1111111般1103版201盎宋杨蔼一车间般部门经理昂1111111百1201昂202罢齐杨肮一车间扒工人办1111111坝1202半210巴马利百二车间拔部门经理搬1111111胺1210隘211暗马强斑二车间跋工人拜1111111哎1211半301白郭放罢市场部皑部门经理隘1111111白1301奥302斑张玉八市场部熬职员敖1111111爸1302扳（4）人员类别哀：管理人员、生半产人员、销售人般员。岸（5）工资项目凹：半项目名称板类型芭长度昂小数位数班增减

20、项唉基本工资背数胺字佰型把10懊2肮增项敖岗位工资板数鞍字拔型艾10拔2捌增项胺奖金拌数敖字岸型阿10罢2安增项矮副食邦补助奥数般字哎型巴8扮2凹增项耙工龄工资颁数敖字傲型澳8摆2颁增项拜应发拜合计凹数暗字昂型摆10癌2背增项霸事巴假天数翱数扮字办型皑2拔0绊其他罢事懊假扣款把数哀字拔型俺8碍2隘减项板保险费半数阿字奥型稗8吧2胺减项矮代扣税吧数懊字败型靶8拔2拜减项肮扣款合计矮数板字叭型扒10隘2捌减项吧实发罢合计澳数挨字暗型伴10鞍2板增项案其中：敖事爸假扣款=扒事岸假天数懊叭30元霸 邦保险费八=（基本工资+霸岗位工资+奖金斑）肮把0.05罢（6）正式人员罢工资类别设置如摆下： 部门如上

21、。霸 哀板人员档案如上，叭全部为中方人员板，计税。靶 爱吧设置银行名称：埃工商银行沈阳市靶支行。岸 隘吧工资项目：基本啊工资、蔼岗位艾工资把、唉奖金靶、拔副食补助袄、应发把合计霸、版事爸假天数、碍事捌假扣款、搬保险扒费懊、摆代扣税、扣款合暗计、实发蔼合计背。鞍 扒盎工资计算公式同氨上。扳（7）月初正式颁人员工资如下：霸姓名俺基本工资笆岗位工资靶奖金艾姜海瓣1 200.0翱0百500.00爱300.00安陈卓熬1 000.0哎0搬400.00艾100.00半杨扬拔900.00邦200.00翱200.00爸宋杨哀1 000.0敖0氨400.00捌400.00败齐杨绊800.00百300.00鞍40

22、0.00伴马利败900.00扮400.00昂350.00靶马强暗1 300.0皑0皑300.00鞍350.00邦郭放啊900.00懊400.00翱400.00熬张玉斑700.00柏300.00伴500.00邦（8）本月工资俺变动：败 本月张玉请假叭3天。安 生产部人员副哎食补贴在原有基挨础上增加20元扒，市场部人员奖案金增加50元。碍（9）月末分摊哎工资芭（先增加明细科版目：55030安1工资，550稗302福利费5邦50303工会拔经费，2181隘01工会经费）挨 敖奥应付工资总额=笆基本工资+岗位挨工资+奖金吧？癌 福利费、工会笆经费、职工教育邦经费、半保险费扒以应付工资总额跋为基数计提。

23、耙 耙背工资分摊如下：懊部门搬人员类别霸工资巴应付福利费（1笆4%）唉工会经费（2%爸）唉经理办公室俺管理人员扳550301斑2151拜55030懊2稗2153奥55030耙3阿2181隘01办财务部岸管理人员扮550301芭2151巴55030胺2挨2153跋55030败3办2181邦01案一车间邦生产人员案4101叭2151巴4101肮2153碍4101爸2181唉01凹二车间哀生产人员扳4101暗2151敖4101暗2153捌4101霸218101懊市场部氨销售人员熬5502啊2151鞍5502敖2153般5502懊218101皑职工教育经费、板保险费艾同工会经费。拌 懊 昂 阿要求：根

24、据给出巴的资料进行以下哀练习：半建立工资账套，扳进行系统初始设办置，进行正式人皑员工资类别初始袄设置。扒进行工资日常处鞍理。爸 阿 澳 背工资流程图爱初始澳耙账表 搬 工资分 案 凭证 班 月末日 人员变动常 工资变动业 个人所得税务 银行代发按设置疤 八 哎 癌 八 管理 哎 摊设置 疤 生成 搬 结账版固定资产管理系疤统捌打开沈阳飞龙公奥司账套，熬根据下列资料进阿行固定资产初始唉化与基础设置。阿根据下列内容设吧置账套参数挨启用日期：胺200捌7吧-1笆-1岸；计提折旧，主白要折旧方法：白平均年限法岸(一)耙；汇总分配期间阿：1个月；类别扳编码：半2-1-1绊-2，自动编码霸，序号长度：3笆

25、位；与账务系统叭对账，固定资产佰对账科目：15八01败；累计折旧对账皑科目：1502岸。基础设置账套选项霸业务发生后立即柏制单，缺省科目胺：1501，1奥502。固定资产类别凹 斑 类别编斑码 类别名昂称 暗 霸计提属性 懊 伴折旧方法 净把残值率芭 啊 巴01 班 土地 胺 傲总敖不提折旧熬 把 伴02 房屋及安建筑物 摆总提折旧 跋平均年限法(一哀)罢 俺 佰03 通埃用设备 绊 正常计提 扮 皑平均年限法(一盎)白 昂 安04 专靶用设备 版 正常计提 皑 般平均年限法(一捌)俺3. 部门叭对应折旧科目岸 昂（先增加明细科伴目550304般折旧费）办 扳 捌 部门编码 办 摆 背 折旧科目癌疤101 背 摆 捌 5503疤0般4百 懊 半 柏 蔼102 哎 败 敖 5503敖0巴4拌拜201 按 傲 爸 4105哎白202 哀 邦 俺 4105岸伴 巴3 阿 爱 皑 550哎2熬伴4. 录入原始扳卡片艾 昂 败资产名称 蔼类别编号 卡哎片编号 规格版型号 增加方熬式 部门名称昂瓣办公楼鞍 0拔2 哎00001 胺 阿 10疤0昂0耙平米班 在建工程转稗入 总经理办公扒室艾隘厂房凹 鞍 02 芭 00002挨 叭 2000肮平米霸 在建工程转扒入 一车间哀跋机床啊 蔼 03 敖 00003斑 盎 SMC200唉 埃 版 直接