销售管理及收款循环

1、唉第一章斑 佰销售及收款循环八 CS-100巴第一章销售及熬收款循环目录罢作业编号岸页吧 伴次盎一、流程图挨 1- 般1败二、订单处理作伴业瓣CS-101哎 1- 百2半三、授信管理作暗业稗CS-102摆 1- 哎4半四、交货作业背CS-103巴 1- 版6扮五、开立发票作捌业办CS-104吧 1- 盎8啊六、应收帐款作袄业疤CS-105颁 1-1翱0霸七、客诉处理作叭业稗CS-106昂 1-1班1八八、售后服务作俺业叭CS-107敖 1-1懊3肮九、收款作业懊CS-108翱 1-1挨4翱十、销货折让作澳业八CS-109扒 1-1澳6般一、销货及收款啊循环流程：授信管理作业发票开立作业交货作业

2、应收帐款作业客诉处理作业售后服务作业收款作业销货折让作业订单处理作业扒作业编号：哀CS-101隘作业项目：订单背处理作业疤作业程序及控制埃重点扳依据数据及使用半窗体埃作业程序懊：敖依据资料敖：氨一、客户询价作哀业芭1.矮需求鉴定管理审捌查程序袄 按业务部接获客户笆询问本公司产品巴之相关数据及价澳格后，应审核其隘各项规格要求，搬若拔2.般存出保证金作业挨程序颁客户询价内容不蔼尽详细应即与客版户联络确认。哎3.巴合约管理办法熬二、报价作业靶(爸一案)耙业务单位接获客斑户询价时，业务爱人员须填报价奥单，经主管核啊准后始可罢对外报价。拌(哎二爱)绊业务人员应跟催唉客户，确认报价半之内容及各项条昂件，若

3、报价单之背价格不为吧 翱客户接受，经协扳商后之价格仍须爸再填报价单背呈核始可送交客傲户确认。佰三、投标处理作绊业捌(跋一柏)哎业务单位搜集客邦户招标数据，研隘究应具备之投标矮条件。背使用窗体肮：矮(爱二吧)爸检齐所需投标资俺料，并拟定售价斑参与投标。唉 斑1.跋报价单澳(氨三扳)傲若得标则签订合版约，并制作绊订单暨订单变更案成本分析单鞍经权责主管核拔准疤2.翱业务投标管理总巴表拌 耙后转相关单位。扒3.哎订单暨订单变更鞍成本分析单哀(坝四颁)袄依合约规定有无办预收货款、交货八保证金或保证函柏等，通知财务单癌位处理。熬四、客户订单处拌理作业半(靶一俺)八业务单位接获客扳户确认之报价单拌或客户正式

4、订单俺后，首先检查受搬订内容之巴各项条件齐全与肮否，订购内容是爱否清楚，若审核懊无误后以适当之拜方式如签俺 伴回该订单或请客伴户于报价单上签艾名等，与客户作扒订单确认。哎(懊四哎)阿业务人员依确认耙后之订单内容制埃作版订单暨订单变更澳成本分析单懊，经权责爱主管核准后转相扳关单位。摆(疤五邦)啊遇有客户变更订埃单时，应由业务邦人员依变更内容扮制作罢订单暨订单变更凹成本奥 绊分析单埃，经权责主管昂核准后转相关单颁位。昂控制重点把：暗1.芭业务人员报价时肮是否依规定呈送矮主管核准后才对班外报价。稗 2.叭报价时是否估计芭成本之正确性，霸并加计合理利润摆。瓣.稗3.版投标案件是否经靶核准。拜4.拜客户

5、订单涂改是隘否有盖章或注记皑。吧5.安业务人员检查客八户订单后，是否盎输入计算机并由岸计算机自动予以稗序号控管。奥 拌6.傲业务人员与客户蔼谈妥交易是否经唉客户确认，对于隘交期是否列入控靶制。柏7.阿订单变更是否经把权责主管签核。败8.案订单修改内容是暗否合理。按9.瓣若修改单价或数傲量，应查明是否伴与开立发票情形敖相符笆作业编号：笆CS-102翱作业项目：授信俺管理作业办作业程序及控制罢重点矮依据数据及使用败窗体氨一、信用调查、暗授信审核：般依据资料啊：罢(败一罢)办若客户并非付现哀，而采信用交易跋者，则先调阅往捌来顾客资料，有挨无过去往跋1.挨授信作业管理办笆法爱来记录。啊(颁二袄)懊若为

6、新客户，则斑由业务人员填妥吧客户基本资料爱表、客户授跋信申请表蔼 背、客户信用啊评核表，经业班务单位最高主管埃签核后送授信部般门进行授安 瓣信调查。斑(霸三爱)靶政府机关、金融柏机构、上市柜公碍司、中央信托局邦及交易金额在十肮万元以下罢 按，仅需建立客袄户基本数据表罢，毋需进行授信柏评估。澳(扒四班)哎若经评估后，认半为此客户信用不扒佳，可与经办业百务员联系，讨论岸是否要接办此订单。柏使用窗体：皑(跋五罢)啊授信部门依信用啊评核等级决定授背信额度，若信用凹评估不佳之客户颁，但仍接摆1.般客户基本数据表巴 扮此订单，则由授版信部门决定是否疤提供担保、必要凹之保证或要求以笆现金预付笆2.傲客户授信

7、申请表摆货款。稗3.哀客户信用评核表唉(昂六昂)巴客户订单之金额凹未超过信用额度靶，则接受此订单背，并出货。昂4.瓣专案额度申请表坝(爱七把)凹若订单超过信用案额度，应依规定胺重新评估，并详凹细说明申请增加稗授信额度懊 蔼 矮之理由。挨 (靶八爱)瓣授信额度、涂销矮抵押或保证，仍笆需按上述授信过巴程办理，并经核拔决权限主扒 翱管核准。懊(坝九败)板因特殊交易需项瓣目申请额度者，板请填项目额度百申请表，经权绊责主管核盎 白准后始可实施。碍控制重点吧：跋1.暗客户基本数据是背否确实建立，并败记录有关交易情胺形、财务及信用笆状况。靶2.版客户授信总额之俺拟定，是否考虑办信用、保证及抵疤押额度。安3.

8、哀超过授信额度的懊订单是否经权限鞍主管核准后办理绊。澳4.阿客户基本资料是摆否随时补充、修碍正，使其与现状坝相符。懊5.敖针对一年以上未捌往来而重新交易哎之客户，是否再芭依授信管理办法瓣重新评估之。靶 佰作业编号：绊CS-103班作业项目：交货办作业傲作业程序及控制把重点俺依据数据及使用挨窗体瓣作业程序熬：啊依据资料拌：叭一、交期管理。奥(摆一拌)蔼以业务单位与客皑户协调之出货时艾间为交期管理之八管制基准。跋(柏二扒)靶确定货品之交期八、收货人、连络班电话及交货地点奥等，通知物流公爸司准备按白 扳时出货。斑(伴三叭)邦若为外销，交运办前着手准备报关碍文件及出货手续拌；若为内销，交吧运前准备凹出

9、货手续。斑二、出库排程：翱使用窗体：伴(笆一摆)按物流公司将业务柏单位通知之受订般货品交期汇总，般安排出货时间。敖1.稗出货通知单瓣(疤二伴)啊依出货日期、货坝品种类、交运种巴类等安排出库日瓣程及出库事宜。鞍2.傲销货单啊(傲三白)傲在预定出货前，澳将准备交运货品柏打包好，并依排蔼定之时间出货。疤3.颁统一发票疤三、出库记录：跋(扳一挨)半内销货品，货到巴客户签收后，销昂货单客户签回联隘由物流公司取回霸交与仓管皑确认。芭(搬二斑)绊会计依销货单及版发票列记应收帐案款及销货收入。拜 靶(叭三巴)懊若属外购商品不埃入公司仓库，由艾外面直接出货者暗，则由采购部门办提供客懊户签收单及瓣出货通知单通哀知

10、仓管人员办理安出货手续。碍四、外销装船：绊(白一啊)靶外销货品运至码隘头机场后，由船矮公司或空运公司熬开出装船绊(板装机俺)胺证明后，货伴运单位将各项装碍船昂(蔼装机般)办文件携回交给业皑务单位。笆(百二佰)芭业务单位将备妥伴之报关相关信息办，交由报关行办坝理报关事宜。哀控制重点癌：癌1.颁受订交货是否列盎表控制，并检讨摆逾期未交原因，爸提出改善对策。哎2.班出货单据是否由奥计算机自动予以袄序号控管。岸3.白查核客户订购数奥、出货数量及发背票数量是否相符阿。瓣4.隘交期已到且未申巴请展期者，是否半了解未送之原因碍。岸5.熬是否有注明急件摆，却迟延送货之捌不合理现象。案6.碍出货报关文件是唉否完

11、整齐备。俺作业编号：扒CS-104扒作业项目：开立扳发票作业澳作业程序及控制碍重点哎依据数据及使用暗窗体版作业程序叭：般依据资料爸：颁一、开立发票八1.柏营业税法办(叭一爱)肮出货时立即开发哎票，并符合营业埃税法规定。笆2.拜统一发票使用办爸法案(凹二耙)跋发票内容及金额笆与销货单须相符爱。柏3.岸需求鉴订管理程芭序碍(疤三颁)拔若货品须经客户邦测试验收者，则鞍由业务单位于产拌品验收完成后，班填写发票开暗 岸立通知单交予拜会计单位开立发耙票。摆二、发票作废：罢(拌一绊)肮收回原发票，填柏写发票作废通半知单并将作废俺理由详细明列，盎经核准后送交凹会计单位处理。班使用窗体：颁(耙二肮)肮发票作废申

12、请理芭由：柏1.坝销货单傲1.傲发票内容开错者氨。挨2.矮发票开立通知单扒2.哎发票所载数量与盎客户签收数量不斑符者。耙3.澳发票拌3.昂因故遭受退货者凹。暗4.扒发票作废通知单挨(敖三叭)邦原发票取回，若霸为当月份发票，爸则直接订于存根凹联上加盖作废章鞍，始可开出新发懊票。摆5.皑营业人销货退回芭、进货退出或暗 爸折让证明单靶(颁四板)巴若为已申报营业瓣税之发票，应向吧客户索取营业白人销货退回、进俺货退出或折让扳证明单一、二坝联依期限向税捐把机关办理营业税澳扣抵或项目申请胺退回。岸控制重点吧：挨1.绊注意有无跳开发拌票情形，空白及埃作废发票是否注肮明并适当保存。绊2.吧发票内容与销货懊单等相

13、关单据内版容是否相符。伴3.安发票作废是否依哎程序办理。熬4.靶是否定期编制营白业收入与统一发跋票调节表，以确皑认帐列销货收入挨与申报营业税之安金额差异是否合俺理。扳作业编号：瓣CS-105凹作业项目：应收翱帐款作业傲作业程序及控制耙重点伴依据数据及使用般窗体唉作业程序拌：碍依据资料啊：摆一、会计根据销哀货单及发票，制邦作传票登帐。鞍1.懊会计制度疤二、业务人员收隘到客户款项，填斑写收入款项通翱知单，经出纳耙人员签收无误后拜，半 凹交由会计人员冲版帐。暗三、每月由会计啊部门编制帐龄败分析汇总表，柏并将超过规定期叭限尚未收现者，班列案表注明原因加以跋追查。盎四、核对应收帐巴款明细各户与明坝细表、

14、总分类帐扒暨有关凭证是否凹相符。埃使用窗体坝：哎五、确定备抵呆挨帐之提列是否适扮当足够，已确定靶之坏帐是否提列笆损失。办1.瓣出货单叭六、呆帐冲销应艾收帐款，须经主熬管核准。败2.般发票胺七、因销货退回败及折让所发生之奥应收帐款减少，颁须经主管核准。背3.吧传票靶4.白明细帐氨5.盎帐龄分析汇总表艾控制重点：白1.拔收款单据是否由佰计算机自动予以哎序号控管。班2.按逾龄之帐款是否佰查明原因。岸3.凹呆帐冲销应收帐背款，是否经主管奥核准，是否符合坝税法之规定。颁4.啊销货退回或折让胺是否取具证明，扳并经权责主管核霸准后，扣抵应收拔帐款。疤作业编号：矮CS-106爱作业项目：客诉暗处理作业佰作业程

15、序及控制吧重点跋依据数据及使用板窗体蔼作业程序鞍：霸依据资料巴：埃一、客诉发生：芭1.肮客户回馈管理程白序颁(凹一蔼)氨当有客诉问题发按生时，先由客诉扒中心了解事情发案生状况，并记录般于客户诉傲愿受理表。爸(百二爸)耙若状况并不很严爱重，或事故发生碍原因很常见，由叭客诉中心便可判败断责任归霸属时，即由客诉氨中心判定是否为败公司责任。版二、责任判定：俺使用窗体扮：绊(稗一唉)白当发生事故发生挨原因并不常见，艾须进一步研究或扳事故损坏情形非扳常严重需办1.罢客户诉愿受理表八详加探究者，则搬由客诉中心判定蔼责任归属。拜2.班客户诉愿处理表百(俺二拜)败若判定非为公司傲的责任时，应通氨知客户，告知其啊

16、原因及不同意退坝货或理赔懊3.拔客户诉愿追踪管奥制表颁之理由。绊三、处理意见：奥(霸一唉)半若判定为公司责拔任时，则由客诉霸中心将扒客户诉愿处理表胺交权责单位处稗理，并霸E-mail哀通知相关单位人哎员及主管。伴(拌二艾)搬权责单位于收到哎鞍客户诉愿处理表般后，应依不良稗之现象收集相关坝资料，芭 艾分析并分析可能捌发生之原因，将澳处理方式及结果鞍记录于客户诉癌愿处理表捌 摆，经权责主管癌核准后，通知客靶户。肮(隘三白)班若公司与客户达安成共识，则进行按换货或理赔。拔(盎四艾)芭维修之货品应尽版速修护归还客户八。瓣四、退货：拜(敖一笆) 袄客户退货时，由邦业务单位将货品蔼收回，并填写耙退库检验单

17、将疤商品退半 案回仓库。靶(班二皑) 氨依退回商品状况胺及处理意见决定爱退货价格、数量哎。哎五、理赔：扳(巴一傲)靶若需理赔，由业盎务单位办理理赔肮手续。爸(半二吧)版依客诉处理结果霸，计算理赔或折皑让金额。拔控制重点败：颁1.扮对顾客质疑事项暗，是否均有合适八之说明。熬2.跋客户所提意见，鞍是否分类统计并捌分析检讨，作日埃后改进之参考。败3.岸是否有特定客户办退货金额较大或百退货次数较多。澳4.皑退货原因、认赔扮是否合理，并经吧权责主管核准。昂5.按退货之原发票是埃否实时收回，每皑笔退货是否均交颁由会计及仓库登唉帐。佰6.扮对于理赔案件，胺是否详加检讨并哎采取适当之改进艾措施。颁作业编号：坝

18、CS-107把作业项目：售后扳服务作业捌作业程序及控制鞍重点阿依据数据及使用坝窗体按作业程序昂：矮依据资料稗：案一、客服事业处芭接获客户之售后扮服务需求时，判办断其是否为公司摆之服务项目，有颁无保证卡。败1.拔客户满意管理程哀序佰二、须定期保养半或客户叫修部份胺，由客服事业处疤安排维修工程师罢前往维修，记录搬维修情形做成板维修服务记录单唉并交由客户确稗认。半三、判断服务项澳目是为收费服务跋或免费服务，并佰协调有关人员进斑行服务版四、对于收费服胺务者，由客服事哀业处填据发票盎开立通知单交扮会计单位开立发笆票。鞍五、售后服务应稗顾及时效与顾客板满意程度。摆使用窗体案：奥六、售后服务适胺用范围以公司

19、所肮销售之产品为限按。拜1.白维修服务记录单肮2.鞍发票开立通知单背控制重点：斑1.办客户要求之服务稗是否为公司服务颁范围。哀2.凹客户是否有保证瓣卡，是否为公司笆所销售之产品。八3.埃服务收费标准是澳否依公司规定办拔理。稗作业编号：袄CS-108啊作业项目：收款懊作业氨作业程序及控制蔼重点白依据数据及使用班窗体啊作业程序扮：拔依据资料板：皑一、预收货款傲会计制度岸(疤一埃)哎依合约约定办理吧，预收定金成数背变更时，须经核俺准。疤(疤二瓣)佰预收定金之收款皑程序、核准等依芭公司规定处理。暗(败三氨)稗预收货款收讫时八，应立即开立发凹票。巴(奥四般)八退还预收货款时般，发票应出示缴鞍回。伴(颁五

20、皑)耙退还定金时权责袄义务应确实结清疤。翱二、预收收益傲(吧一拔)凹预收收益依照合白约规定办理，其蔼有变动时，须经柏权限主管核准。柏(白二半)暗预收收益依规定扒比率摊转。哀三、应收票据罢使用窗体拔：蔼(班一癌)碍收受票据时须检澳查下列项目。扮1.肮统一发票柏1.拔到期日。哀2.碍明细帐艾2.扒发票人签章、账扒号。敖3.霸应收票据明细表八3.扳支票金额大写是俺否错误。罢4.懊涂改部份应有发般票人签章瓣(稗二盎)白若客户使用客票鞍时，应要求客户隘于支票后背书。办(扮三背)凹应收票据应实时艾送银行托收并定般期与会计帐核对扮。班(哀四斑)挨预估送存票据到背期日，并查核是芭否入帐。把(盎五瓣)埃票据更换或延兑叭应填应收票据鞍撤（换）票申请背书注明理由，八须经核准摆后始可行，追踪八且记录其兑现情版形，并通知征信澳单位。如有蓄意拔拖延或换稗票之情形应特别安列入记录。颁(爸六绊)八若有到期未兑现斑之票据，财务单蔼位将票据领回并拌告知业务进行催绊收，并将扒相关退票证明交佰予会计单位据以啊入帐。跋控制重点：埃1.隘预收金额正