成本会计工作操作培训教材

1、 鞍成本板会计啊工作操作傲目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc365294811 稗一、成本计算过拌程摆 PAGEREF _Toc365294811 h 氨1 HYPERLINK l _Toc365294812 爸二、靶W/O熬审核肮 PAGEREF _Toc365294812 h 吧34 HYPERLINK l _Toc365294813 盎三、产品报价疤 PAGEREF _Toc365294813 h 疤37 HYPERLINK l _Toc365294814 扳四、工单结案搬 PAGEREF _Toc365294814 h 盎38 HYPERLINK l

2、_Toc365294815 拔五、每月月底存拜货关帐及盘点懊 PAGEREF _Toc365294815 h 吧41 HYPERLINK l _Toc365294816 澳六、委外加工核白销岸 PAGEREF _Toc365294816 h 百44 HYPERLINK l _Toc365294817 叭七、系统加工费靶录入与维护霸 PAGEREF _Toc365294817 h 颁48 HYPERLINK l _Toc365294818 癌八、存货账龄分隘析表百 PAGEREF _Toc365294818 h 鞍50 HYPERLINK l _Toc365294819 熬九、供应商建档翱 PA

3、GEREF _Toc365294819 h 翱52背一、把成本计算过程一、逻辑性检查阿每月1号就可以挨开始，因K3软胺件问题或其他单敖据问题，每月初板就要先进行成本案计算（此时不管阿人工、制费），安解决成本核算中邦出现的逻辑性问哎题。暗1、案投入产量录入班路径：成本管理伴矮产量录入哎岸投入产量录入笆瓣选定期间碍懊引入坝拜按照向导完成（佰见以八下截图）。选定期间版完成投入产量引隘入。爱2、懊检查是否所有的扒成本对象都投产罢1）按路径：成本管理案坝费用分配班爱材料分配昂傲自动傲巴系统自动检查，疤如果有成本对象澳没有投产会弹出澳报告，根据报告扳整理出没有投产鞍的生产领料单，绊发给MIS抓取半成本对象

4、信息。芭成本对象没有投傲产报告样式如下邦：颁根据此图啊“百错误描述皑”澳中的生产领料单俺，整理发给MI办S部。2）导入邦根据MIS回复蔼信息，整理成如氨下格式的exc肮el文档：盎导入K3如投入唉产量前面步骤一版样，向导步骤般不同版：步骤1：选追加柏步骤2：选从指哎定文件肮选择所在表后，胺下一步:下一步：完成即可。败重复（1）检查板步骤，防止有遗皑漏或其他错误。暗3皑、鞍成本合法性检查吧：唉路径：成本管理拌吧成本计算巴把成本计算合法性扒检查下一步：安下一步，系统即邦开始检查。按检查完毕后系统靶出现成本检查报澳告。根据报告错蔼误提示项提示更癌改系统数据，直吧到成本合法性检百查报告没提示。胺4、成

5、本核算（敖空算）巴成本管理伴盎成本计算澳奥产品成本计算下一步：下一步：白只是核算逻辑性绊问题，为了节省隘时间，不需勾分办配项目。下一步：敖下一步，系统即皑进行成本核算。耙核算完成后，系扮统提出成本核算瓣报告（如下），捌状态都为成功即哀OK。二、成本核算。哀 每月等制把费、人工、霸AP白、委外核销熬完成后即可开始败进行成本核算。颁1、材料出库核班算拔路径：存货核算办搬出库核算敖罢材料出库核算下一步：颁结转本期所有物百料，下一步般：下一步：俺完成后，单击矮“把查看绊”安选八“翱不能确定单击序霸时薄伴”盎弹出拜“败不能确定单价单皑据芭”吧，导出。单击“完成”。爸根据导出来的没柏有单价单据，通疤过物料

6、收发存手俺动查找单价。注柏意，调拨单不需叭要加单价，删除安。再将单价手动跋录入系统。2、单价处理捌1）坝单价手动凹录入系统方法：翱路径：存货核算安艾出库核算氨按核算单据查询般根据事务类型、啊单据编号，巴选择所需添加的吧单据，翱双击进去，即可般编辑。颁添加单价，保存矮即可。艾材料核算阶段，哀需要添加单价的佰单据有：其他入俺库单、其他出库蔼单、生产领料单八。其中其他入库按单通常通过材料扳核算也挂不上单颁价，可先做。唉上述单据已加完暗单价，即可做有埃关其他入库单、澳其他出库单的凭傲证。班2）案单价不为0扒，但金额为0跋由于K3熬系统原因，经过碍材料出库核算后碍，部分吧单据中物料单价百太低，哀造成总金

7、额胺低于0.01元癌时，K3系统会佰将总价默认为0斑。把数据来源：仓库懊管理吧稗领料发货胺坝生产领料查询哀败条件为：单价不俺等于0且金额等拔于0癌。扮导出此清单，发柏MIS部将金额案添加到系统。添扒加原则：领料数伴量为正数，金额哀为0.01；领百料数量为负数，俺金额为-0.0搬1扒。巴注意，MIS在埃系统添加单价后皑，不能再做材料安出库核算，否则败添加的单价会被安覆盖掉。3、凭证处理：办路径：存货核算矮俺凭证管理扒伴生产凭证癌笆选择未记账单据摆盎生产凭证即可。捌4、人工、制费扮导入爱经过前面步骤，敖所有的制费凭证稗已经做完，确定柏总账制费不再改颁动，即可将人工澳、制费导入成本霸核算模块。耙1）

8、敖分别录入部门间哎共耗费用录入、案人工费用录入、暗其他费用录入啊路径：成本管理搬扮费用录入柏罢部门间共耗费用颁录入罢、人工费用录入靶、其他费用录入唉以共耗费用录入哎为例，其他方法罢一致。下一步：哎下一步，即完成办录入。啊录入完成后，检柏查所录入的人工盎、制费是否与总背账相等。2）费用分配鞍以上人工、制费拜录入没问题后，皑即可做费用分配拔。翱路径：成本管理懊隘费用分配般颁部门共耗费用分般配、其他费用分懊配以共耗为例：皑单击绊“吧自动摆”般，即可完成共耗挨分配。澳5、瓣产成品出库核算版路径矮：存货核算按八出库核算搬哎产成品出库核算6、成本核算翱 跋上述步骤后，可搬进行成本核算。下一步：下一步：捌此

9、时，需要勾上埃“斑材料分配霸”拌，下一步：办勾上，下一步，百系统即开始进行暗成本核算。碍7懊、半成品靶加单价昂经过第一遍成本扳核算，部分半成绊品没有单价懊，其他出库单中澳也有可能会有成吧品、半成品扳没有单价。啊手动添加单价方扳法同材料。坝8扮、委外核销不能哎核销单据加单价绊。（详细请看委邦外核销操作说明疤）芭 以上处理完按成后，再做成本耙核算（重复第5昂步），耙确保出现的成本般核算报告没有错埃误，即完成成本隘核算。八三、成本凭证及瓣结账疤1啊、结转本期领料跋：根据领料单做拔凭证，分录及系敖统操作路径如下霸：稗 借：生产成罢本生产敖成本/直接材料 贷：原材料哎 自把制半成品邦 系统操作路径蔼：供

10、应链白-存货管理-唉-凭证管理-扳凭证生成艾，进入后，如下摆图，选定白“伴生产领用扳”岸项目，点击背“伴重新设置柏”班，进行条件设定阿。最后自动生产背凭证。邦2扮、八制造费用的结转跋：八分录及系统操作癌路径如下：俺 借袄：生产成本-唉-生产成本/班制造费用案 耙 贷：制造费啊用（按二级科目昂）颁 系统啊操作路径：财务坝会计总邦帐结账耙自动转傲帐，进入后，如伴下图，选定挨“阿结转本月制造费鞍用到生产成本跋”岸。凭证自动生成胺。 昂3吧、直接人工佰的结转：氨分录及系统操作伴路径如下：俺 借疤：生产成本-熬-生产成本/懊直接人工埃 皑 贷：生产成笆本直接埃人工扮系统操作路径：把财务会计拌柏总帐唉哀结

11、账罢版自动转帐，进入按后，如上图，选板定澳“翱结转本月人工到案生产成本扳”半。凭证自动生成败。此步骤也可不吧做，直接在结转坝产成品成本的时啊候一起处理。板4、版结转产成品：分矮录及系统操作路版径如下：摆 霸 借：库存商品败 按 贷：生拔产成本背直接材料邦 皑 唉 生产成本-按-生产成本/挨制造费用埃 版 扮 生产成本-岸-直接人工（埃按部门） 蔼系统操作路径：拌供应链氨存货管理耙-凭证管理-奥-凭证生成，盎进入后，如下图般，选定案“凹产品入库霸”坝项目，点击叭“盎重新设置捌”芭，进行条件设定百。最后自动生产搬凭证。办5、阿结转销售出库：板分录及系统操作拜路径如下：坝 挨 借：主营业务按成本爱

12、耙 贷：库袄存商品 柏 系统操作路径拌：供应链办-存货管理-安-凭证管理-盎凭证生成皑，进入后，如下艾图，选定笆“袄销售出库爸爱赊销哀”跋项目，点击阿“搬重新设置斑”挨，进行条件设定白。最后自动生产稗凭证。6、委外发出：懊借：委托加工物扳资拌 哀 贷：原版材料颁 阿 叭 半成品 7、其他出库扳剩余其他出库单罢据，凭证处理同巴上其他出库单一唉致。按8百、存货结账：以俺上供应链成本凭挨证处理完后，需疤要结转存货至下扳期。在做这步之昂前先检查总帐和埃仓存的存货余额叭的一致性。因为肮总帐的凭证金额绊是来自于供应链颁的单据，所以两昂者必须是一致无柏差异的。确定后唉，再进行结转。白9摆、成本计算管理皑模块

13、结转下期，埃只要在系统中做耙一结转动作就可瓣，到此当月成本百工作完结。二、W/O审核摆一、IC系统上班料价格查询：斑采购管理胺矮订单处理把扮采购订单-查询吧二、系统订单吧录入碍查询：敖供应链俺扳订单处理搬盎销售订单般吧查询澳三、审核价格关伴键翱1、Windy版 wu 鞍Lxu的WO，颁邮件中为加工费般，录入系统价格扮=WO加工费+背0.3 2、Jane澳台湾订单，暂无瓣法审核其加工费肮，主要看IC价暗格有没有放对。 3、Joy熬 台湾B皑uffalo订巴单，加工费和I八C都需要检查。跋 4、Iren扮e Shen 安美国WO，重点爱关注，经常有误敖，IC经常有误办。蔼其中：USU开暗头的WO，

14、FL白ASH 为固定扮价格，详细请看奥：翱“翱报价档案笆埃IC fix 昂cost碍”按。半 拜 USP开哎头的WO，FL般ASH 为非固搬定价格。需要查肮询K3系统外购颁入库价是否与W霸O一致。俺 5、Chri捌stina D埃uong俺 USM的坝WO，IC为固俺定价格，且对于佰同一容量也会有啊不同价格。详细胺请看：俺“伴报价档案办败内存IC半”邦。重点关注，经唉常有误。昂 6、Conn颁ie Ashl罢ey拌SSD的WO，败根据整理的SS哀D清单，核对加唉工费。IC为固按定价格，详细请伴看：傲“隘报价档案俺奥IC fix 扳cost班”芭。俺7、Emun 靶Lai懊Crucial坝 的W

15、O，IC跋都固定为$1.哎2，重点检查总暗价是够加对。常伴出现的错误为，拜总价少算IC数隘量。8、Hans翱TWU开头WO暗，问题很少，主傲要看其IC价格霸是够与K3上料叭价格一致。安 9、Usbw奥order碍 检查IC上唉料价格即可。艾 另外，W/案O更改的邮件通佰常只发给Chr邦is。三、产品报价巴1、PM需要报版价时，会发出邮啊件，包含BOM哎 COST、标鞍准工时。般2、标准工时审版核：打印出来，叭给Ramond埃审核。板3、检查BOM挨 COST 单吧位成本是否正确袄，此为EXCE翱L公式，防止公扒式错误。埃4、瓣“搬报价拜”昂表中都有公式核敖算，只要更改直扳接材料和工时即摆可。注

16、意，不同班类型的产品，采傲用的工费率、管肮销都不一样。伴5、在工时审核啊没问题后，即可阿将报价过程发B扒ruce审核。柏6、Bruce背审核完后，会给哀到Stone审案核。Stone爱审核完成后即可拜对外发送。扒7、对外发送报熬价，按照固定格伴式发送。四、工单结案密码：321，然后确定即进入系统疤密码：321矮巴确定单击导入“ICMO”版单击颁“埃导入ICMO爱”罢弹出记事本佰将要结案的工单拜号复制到记事本凹保存即可，关掉翱记事本。伴单击版“扒查询八”八即可看到未结案半工单隘案单击板“稗投料明细捌”啊进入在制品清零隘操作界面靶通过单击罢“班全部清空白”爱或肮“埃单行清空袄”爱即可清掉在制品哎数

17、量，然后单击奥“癌手工结案氨”百。癌此单结案后，界碍面会自动跳到下哀一单，直至全部稗完毕即可。摆注意：以WW开傲头的工单，目前蔼在肮“扳导入ICMO碍”拔中录入后，不能隘像MA工单那样按查询，只能爸单独输入查询。清在制品原则：佰在制物料为A料爸，如FALSH霸、DRAM、半阿成品等是，要对办方写电脑技术支懊持单才能清掉。敖2、其他小料理隘论上在制数量只昂有处于-1和+芭1属于正常，其佰他数量就是仓库搬做单多做或少做澳，要打回。稗五、扳每月月底存货关版帐及柏盘点翱每月月底最后一颁个工作日进行存袄货盘点工作，当柏日12:00关鞍账，然后导出即绊时库存搬关账前准备工作奥：矮1、佰假退处理是否完坝全艾

18、生产任务管理凹靶生产投料罢拜生产投料查询瓣癌条件选在制品数岸量不等于0即可哎。矮2、负数库存处挨理昂供应链柏捌仓库管理版叭报表分析稗白物料收发存汇总盎绊选当月 即可以艾看到期末数量负瓣数库存的清单。柏3、看外购入库伴、其他入库、其凹他出库是否存在挨未审核。拔以上都没问题后盎即可关帐。拜路径：存货核算肮啊期末处理挨般期末关帐靶拔关帐凹4、盘点数据导捌出路径：岸供应链扳佰仓库管理爸笆库存查询皑柏即时库存查询：傲导出全部即可 袄 笆注意：1、盘点懊数据要删除假退疤仓的数据。拜2、导出即时库昂存时 查看坝白显示禁用物料。懊六、暗委外加工核销啊每月1号即可做拜委外加工核销，俺核销工作需在成摆本核算前完成。盎1、委外加工核哎销路径：扮采购管理碍坝委外加工管理吧肮委外加工入库核坝算爱翱选期间爱哀选中所需核销单翱据，单击盎“板核销鞍”扳输入核销单据的瓣生产任务单皑鞍勾选，输入核销疤数量稗埃核销最左“勾选”版最右，输入核销哎数量翱注意：委外发出跋材料与委外入库俺的比例关系，通埃