资金集中管理解决方案1

1、资金集中管理方案 资金集中管理方案 - PAGE 17 -靶资金集中管理方傲案扳围绕企业生存、奥发展、获利的很爱多问题都和矮企业巴资金安的白管理相关，隘资金是企业的血傲液，健康的资金叭流对于企业的生爱存和发展至关重扳要。一直以来，巴资金按的安管理哎和监督都鞍是现代企业管理熬的一项重要内容拜。岸随着企业规模的罢不断扩大、业务吧管理日趋复杂，安对企业资金的实艾时管理和监督必疤须要借助体现败“百集中管理拜”敖思想的先进手段稗来实现，如：数袄据与应用的集中叭监控，跨单位的盎审批、查询，实阿时预警，网上银邦行等。盎1.企业资金管扳理现状哎分析阿1.1资金管理般分散，监控不力矮由于企业集团的挨业务发展，或

2、行爱政事业单位独立熬核算等原因，资皑金往往处于分散拌管理状态，由此稗带来了非常多的奥负面问题： 坝下级单位多头开懊户，集团或上级半单位无法及时了跋解其资金状况；懊资金账外循环，跋资金支出无控制懊，资金流向不清隘楚；胺内部资金的余缺斑调剂不力， 闲板置与短缺并存；耙资金贷款、担保哀、投资无控制，颁筹投资不能统筹扒规划，财务费用颁高；班只有建立起资金拔的集中统一管理扳体系，才能较好案的来吧平衡自有资金和办借贷资金之间的阿关系爸”鞍；加强对资金流凹动的监控；奥1.2资金使用按效率低，资金风疤险大耙由于企业内、外昂部资金分散，管靶理监控不力；资埃金的沉淀现象严袄重：吧对应收款控制程癌度较弱，资金回搬笼

3、及坏账准备无蔼法科学管理；般内部单位互相拖哀欠，形成三角债唉，陷入资金困境埃；败在资金状况良好胺，偿付能力较强白的情况下，不能拔科学选择合适的笆时点支付各类应背付款项，从而既哎建立企业信用，挨又争取到较大的隘现金折扣；哎只有通过资金集把中管理才能使资坝金的循环和周转唉顺畅、迅速，进爱而提高资金的使阿用效率；监控及叭时，降低资金风隘险；啊1.3不利于规盎范财务管理，影扮响生产经营活动熬的正常进行白计划是管理的前拜提，而且企业集捌团中：暗资金管理无预算摆，或资金预算无颁法落实，形同虚八设；瓣资金收支没有全靶面合理的预测与碍控制，不能及时扳满足生产、经营吧需要；跋缺乏资金管理的稗有效手段，影响按企业

4、财务管理工昂作以及对外信用蔼度；霸只有严格按照合矮理的资金收支计巴划进行财务管理邦，企业管理才有胺效果。肮1.4信息失真皑，难以为科学决颁策提供依据挨资金的分散管理芭，造成：罢信息严重不透明芭、不对称、不集叭成，存在人为制爱造的信息孤岛；胺企业各层面都截百留信息，甚至提扳供虚假信息，使败汇总信息普遍失隘真；澳严重影响企业的熬科学决策；拌将哀每个业务部门芭、扳每一笔业务袄等核算主体败的资金占压成本哎量化，无疑将大哀大地增强绩效考扮核阿职能；同时由此伴也才能给企业的稗决策层领导提供懊更为科学的颁决策爸依据；板2.资金集中管稗理的关键控制点奥资金集中管理从扒编制资金计划开熬始，通过对日常啊生产经营活

5、动、皑筹资活动和投资爸活动的资金运做袄进行监督和控制俺，进而达到加速跋资金运转，降低伴资金风险的目的扳。敖资金集中管理主蔼要处理集团和分蔼子公司间资金流把入流出、内外部艾结算、资金预测傲及筹投资运作相绊关业务；同时管把理、监控下属各胺单位的资金运作隘情况。扳2.1机构和角佰色傲逻辑角色耙角色职责奥部门经办或员工袄根据业务需要及啊权限办理请款及般报销手续等板主 管一、（阿二）凹芭既定权限内审批爱应 收 会 计爸负责处理应收款拔确认、收款业务碍及统计查询工作搬应 付 会 计稗负责处理应付款般确认、付款业务巴及统计查询工作耙出 稗 纳哎负责资金收付及岸资金日常业务版资 金 会 计拌负责企业资金管跋理

6、邦总 账 会 计稗负责各类账、证敖、表工作袄2.2审批流、安预警氨平台八对单笔资金的审拜批控制，根据单盎据发生金额及预爱先设定的不同级岸别主管的审批权安限进行控制。可稗以通过设置多个敖代理人或连接多扮个审批流，并参办照各自的审批意邦见由相应审批主岸管进行裁决；最拔终审批后，财务背部门才能根据单爸据付款。审批流稗必须完全支持跨案组织管理。翱对资金的预算控皑制，配合计划预哀算管理对各项资吧金支出进行控制霸，控制方式可选稗择：超预算后严捌格控制，追加预昂算后再审批；或奥是超预算后另走奥特批流程，由具矮有特批权限的主拜管特批后办理付拌款。预警平台也芭是完全支持跨组八织管理的。2.3账户管理伴账户管理是

7、结算耙中心管理的重要把内容，目的在于摆避免分子公司多昂头开户，降低资鞍金风险。主要包碍括：内、外部账伴户的管理（开户熬、销户）、账户盎限额管理（最高肮限额、最低限额熬）、账户的冻结背和解冻、账户的啊收支管理等。2.4票据管理袄票据管理岸包含对班空白票据澳及业务关联票据盎的管理。扒空白票据癌管理主要是指对爸空白票据暗的购置、领用、敖报销、作废爱、催报耙等管理昂。如：支票的购佰买、领用、核销胺等；汇票管理；鞍以及对票据的靶“稗自动办”盎报销处理。岸2.5存贷款管安理班内部存、贷款管扮理和资金计息的伴有偿使用，使内板部企业减少对外扳利息支出，也使矮资金富余企业获袄得利息，调动其斑积极性。针对资搬金账

8、户、应收款傲、应付款等对象懊进行利息计算，柏计算与考核资金肮的占用成本；通耙过对每笔资金设碍定计息条件、利懊息率、逾期利息埃率，可以对每笔斑资金进行计息。罢存款管理包括：班内部企业存款取柏款业务，设定内哀部存款利率等。办分子公司的富余氨资金存入结算中熬心转为企业的内白部存款，获取利坝息收入。唉贷款管理包括：柏企业信用分析、安企业信贷额度分盎析、企业贷款业瓣务处理，贷款到版期报警设置、企板业还贷催收等。败2.6内、外部碍结算管理芭在内部交易发生拌时，可以由交易八的任何一方向资芭金管理部门提出霸结算要求，如：绊供货方提出托收胺要求，或采购方芭提出付款申请，八资金管理部门据败此执行划转账业隘务。资金管理部把门实时结转双方奥账户资金，通过罢内部结算减少了埃企业在途资金占碍用。芭分子公司在对外隘支付款项前，必唉须事先向资金管安理部门提出资金艾计划和预算，资颁金管理部门依据败资金支付计划和癌预算向分子公司爸的