某集团内控及业务流程详细案例

1、鞍ERP系统癌KL翱公司扳企业内控安业务流程指导说吧明书板 班 伴我的袄点评: 这份详奥细的ERP内部板控制标准业务流罢程,是我一个朋爱友做过的ERP扮项目,资料我已熬经修改掉必要的耙敏感字段.送给靶你个人学习使用颁,但不要在CP氨A视野公开发布唉.矮作为一名公司或哀集团的内控人员熬,其职责范围远爱远超过了一般财板务会计,必须对阿其采购/销售/罢生产/物流/财胺务控制等整体进办行把握与流程管捌理规划,而ER拜P的实施正是采爸用一套综合的软碍件来整合每个部袄门的信息.ER斑P无论成功率失扮败的高低,是个拔必然的趋势.我扒们不要因为中国唉当前的成功率来邦推迟或终止对它奥的学习,尤其是扒企业内控/C

2、P巴A审计/财务经哎理这样的综合职罢位的朋友.一点拌建议,见笑.常案到版面做客.挨编制：皑ERP白项目组邦日期：翱200柏3颁.06.05目 录TOC o 1-5 h z岸1碍瓣KL疤营销分公司业务摆流程图凹 PAGEREF _Toc522936326 h 百5敖1.1扒爸采购业务流程叭 PAGEREF _Toc522936327 h 埃6办1.1.1版安采购业务流程拜 PAGEREF _Toc522936328 h 敖7盎1.1.1.1班叭发中转仓采购业安务流程图拌 PAGEREF _Toc522936329 h 吧7稗1.1.1.2盎班直发中转仓采购捌业务流程描述挨 PAGEREF _To

3、c522936330 h 哀9皑1.1.2败熬采购退货业务吧 PAGEREF _Toc522936331 h 矮10摆1.1.2.1懊唉采购退货审核流版程叭 PAGEREF _Toc522936332 h 叭10皑1.1.2.1澳.1疤伴采购退货财务退佰货类型审核流程熬图耙 PAGEREF _Toc522936333 h 拌10拌1.1.2.1捌.2碍班采购退货（当月盎退发票）业务流哀程描述氨 PAGEREF _Toc522936334 h 捌11暗1.1.2.2半敖采购退货（总部芭未开发票）处理吧业务霸 PAGEREF _Toc522936335 h 阿12啊1.1.2.2百.1岸岸采购退货

4、（总部靶未开发票发票）癌业务流程图爱 PAGEREF _Toc522936336 h 熬12碍1.1.2.2跋.2懊板采购退货（当月昂退发票）业务流爱程描述哀 PAGEREF _Toc522936337 h 版14挨1.1.2.3巴颁采购退货（退发百票方式）业务埃 PAGEREF _Toc522936338 h 扒15巴1.1.2.3俺.1扒跋采购退货（退发把票方式）业务流跋程图拔 PAGEREF _Toc522936339 h 隘15半1.1.2.3班.2拔背采购退货（退发熬票方式）业务流绊程描述熬 PAGEREF _Toc522936340 h 邦17耙1.1.2.4暗鞍采购退货（折让氨证

5、明方式）处理拜业务搬 PAGEREF _Toc522936341 h 爱18霸1.1.2.4奥.1阿扒采购退货（折让奥证明方式）处理芭业务流程图把 PAGEREF _Toc522936342 h 般18爸1.1.2.4罢.2阿八采购退货（折让邦证明方式）业务昂流程描述白 PAGEREF _Toc522936343 h 哀20凹1.1.3班皑采购暂估业务处昂理稗 PAGEREF _Toc522936344 h 俺21颁1.1.3.1八敖采购收货当月暂啊估处理懊 PAGEREF _Toc522936345 h 扒21背1.1.3.1败.1半瓣采购收货当月暂般估处理业务流程敖图皑 PAGEREF _

6、Toc522936346 h 扮21爸1.版1.3.1.2百巴采购收货当月暂疤估处理业务流程佰描述哎 PAGEREF _Toc522936347 h 蔼22矮1.1.3.2吧瓣采购暂估单到冲岸回处理靶 PAGEREF _Toc522936348 h 爸23埃1.1.3.2蔼.1扒扳采购暂估单到冲碍回处理业务流程版图懊 PAGEREF _Toc522936349 h 笆23盎1.1.3.2背.2拜拔采购暂估业务流捌程描述矮 PAGEREF _Toc522936350 h 傲24罢1.2暗靶销售业务挨 PAGEREF _Toc522936351 h 扒25八1.2.1拜埃销售业务流程爱 PAGER

7、EF _Toc522936352 h 疤26哀1.2.1.1傲拜正常商品销售业班务流程捌 PAGEREF _Toc522936353 h 哀26拜1.2.1.1办.1伴巴正常商品销售业败务流程图盎 PAGEREF _Toc522936354 h 靶26哀1.2.1.1把.2霸皑正常商品销售业板务流程描述岸 PAGEREF _Toc522936355 h 癌28隘1.2.1.2凹扮委托代销业务办 PAGEREF _Toc522936356 h 邦29袄1.2.1.2敖.1跋颁委托代销业务流爸程图爸 PAGEREF _Toc522936357 h 疤29啊1.2.1.2暗.2昂阿委托代销业务流佰程

8、描述耙 PAGEREF _Toc522936358 h 蔼31奥1.2.1.3啊俺自营店销售业务板 PAGEREF _Toc522936359 h 挨32芭1.2.1.3斑.1邦扒自营店销售业务胺流程图笆 PAGEREF _Toc522936360 h 傲32芭1.2.1.3拔.2矮疤自营店销售业务白流程描述奥 PAGEREF _Toc522936361 h 笆34扒1.2.1.4瓣傲售后直销业务颁 PAGEREF _Toc522936362 h 拔35暗1.2.1.4熬.1艾般售后直销业务流吧程图鞍 PAGEREF _Toc522936363 h 爱35半1.2.1.4败.2氨巴售后直销业务

9、流坝程描述般 PAGEREF _Toc522936364 h 疤37白1.2.2鞍岸销售退货业务流罢程瓣 PAGEREF _Toc522936365 h 芭38哀1.2.2.1奥邦销售退货审核流般程矮 PAGEREF _Toc522936366 h 哎38败1.2.2.1瓣.1坝艾销售退货财务退爸货类型审核流程颁图懊 PAGEREF _Toc522936367 h 把38按1.2.2.1摆.2癌艾销售退货（当月爸退发票）业务流扮程描述安 PAGEREF _Toc522936368 h 般40癌1.2.2.2隘班2000捌年业务销售退货颁业务流程版 PAGEREF _Toc522936369 h

10、 把41敖1.2.2.2挨.1懊俺2000安年业务销售退货跋业务流程图伴 PAGEREF _Toc522936370 h 八41叭1.2碍.2.2.2柏搬2000拜年业务销售退回哎业务流程描述傲 PAGEREF _Toc522936371 h 八43埃1.2.2.3按皑未开发票销售退啊货业务流程岸 PAGEREF _Toc522936372 h 瓣44绊1.2.2.3吧.1班绊未开发票销售退哀货业务流程图矮 PAGEREF _Toc522936373 h 背44拜1.2.2.3昂.2盎奥未开发票售退回胺业务流程描述办 PAGEREF _Toc522936374 h 蔼45板1.2.2.4班肮退

11、发票方式销售柏退货业务流程奥 PAGEREF _Toc522936375 h 疤46澳1.2.2.4疤.1拌凹退发票方式销售哀退货业务流程图暗 PAGEREF _Toc522936376 h 敖46瓣1.2.2.4叭.2板皑退发票方式销售斑退回业务流程描鞍述瓣 PAGEREF _Toc522936377 h 熬47袄1.2.2.5笆耙折让证明方式销岸售退货业务流程矮 PAGEREF _Toc522936378 h 芭48办1.2.2.5袄.1熬扒折让证明方式销凹售退货业务流程稗图芭 PAGEREF _Toc522936379 h 奥48挨1.2.2.5摆.2爸熬折让证明方式售胺退回业务流程描白

12、述拔 PAGEREF _Toc522936380 h 叭49隘1.2.2.6跋哎需定级销售退货暗处理业务流程唉 PAGEREF _Toc522936381 h 佰50哀1.2.2.6般.1搬捌需定级销售退货昂处理业务流程图扒 PAGEREF _Toc522936382 h 败50班1.2.2.6半.2捌岸需定级销售退货白处理流程描述奥 PAGEREF _Toc522936383 h 胺51奥1.2.3哎爱销售换货处理流奥程背 PAGEREF _Toc522936384 h 案52扳1.2.3.1扒班销售换货处理流癌程图耙 PAGEREF _Toc522936385 h 奥52搬1.2.3.1捌

13、.1敖鞍销售换货处理流袄程描述傲 PAGEREF _Toc522936386 h 鞍53啊1.3阿案仓存业务百 PAGEREF _Toc522936387 h 俺54背1.3.1艾安库存调拨业务流板程巴 PAGEREF _Toc522936388 h 疤54佰1.3.1.1败瓣分公司内部库存摆调拨业务流程拌 PAGEREF _Toc522936389 h 啊55熬1.3.1.1蔼.1败碍分公司内部库存啊调拨业务流程图哀 PAGEREF _Toc522936390 h 霸55俺1.3.1.1扮.2爸坝分公司内部调拨背业务流程描述邦 PAGEREF _Toc522936391 h 笆56啊1.3.

14、1.2哀柏分公司间调拨调霸出方业务流程班 PAGEREF _Toc522936392 h 盎57捌1.3.1.2氨.1巴叭分公司间调拨调把出方业务流程图傲 PAGEREF _Toc522936393 h 邦57疤1.3.1.2霸.2罢岸分公司间调拨调皑出方业务流程描拔述斑 PAGEREF _Toc522936394 h 癌58伴1.3.1.3跋捌分公司间调拨调霸入方业务流程捌 PAGEREF _Toc522936395 h 岸59伴1.3.1.3盎.1鞍伴分公司间调拨调巴入方业务流程图埃 PAGEREF _Toc522936396 h 叭59按1.3.1.3拜.2败般分公司间调拨调埃入方业务流

15、程描按述氨 PAGEREF _Toc522936397 h 罢60岸1.3.2霸疤售后换货业务流跋程叭 PAGEREF _Toc522936398 h 捌61俺1.3.2.1啊熬周转机售后领用扮业务流程袄 PAGEREF _Toc522936399 h 摆61哀1.3.2.1扒.1俺啊周转机售后领用盎业务流程图哎 PAGEREF _Toc522936400 h 爸61疤1.3.2.1版.2熬跋周转机售后领用哎业务流程描述熬 PAGEREF _Toc522936401 h 捌62伴1.3.2.2奥唉三包机补差处理盎业务流程跋 PAGEREF _Toc522936402 h 澳63半1.3.2.2

16、伴.1哎绊三包机补差处理班业务流程图肮 PAGEREF _Toc522936403 h 扮63皑1.3.2.2隘.2疤爸三包机换货价差耙业务流程描述拜 PAGEREF _Toc522936404 h 霸64敖1.3.2.3斑按三包机换货处理板业务流程把 PAGEREF _Toc522936405 h 俺65爸1.3.2.3安.1伴奥三包机换货处理板业务流程图胺 PAGEREF _Toc522936406 h 罢65皑1.3.2.3半.2搬唉三包机换货业务艾流程描述搬 PAGEREF _Toc522936407 h 皑66疤1.3.2肮.4半熬等级品入库处理按业务流程熬 PAGEREF _Toc

17、522936408 h 凹67稗1.3.2.4隘.1埃熬等级品入库处理败业务流程图百 PAGEREF _Toc522936409 h 懊67按1.3.2.4唉.2岸哀等级品入库业务百流程描述扳 PAGEREF _Toc522936410 h 肮68按1.3.3般挨售后收销售退货翱代管处理流程澳 PAGEREF _Toc522936411 h 靶69靶1.3.3.1颁疤售后收销售退货把代管处理流程图扳 PAGEREF _Toc522936412 h 般69班1.3.3.1扒.1肮叭售后收销售退货敖代管处理流程描板述败 PAGEREF _Toc522936413 h 皑70版1.4挨癌其他业务拔

18、PAGEREF _Toc522936414 h 俺71背1.4.1懊邦总部直发客户销稗售业务流程拌 PAGEREF _Toc522936415 h 埃71板1.4.1.1瓣败总部直发客户销般售业务流程图版 PAGEREF _Toc522936416 h 疤71皑1.4.1.2靶百总部直发客户销哎售业务流程描述癌 PAGEREF _Toc522936417 h 昂74澳1.4.2埃皑分公司配送方式懊销售业务流程吧 PAGEREF _Toc522936418 h 氨75阿1.4.2.1岸稗配送领货处理业稗务安 PAGEREF _Toc522936419 h 捌75哎1.4.2.1凹.1班碍配送领货

19、业务流凹程图盎 PAGEREF _Toc522936420 h 阿75啊1.4.2.1暗.2摆肮配送领货业务流巴程描述隘 PAGEREF _Toc522936421 h 般76奥1.4.2.2鞍隘配送销售业务叭 PAGEREF _Toc522936422 h 半77半1.4.2.2澳.1笆拌配送销售业务流扒程图耙 PAGEREF _Toc522936423 h 哀77靶1.4.2.2拜.2氨安配送销售业务流吧程描述盎 PAGEREF _Toc522936424 h 板78案2碍笆附件（流程图编跋制说明）摆 PAGEREF _Toc522936425 h 搬79坝2.1拌败目的霸 PAGEREF

20、 _Toc522936426 h 百79吧2.2阿般方法柏 PAGEREF _Toc522936427 h 氨79隘2.3敖拔要求挨 PAGEREF _Toc522936428 h 邦79摆2.4捌板KL百营销公司业务流搬程图常用符号说奥明八 PAGEREF _Toc522936429 h 翱80邦3凹岸KL懊营销蔼ERP疤系统项目业务流凹程确认绊 PAGEREF _Toc522936430 h 盎81板3.1奥百说明：拌 PAGEREF _Toc522936431 h 阿81般3.2皑佰双方项目组签字昂确认暗 PAGEREF _Toc522936432 h 拔81爱KL八营销分公司业务搬流程

21、图啊爱佰袄跋霸案半奥瓣俺懊懊柏爱隘奥奥傲坝 斑业务流程图编号斑：1 拌 耙 拜 邦 叭 碍 绊业务名称：营销吧分公司总体功能败图坝 爸 阿 霸癌柏碍罢绊坝澳叭捌捌拔岸爱皑啊白艾柏伴 爸功能域：采购管拜理绊 碍 八 碍鞍懊摆背霸袄扮吧跋艾耙埃把罢芭鞍啊安-皑 阿编制：陈尚全熬 佰 坝 暗日期：2001按-05-30 笆 唉 审核扳 般 鞍 盎 唉日期按靶拜百班罢澳肮暗艾翱扒搬芭板班蔼唉爱板-营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）采购业务流程昂霸搬稗案版矮般吧熬稗哀靶坝敖搬扮般奥 邦业务流程图编号伴：1芭.1 跋 哀 拜

22、巴 白 搬 般业务名称：采购暗系统功能图斑 案 袄 艾般罢啊翱阿八邦懊爸稗氨捌百敖邦按跋稗-挨 跋功能域：采购管坝理肮 敖 翱 癌吧鞍般半芭班哎胺敖板跋拌鞍啊般唉罢啊-罢 办编制：陈尚全捌 把 笆 肮日期：2001佰-05-30 傲 败 审核隘 爸 岸 板日期搬斑爱疤鞍熬板办皑霸-罢袄笆捌稗敖袄挨凹半采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）采购业务流程稗发中转仓采购业笆务流程图耙摆扳懊扮癌板袄盎-版暗哎靶芭跋哀扮邦摆爱奥 爸业务流程图编号

23、懊：1.1邦.1.1 蔼 敖 疤 班 哀业务名称：直发阿中转仓采购业务把 捌 胺 凹癌案暗啊巴拜拜袄盎瓣阿隘胺吧唉耙拜扮-办 癌功能域：采购管柏理扒 扮 哎 矮凹把疤八瓣-扳扒癌叭拌氨扳唉扒皑挨岸搬哎 袄编制：陈尚全八 把 皑 版日期：2001搬-05-30 皑 审核疤 按 肮 暗日期安胺吧班爱捌稗拌哎板巴巴岸澳瓣矮啊柏-癌吧直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束巴直

24、发中转仓采购艾业务流程描述敖业务流程编号：跋1.1.1佰.2隘 罢 背 叭 埃 叭 柏业务名称：直发扮中转仓采购业务胺百凹昂霸鞍懊白霸板扮爸傲八俺摆绊挨癌叭编制：陈尚全绊 扳 哀 稗日期：2001半-05-30 坝 邦 鞍 审袄核耙 扒 暗 按日期癌澳捌昂爸颁般哎阿按柏按把皑岸半佰搬颁半啊序号 阿 稗 靶 叭 斑 按 瓣 百处搬 斑理蔼 佰说稗 疤明埃 昂 凹 疤 颁 蔼责任单位 责扒任人 拌奥芭肮哀翱扒熬靶澳岸斑艾艾翱熬斑啊坝-蔼 = 1 * GB3 案奥 营销总部伴开单（送货单）矮发货，并将发货板发馈表送分公司昂物流管理员 百 营销总部般 = 2 * GB3 捌捌 分公司仓奥库到货验收，根

25、柏据实收数开手工摆入库单，登记仓爱库实物帐 哎 物流专员 跋 仓管员隘 = 3 * GB3 罢捌 物流专员背根据发货反馈表傲与仓管员进行到扮货核实 瓣 绊 拜 物流专员爸 = 4 * GB3 肮板 物流专员隘确认仓库收货后挨，根据仓库手入扒库单在碍ERP疤系统中录入 俺 物流懊专员 版 版 采购收货拜单 半 = 5 * GB3 扮摆 物流专员皑按规定时间统计摆收货汇总表（疤ERP阿采购管理暂估入皑库明细表），物办流专员俺 伴 并附原件啊上报营销财务部摆 = 6 * GB3 芭袄 营销财务盎部根据分公司传案回的收货统计表啊及原件开发票 扒 叭 八营销总部班 = 7 * GB3 蔼扳 分公司收疤到

26、营部总部采购矮发票后在拔ERP奥系统中录入采购拔发票 唉 邦 财务科胺 = 8 * GB3 瓣熬 在暗ERP板系统中进行采购版发票与采购收货般单进行核销 阿 扮 绊 财务柏科凹 = 9 * GB3 啊板 分公司会白计人员根据凭证八模板作生成机制半凭证 伴 耙 安 财叭务科 懊矮坝捌霸岸氨氨扳哎爱绊艾蔼懊阿绊艾傲-熬 采购退货业务埃采购退货审核流唉程扒采购退货财务退懊货类型审核流程笆图俺拜袄蔼佰懊扳挨佰疤盎澳癌绊颁跋耙吧半般-爱 扒业务流程图编号柏：版1.1.2.1盎 岸 拔 摆 挨 哎业务名称：采购案退货财务退货类霸型审核傲 阿 罢 扳搬氨拜耙办白柏搬懊-拌摆版败百哀-肮翱笆把叭-笆 盎功能域

27、板：笆采购管理翱伴八暗办艾澳阿跋矮瓣霸巴埃罢背爱八按搬-隘编制：陈尚全败 绊 凹 罢日期：2001叭-05-30 癌 柏 审核昂 扮 阿 俺日期耙办-半背拔板唉昂把敖疤拜碍版版哎扮-跋隘般叭颁-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束安采购退货（当月拔退发票）业务流扮程描述唉败叭板坝爸稗案-半碍傲翱绊肮扮八疤胺颁坝-把业务流程图编号瓣：绊1.1.2.1俺 班 绊 拜 班 懊业

28、务名称：采购斑退货财务退货类皑型审核办 凹 暗 艾澳哀凹拌皑拜翱芭办爱班颁邦凹叭把摆八俺编制：陈尚全爸 啊 隘 爱日期：2001拔-05-30 背 八 哀 癌 拜 审核鞍 扮 案 绊日期叭奥扳斑摆把板百罢袄耙啊隘芭氨拜碍敖埃半-吧序号 案 熬 胺 百 昂 办 颁 哀处熬 胺理斑 跋说班 昂明扮 俺 佰 奥 扳 按责任单位 责霸任人 板伴把把癌背埃跋敖翱般熬罢熬懊敖拔扮蔼-颁 = 1 * GB3 拔埃 分公司开盎退货申请，财务安科根据退货申请跋在采购管理中查霸原采购收货单 扮 分公司矮 = 2 * GB3 艾矮 财务科判澳断是否作统计发叭货汇总表并上报啊营销财务部，如案果条件为否， 伴 财务科罢

29、 笆 则为未开斑发票采购退货，熬在采购退货申请颁是注明未开发票半方式退斑货，同时注明原伴采购收货单号。袄如果条件为是，败则转 = 3 * GB3 奥袄 = 3 * GB3 叭敖 财务科判癌断是否可退发票百，如果能退回原般发票，则为退发板票方式退货 哎 财务科板 盎 在采购退俺货单上注明退发爸票方式退货，并笆注明原发票号码颁；如果伴 版 条件为否扳，在采购退货单哀上注明折让证明佰方式退货，并在吧当地税版务机关输折让证芭明。 摆半艾拌跋哀背吧按奥搬般安俺凹矮俺败爱-颁 隘 说明：盎1、分公司采购啊退货增加退货类笆别的判断是为满伴足营销财务部正凹常开发票的需要伴，也已便于分公阿司自身单据的核瓣销，并

30、为总部合挨并报表及以后新耙开发报表提供必暗要的条件，同时靶也利于加强内部胺控制与管理。伴 2、营暗销财务部对分公跋司不同类型的采摆购退货进行分开绊统计，针对不同佰退货类型分类开瓣发票，具体为：扒罢采购收货单（包笆括蓝字与红字）敖开蓝字采购发票皑;班板采购退回单退发白票开红字发票冲坝原蓝字发票，然爱后根据退货后余碍额重新开蓝字发俺票；板办采购退回单折让罢证明开红字发票啊。盎3、以上处理方鞍式分公司采购收鞍货单汇总表避免矮出现负数。伴采购退货（总部板未开发票）处理肮业务伴采购退货（总部奥未开发票发票）胺业务流程图靶埃斑背颁按叭拔办搬袄拌霸-巴稗拌-挨耙傲邦盎-暗 八业务流程图编号埃：隘1.1.2.

31、翱2拔 稗 拜 颁 扳 埃业务名称：采购罢退货（发票）业搬务败 败 跋 俺佰肮翱叭瓣阿唉般耙按昂吧凹半爱隘扳版板-版 熬功能域搬：霸采购管理奥叭俺袄霸懊般办癌背邦办疤拜懊扳矮扮柏办-吧编制：陈尚全挨 把 肮 胺日期：2001板-05-30 背 唉 审核般 败 斑 背日期傲肮傲扳皑版疤八搬阿哀版哀捌版白安哎芭俺办-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束办采购退货（当月芭退发票）业务流办程描述鞍业务

32、流程编号：扒1.1.鞍2.背2 澳 笆 阿 摆 柏业务名称：采购蔼退货（当月退发昂票）业务半把疤隘靶绊靶啊靶半熬霸暗扮懊败胺矮伴安编制：陈尚全唉 柏 俺 搬日期：2001拔-05-30 懊 半 瓣 审伴核疤 胺 扒 巴日期摆隘爱唉拌背安岸袄安般矮啊柏板坝叭拌半八埃序号 盎 般 柏 哀 吧 背 班 罢处背 扮理吧 熬说爱 靶明暗 爸 傲 昂 吧 挨责任单位 责氨任人 熬搬叭把阿隘板笆唉败爸澳摆霸吧盎澳凹疤-安 = 1 * GB3 捌佰 分公司对安采购退货申请进半行审批，财务科耙注明退货类型 坝 笆 暗 分公司碍 = 2 * GB3 哀版 分公司仓爱库根据退货申请扒退货出库 隘 颁 昂 敖 搬 物

33、流专员 扒 仓管员扮 = 3 * GB3 邦把 仓管员发班货出库，开出手捌工出仓单 扳 败 白 摆 版 物流专员 靶 仓管员稗 = 4 * GB3 癌叭 物流专员百确认仓库发货后伴，根据仓库手出叭仓单在唉ERP捌系统中录入 版 物流跋专员 绊 叭 红字采购隘收货单傲 = 5 * GB3 佰般 物流专员白按规定时间统计爸收货汇总表（爸ERP佰采购管理暂估入袄库明细表），物颁流专员熬 拜 并附原件霸上报营销财务部跋 = 6 * GB3 按颁 营销财务半部根据分公司传败回的收货统计表蔼及原件开发票 版 半 班营销总部翱 = 7 * GB3 绊翱 分公司收澳到营部总部采购拔发票后在爸ERP稗系统中录入

34、采购般发票 捌 俺 财务科碍 = 8 * GB3 矮伴 在蔼ERP斑系统中进行采购哀发票与采购收货敖单进行核销 般 拜 翱 财务傲科扳 = 9 * GB3 敖熬 分公司会般计人员根据凭证绊模板作生成机制柏凭证 柏 百 俺 财爱务科 办挨笆皑挨邦凹岸懊凹袄蔼啊拌拌伴耙熬按盎 瓣采购退货（退发扳票方式）业务哎采购退货（退发懊票方式）业务流蔼程图班摆班癌扮爱懊安翱矮哀疤把啊靶靶邦哀矮按-袄业务流程图编号啊：袄1.1.2.2昂 昂 版 霸业务名称：采购百退货（退发票方敖式）业务办 佰 百唉板哀版霸颁岸摆扳凹斑吧埃扳拜罢巴半矮-翱功能域：采购管矮理胺唉唉袄拜霸澳背爸八氨白胺摆昂敖稗案昂耙岸编制：陈尚全案

35、 盎 澳 按日期：2001背-05-30 啊 板 审核皑 俺 拌 芭日期半坝啊捌肮安氨颁跋隘耙罢吧斑百芭背熬按昂败-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票与蓝字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束碍采购退货（退发澳票方式）业务流颁程描述扒敖靶袄袄傲矮按傲按版俺挨摆昂叭爸哎奥-碍编制：陈尚全肮 奥 霸 盎日期：2001邦-05-30 瓣 稗 斑 审啊核叭 挨 岸 班日期奥敖胺袄唉伴搬哀把隘半败奥芭哎袄办肮肮扳-绊序号 懊 绊

36、 坝 哀 哀 跋 绊 瓣处邦 跋理疤 按说癌 办明笆 扒 隘 啊 艾 敖责任单位 责阿任人 皑板捌矮肮爸斑案-唉熬瓣伴阿办柏袄昂癌笆熬-扳 = 1 * GB3 安癌 分公司对爸采购退货申请进鞍行审批，财务科凹注明退货类型 鞍 隘 凹 分公司搬 = 2 * GB3 哀颁 分公司仓拌库根据退货申请把退货出库 背 哎 伴 肮 败 物流专员 邦 仓管员办 = 3 * GB3 稗拌 仓管员发隘货出库，开出手坝工出仓单 伴 安 把 盎 皑 物流专员 背 仓管员靶 = 4 * GB3 摆蔼 物流专员拜确认仓库发货后昂，根据仓库手出鞍仓单在把ERP盎系统中录入 癌 物流爱专员 半 隘 采购退货摆单翱 = 5

37、* GB3 岸傲 物流专员唉按规定时间统计班收货汇总表（按ERP艾采购管理暂估入哎库明细表），物爱流专员暗 皑 并附原件挨上报营销财务部哎 = 6 * GB3 昂瓣 营销财务挨部根据分公司传岸回的收货统计表蔼及原件开发票（跋包括红字发票 般营销总部氨 跋 与蓝字发阿票）岸 = 7 * GB3 安敖 分公司收摆到营部总部采购矮发票后在胺ERP斑系统中录入采购澳发票（包括红字跋 财务科懊 袄 发票与蓝拌字发票）哎 = 8 * GB3 稗爸 在熬ERP般系统中进行采购翱发票（红字与蓝翱字）与采购退货稗单进行核销 爱 财务科蔼 = 9 * GB3 傲爸 分公司会爸计人员根据凭证颁模板作生成机制坝凭证

38、佰 凹 凹 财务俺科 扒疤霸叭办艾澳凹扳扳阿八岸稗啊班疤般跋伴 八 说明：爸根据财务制度营版销总部在退货时扒收到发票后应先疤开红字发票冲回懊原蓝字发票，然皑后再开扣除以退敖货部分商品的蓝碍字发票，如果该班批货已全部退回凹则只开红字发票白。扒采购退货（折让斑证明方式）处理颁业务安采购退货（折让昂证明方式）处理颁业务流程图鞍白斑巴懊伴矮阿凹白靶拌背袄俺拜矮皑哎熬跋-案业务流程图编号办：巴1.1.2.邦4 胺 盎 霸 稗业务名称：采购俺退货（折让证明拔方式）处理业务柏 伴凹瓣傲罢八班办笆皑办瓣挨氨靶懊爱唉岸坝-阿功能域耙：哎采购管理拜败敖般扒办半唉挨案半懊奥半奥扒肮搬班版-啊编制：陈尚全俺 挨 氨

39、挨日期：2001板-05-30 爸 蔼 审核邦 胺 挨 把日期俺巴吧懊澳百芭败霸拔罢八邦把摆胺把熬鞍暗采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束稗采购退货（折让板证明方式）业务肮流程描述矮耙疤版拔败搬挨哎拌安熬唉佰敖盎八败暗捌编制：陈尚全艾 瓣 扒 白日期：2001把-05-30 傲 绊 霸 审安核耙 芭 办 柏日期稗隘瓣办疤版办霸百跋爸懊爱拌-版熬半唉耙瓣版序号 暗 暗 把 班 办 扳 凹 扮

40、处矮 奥理笆 拜说霸 稗明柏 蔼 拌 案 肮 哀责任单位 责哀任人罢搬爱昂把翱唉败巴佰哎八啊啊叭挨稗笆八-矮 = 1 * GB3 案搬 分公司对芭采购退货申请进暗行审批，财务科拌注明退货类型 袄 按 皑 分公司把 = 2 * GB3 板吧 分公司仓斑库根据退货申请八退货出库 氨 伴 罢 凹 败 物流专员 伴 仓管员耙 = 3 * GB3 氨办 仓管员发扳货出库，开出手翱工出仓单 板 斑 百 癌 稗 物流专员 白 仓管员爸 = 4 * GB3 拔笆 物流专员把确认仓库发货后矮，根据仓库手出耙仓单在碍ERP靶系统中录入 班 物流坝专员 耙 板 采购退货柏单肮 = 5 * GB3 搬扳 物流专员般按

41、规定时间统计板收货汇总表（扳ERP扮采购管理暂估入翱库明细表），物案流专员昂 绊 并附原件鞍上报营销财务部胺 = 6 * GB3 瓣盎 营销财务背部根据分公司传哀回的收货统计表袄及原件开红字发癌票 白 营销矮总部瓣 = 7 * GB3 胺背 分公司收隘到营部总部采购袄发票后在拔ERP败系统中录入红字哎采购发票 八 财务癌科癌 = 8 * GB3 绊疤 在绊ERP袄系统中进行采购傲发票（红字与蓝扒字）与采购退货拌单进行核销 邦 财务科蔼 = 9 * GB3 叭澳 分公司会扒计人员根据凭证般模板作生成机制坝凭证 靶 盎 搬 财务熬科 柏胺霸奥邦暗阿搬霸懊胺唉扳般鞍盎半熬白-叭 疤 说明：俺根据财务

42、制度营阿销总部收到折让笆证明时开红字发懊票。稗采购暂估业务处芭理奥采购收货当月暂半估处理办采购收货当月暂皑估处理业务流程伴图般傲霸盎昂背摆爸白-捌矮疤安艾绊把按斑板爸艾 傲业务流程图编号拌：1.1傲.3.1 版 翱 矮 爸 绊业务名称：采购白收货当月暂估业斑务爱 靶芭芭扳疤盎哎案艾哎叭芭敖阿俺办邦扒鞍爱 版功能域：仓存管斑理按 叭 稗 癌盎办案昂皑挨败隘扒昂摆霸班岸拔捌巴搬柏 半编制：陈尚全坝 耙 案 办日期：2001傲-07-22 疤 审核跋 盎 伴 袄日期坝疤捌胺熬奥哀熬般摆拔叭暗俺版版澳傲斑皑-采购收货当月暂估业务开始采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员1

43、财务科会计员结转成本2录入暂估单价财务科会计员3月未暂估凭证处理财务科会计员结 束俺采购收货当月暂爸估处理业务流程伴描述奥业务流程编号：隘1.1.霸3.瓣1 盎 埃 芭 靶 办 扳业务名称：采购阿收货当月暂估处绊理业务埃编制：陈尚全鞍 安 捌 艾日期：2001白-07-22 斑 鞍 把 审柏核佰 邦 哀 扮日期癌稗序号艾处理说明瓣责任单位拔责任人按岸采购收货单与采翱购发票进行核销胺财务科矮班月未进行结转成鞍本傲财务科氨摆录入暂估单价蔼财务科矮板月未进行暂估凭拌证处理摆财务科扮采购暂估单到冲拜回处理埃采购暂估单到冲扮回处理业务流程俺图氨扒鞍扳艾颁皑哀傲-板爸按霸扒疤爸皑凹颁颁邦 安业务流程图编号

44、吧：1.1阿.3.颁2阿 阿 皑 碍 阿业务名称：采购拔暂估单到冲回处邦理业务芭 柏半皑扳搬捌唉傲白爱奥版案挨捌艾袄熬般昂 岸功能域：仓存管版理巴 白 佰 班挨盎鞍艾凹背澳百俺懊霸爱俺斑捌笆跋半-叭 胺编制：陈尚全案 捌 班 哀日期：2001拜-07-22 鞍 审核鞍 耙 皑 把日期扮采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）凹八疤跋皑熬皑俺耙拜笆半耙袄拜芭八搬蔼-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员1财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整2财务科会计员财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）系统自动生成红字采购收货单（红字采购

45、收货单冲回原暂估采购收货单）3财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结 束唉采购暂估业务流笆程描述凹业务流程编号：板1.1.3岸.捌1 百 傲 袄 昂 癌 岸 叭业务名称：采购哀暂估业务案编制：陈尚全半 斑 办 靶日期：2001般-07-22 埃 半 唉 审啊核隘 按 奥 袄日期摆傲序号芭处理说明罢责任单位疤责任人按八收到发票后与以癌前月份未核销采叭购收货单进行核把销叭财务科埃靶进行暂估调整隘财务科扳稗暂估调整后系统啊自动生成红字采唉购收货单（冲回般原暂估采购收货暗单）和蓝字采购啊收货单（采购收斑货单价取发票单爸价）捌财务科瓣按根据红字采购收白货单与蓝

46、字收货伴单差异额对库存般商品及暂估应付矮帐款进行调整扮财务科销售业务板傲瓣懊白搬隘盎安-办矮爱敖碍埃胺昂办颁百翱-暗业务流程图编号扒：爸1.2搬 皑 袄 芭 颁业务名称：销售敖业务拜伴埃版胺叭跋爱斑靶蔼懊叭爸皑佰懊拜半半-奥功能域癌：颁采购管理背隘艾哀靶斑隘鞍俺癌罢敖芭俺巴袄板埃氨蔼-笆编制：陈尚全扳 袄 百 败 斑日期：2001安-05-30 癌 绊 审核暗 鞍 唉 班日期班罢耙般懊皑皑案敖唉蔼按罢氨半胺俺百安霸销售业务流程退货业务(1.2.2)销售业务(1.2.1)正常销售业务流程（1.2.1.1）委托代销处理流程（1.2.1.2）自营店销售流程（1.2.1.3）售后直销流程（1.2.1.

47、4）2000业务退货流程（1.2.2.1）退发票退货流程（1.2.2.3）未开发票退货流程（1.2.2.2）退货证明退货业务（1.2.2.2）销售业务流程把正常商品销售业癌务流程矮正常商品销售业肮务流程图艾斑按颁般版巴八罢袄柏半靶爸啊澳懊把扳皑业务流程图编号伴：凹1.2.1.1蔼 啊 罢 拌 矮业务名称：正常办商品销售业务疤 疤八疤坝办敖爱霸背鞍扒颁耙版皑盎拌百摆奥功能域拜：背销售管理安啊芭氨败爸邦颁白盎扮懊拜柏柏隘败捌昂伴编制：陈尚全斑 跋 芭 阿日期：2001办-05-30 稗 稗 审核拌 艾 跋 败日期啊唉凹版岸熬昂办罢肮挨哀伴隘拌拔懊袄案昂商品销售业务开始客服专员销售出库单1分公司出库

48、单审核启下页承上页32财务科客户关联生成发票仓库提货4仓库发货开增值税发票财务科4提完？76财务科7客服专员关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）销售出库单（红字冲回末提部分）财务科88核销9财务科凭证处理结 束拜正常商品销售业疤务流程描述败业务流程编号：败1.1.1 瓣 傲 般 昂 摆 罢业务名称：正常拜商品销售业务袄芭半扒胺柏伴肮扳巴耙肮胺爸笆拜八肮邦-爱编制：陈尚全暗 叭 佰 蔼日期：2001罢-05-30 坝 巴 艾 审核俺 吧 癌 矮日期爸半扮扳懊办般芭摆吧摆拔邦柏斑鞍蔼背唉盎白序号 爸 败 熬 案 坝 跋 矮 巴处哎 扮理鞍 把说挨 绊明把 肮 斑 版 把 唉责任单位 责笆任人

49、 拔搬鞍隘摆皑摆疤般胺俺爸百爸吧啊熬巴柏艾 = 1 * GB3 肮暗 分公司录盎入销售出库单并碍审核 澳 般 熬 敖 罢 分公搬司埃 般叭 客户凭审挨核客户专员签字拌并盖财务章的销翱售出库单到仓库敖提货， 暗 物流专员瓣 仓管员 斑 斑 叭 挨 熬 般 仓岸管员发货，物流艾专员手工登记出澳库台帐八 鞍盎 财务人员埃根据销售出库单颁关联生成销售发隘票 巴 皑 芭 财颁务科胺 柏般 客户提完皑货后，财务人员敖审核已生成机制芭凭证，开增值税凹发票 敖 财务疤科案 巴坝 月末客户阿仍未提完部分，傲客服专员作红字爸销售出库单冲回爸 摆 客扮服专员颁 袄案 财务人员肮根据销售出库单半（包括蓝字出库斑单与红

50、字出库单芭）关联生成 邦 财务科绊 版 销售发票挨，开增值税发票背 斑拔 财务人员懊将发票与销售出俺库单进行核销 绊 般 埃 班 奥 财务科疤 白稗 财务人员爱根据凭证模板生肮成机制凭证 办 安 凹 唉 案 财务科爱百扳白哀颁佰办挨叭哎哎挨把佰摆凹摆胺-八 拜说明：1、销售唉出库单当月有效跋，过期作废；澳 2袄、月底开单未提白部分必须红字冲案回；委托代销业务敖委托代销业务流百程图熬把蔼按叭摆吧翱耙-俺蔼白哀矮奥盎敖哀安邦白 扮业务流程图编号案：盎1.2.1.2罢 奥 笆 捌 办 吧业务名称：委托哎代销业务盎 把 板 扳岸懊班埃疤鞍八捌百啊啊摆肮把爸傲般哀敖功能域扒：凹销售管理坝肮叭拔哀扮懊柏佰

51、半斑阿霸把办熬颁阿版八编制：陈尚全芭 哎 俺 耙日期：2001扒-05-30 瓣 拜 审核邦 拔 耙 把日期板拜颁摆艾癌叭班八瓣邦凹蔼凹俺扳翱办百氨委托代销业务开始客报专员委托代销出库单1物流专员仓管员发货代销方销售清单2委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员启下页承上页33销售出库单（结算后系统自动生成）客服专员财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）4财务科凭证处理财务科核销5结 束百委托代销业务流笆程描述蔼业务流程编号：埃1.2.1把.2 版 澳 暗 败业务名称：委托把代销业务暗爱挨白耙笆吧绊岸败白瓣摆叭鞍捌摆斑埃-耙编制：陈尚全办 半 柏 办日期：2001跋-0

52、5-30 扳 半 审核胺 熬 扮 凹日期搬袄巴矮皑鞍疤叭癌埃氨翱啊靶唉鞍鞍昂背肮巴序号 绊 叭 懊 鞍 笆 霸 霸 班处佰 俺理拜 拌说敖 八明澳 奥 矮 稗 安 敖责任单位 责柏任人 败拜隘安皑暗按八艾扳扒坝翱稗暗板矮懊按爸 = 1 * GB3 拌颁 仓库根审肮核签字并盖发票案专用章委托代销邦出库单发货 把 癌 按 客服专员 笆 仓管员岸 坝稗 财务人员癌根据代销方销售矮清单，进行委托懊代销结算 唉 柏 扮 财务科鞍 哀半 委托代销傲结算后系统自动百生成相应销售出艾库单与销售发票罢，财务人员 碍 财务科案 巴 可以通过翱修改发票进行结疤算价格的调整瓣 办拔 碍财务人员将发票搬与销售出库单进艾

53、行核销 昂 澳 佰 罢 财务啊科拔 肮碍 财务人员蔼根据凭证模板生癌成机制凭证 哀 矮 跋 绊 扒 财务科 绊办搬邦昂挨扮熬盎捌拜皑扮爸白笆翱皑把-伴 罢说明：委托代销佰业务结算时可以氨通过修改发票单柏价（或金额）进扒行价格调整；自营店销售业务扳自营店销售业务败流程图靶碍澳隘捌暗艾芭斑-哎霸挨皑摆暗安奥哀啊搬百 凹业务流程图编号傲：安1.2.1.3哀 凹 鞍 肮业务名称：自营蔼店销售业务败 皑 柏 安安搬叭阿伴爸背斑坝哀按盎啊版板板稗吧功能域胺：阿销售管理颁捌熬胺靶啊盎案坝板霸拌埃蔼绊按百蔼艾翱编制：陈尚全背 颁 笆 白日期：2001胺-05-30 鞍 哀 审核皑 拌 办 唉日期鞍般八拌啊拔熬

54、凹伴背爱安安挨耙艾佰坝氨哎自营店销售业务开始自营店要货证明单12物流专员仓管员发货自营店销售清单物流专员调拨单3启下页承上页5财务科核销4销售出库单客服专员5财务科销售发票6财务科凭证处理结束爱自营店销售业务败流程描述版业务流程编号：斑1.翱2盎.1般.3 拜 爱 耙 氨 隘 懊业务名称：自营皑店销售业务邦斑岸把柏佰背绊拌邦耙奥佰矮颁熬矮俺按-氨编制：陈尚全稗 扮 熬 胺日期：2001芭-05-30 笆 八 澳 审核稗 绊 安 按日期啊疤巴艾捌版安安八蔼八昂癌袄哎坝澳矮癌挨-拌序号 拔 佰 坝 爱 巴 坝 半 拜处蔼 皑理暗 艾说胺 把明肮 瓣 敖 岸 埃 耙责任单位 责稗任人袄 佰柏皑板唉傲

55、懊翱凹班艾邦霸肮俺俺颁爸瓣-拌 = 1 * GB3 俺岸 物流专员芭根据审核签字后奥要货单开调拨单埃 胺 爱 搬 物斑流专员 背 = 2 * GB3 柏蔼 仓库根据傲审核签字后的调凹拨单发货 柏 板 搬 班 瓣 物流专员 绊 仓管员巴 = 3 * GB3 笆昂 客服专员佰根据根据自营店佰销售清单录入销澳售出库单 啊 案 绊 客服专员搬 = 4 * GB3 扳袄 财务人员败在销售管理中录皑入销售发票 斑 背 瓣 唉 柏 财务科摆 = 5 * GB3 百巴 巴财务人员将销售八发票与销售发货版单进行核销 爱 哀 傲 挨 拜 财务科矮 爸胺 财务人员扳根据凭证模板生爱成机制凭证 吧 扳 佰 啊 邦 澳

56、 财务科 爱氨拔般安疤办瓣案跋办半拜埃搬啊拌氨罢-败 皑 说明按：设立自营店仓般位，用于商品的搬调拨和销售发货拜单出库。售后直销业务暗售后直销业务流伴程图哀白板拜拜班笆摆板岸版败胺坝矮疤巴跋跋绊巴 哀业务流程图编号搬：办1.2.1.搬4半 熬 吧 唉 暗业务名称：售后昂直销业务案 岸 稗 袄翱哀挨办霸扒柏巴盎班爸胺碍挨翱凹隘唉白功能域捌：般销售管理斑八搬熬傲把澳碍稗芭瓣瓣凹岸耙捌案暗胺翱编制：陈尚全哀 俺 傲 巴日期：2001佰-05-30 扮 傲 颁 审核跋 疤 拜 办 芭日期癌哎板拔柏耙盎鞍昂伴癌傲版昂阿笆巴皑皑扮售后直销业务开始要货证明单售后调拨单物流专员12物流专员仓库发货3售后部门销

57、售清单启下页承上页财务科客服专员4录入销售发票销售出库单5财务科财务科凭证处理核销6结 束安售后直销业务流敖程描述哀业务流程编号：疤1.挨2熬.1鞍.4 澳 颁 稗 扮 佰 叭业务名称：售后盎直销业务八背埃岸唉罢暗坝霸八跋稗稗啊暗胺昂摆唉-熬编制：陈尚全唉 挨 爸 板日期：2001碍-05-30 败 罢 凹 审核跋 巴 碍 百日期隘熬碍隘斑癌坝癌颁班坝跋胺颁肮傲肮把矮按-爸序号 爸 耙 绊 芭 八 啊 暗 跋处扒 拌理伴 把说暗 跋明半 佰 爱 伴 敖 敖责任单位 责叭任人 百捌巴澳氨版阿巴罢笆-爸熬坝埃俺佰败吧矮拌-拔 = 1 * GB3 耙颁 物流专员岸根据审核签字后肮的要货证明单在摆仓存

58、管理中录入爸调拨单 罢 物流专员靶 百 = 2 * GB3 背傲 仓库根据袄调拨单发货 安 澳 搬 柏 八 安 盎 物流专员矮 = 3 * GB3 俺阿 物流专员搬根据根据售后部翱门清单录入发货俺出库单 按 把 巴 物流专员澳 = 4 * GB3 斑芭 财务人员按在销售管理中录哀入销售发票 办 碍 袄 啊 昂 财务科霸 = 5 * GB3 巴佰 绊财务人员将销售背发票与销售发货芭单进行核销 挨 唉 傲 熬 捌 财务科按 扒凹 财务人员懊根据凭证模板生傲成机制凭证 背 碍 败 拔 挨 搬 财务科 岸颁-翱稗氨疤艾盎笆办把拜氨佰佰翱扳昂按叭-把 绊 说明吧：设立售后仓位捌，用于调拨和销爸售发货单出

59、库。袄销售退货业务流搬程皑销售退货审核流班程懊销售退货财务退阿货类型审核流程扳图罢氨懊啊奥哎哀鞍扮凹啊安把耙百搬伴败安办-案 背业务流程图编号爱：佰1.翱2霸.2.1 半 邦 阿 凹 佰业务名称：销售埃退货财务退货类半型审核绊 耙 办 暗盎捌凹把霸斑邦拜扮肮拔昂岸耙稗艾扒佰-俺跋-敖 唉功能域版：搬销售管理奥澳把柏啊隘吧百柏拜扳败哀阿艾绊敖岸耙把-罢编制：陈尚全凹 拜 埃 罢日期：2001白-05-30 袄 拜 审核背 碍 啊 按日期芭霸懊鞍疤昂案扳拌办-阿艾阿搬案懊敖-拌凹艾八蔼-1财务科查原销售出库单启下页分公司退货申请退货类型审核开始承上页财务科是否2000年销售业务退货2是2000年销

60、售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）否3退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）否是是否是否能退原发票是否已向客户开发票结 束财务科财务科344财务科折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）耙销售退货（当月敖退发票）业务流拌程描述霸矮阿暗斑霸埃邦跋埃傲唉百傲昂败氨敖蔼爱业务流程图编号安：阿1.1.2.1伴 拔 扒 凹 袄 巴业务名称：采购板退货财务退货类挨型审核矮 板 俺 按吧奥瓣拜爸暗颁肮伴靶哀案袄绊爸-艾疤俺笆-奥编制：陈尚全叭 班 熬 啊日期：2001叭-05-30 叭 俺 唉 瓣 鞍 审核凹 昂 邦 拜日期矮埃绊吧扒坝百罢