组合式税费支持政策专项测试附答案

1、组合式税费支持政策专项测试您的姓名： 填空题 *_您的部门： 单选题 *办公室法制科货物和劳务税科进出口税收管理科所得税科财产和行为税科社会保险费和非税收入科收入核算科纳税服务科征收管理科税收风险管理局财务管理科督察内审科人事教育科考核考评科机关党委（党建工作科）老干部科纪检组信息中心机关服务中心第一税务所第二税务所员村税务所车陂税务所石牌税务所天河南税务所兴华税务所天园税务所猎德税务所黄村税务所龙洞税务所凤凰税务所1.持有股权、股票、合伙企业财产份额等权益性投资的个人独资企业、合伙企业，一律适用（）方式计征个人所得税。 单选题 *A.查账征收(正确答案)B.核定征收C.定期征收D.定额征收2

2、.2021年新增减税降费超过（）元。 单选题 *A.万亿(正确答案)B.1.5万亿C.万亿D.2.5万亿3.预计2022年退税减税约（ ）元。 单选题 *A.万亿B.1.5万亿C.万亿D.2.5万亿(正确答案)4.独资合伙企业应自持有权益性投资之日起（ ）日内，主动向税务机关报送持有权益性投资的情况。 单选题 *A.10B.15C.20D.30(正确答案)5.从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照（）征收率计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 单选题 *A.1.5%B.2%C.3%(正确答案)D.5%6.按照关于完善资源综合利用增值税

3、政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第40号）规定单个所属期退税金额超过（）万元的，主管税务机关应在退税完成后30个工作日内，将退税资料送同级财政部门复查。 单选题 *A. 100B. 200C. 300D. 500(正确答案)7.中小微企业2022年度内新购置的单位价值（）以上的设备器具，折旧年限为3年的可选择一次性税前扣除，折旧年限为4年、5年、10年的可减半扣除。 单选题 *A. 100万元B. 300万元C.500万元(正确答案)D. 1000万元8.2021年四季度实施的制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策，延续实施（）。 单选题 *A.个月B.个月(正确答案)C.个月D.12

4、个月9.财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财政部 税务总局公告2022年第10号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在（）的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 单选题 *A.50%(正确答案)B.60%C.70%D.80%10.财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不

5、超过300万元的部分，减按（）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 单选题 *A. 12.5%B. 25%(正确答案)C. 50%D. 100%11.财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2022年第13号）执行期限为2022年1月1日至（）。 单选题 *A. 2022年12月31日B. 2023年12月31日C. 2024年12月31日(正确答案)D. 2025年12月31日12.财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部 税务总局公告2022年第14号）规定，未采用营业收入指标或资产总额指标划型确定的纳税

6、人，微型企业标准为增值税销售额（年）（）以下（不含本数）。 单选题 *A.180万元B.150万元C.120万元D.100万元(正确答案)13.财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部 税务总局公告2022年第14号）规定，未采用营业收入指标或资产总额指标划型确定的纳税人，小型企业标准为增值税销售额（年）（）以下（不含本数）。 单选题 *A.2000万元(正确答案)B.3000万元C.4000万元D.5000万元14.财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部 税务总局公告2022年第14号）规定，未采用营业收入指标或资产总额指

7、标划型确定的纳税人，中型企业标准为增值税销售额（年）（）以下（不含本数）。 单选题 *A.1亿元(正确答案)B.2亿元C.3亿元D.5亿元15.适用财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部 税务总局公告2022年第14号）政策的纳税人，按照以下公式计算允许退还的留抵税额：允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额进项构成比例（） 单选题 *A.60%B.70%C.80%D.100%(正确答案)1.今年实施新的组合式税费支持政策，体现的特点有： *A、体量上突出规模性(正确答案)B、宣传上突出新颖性C、导向上突出连续性(正确答案)D、方式上突出精准性(正确答案)2.今

8、年实施新的组合式税费支持政策，着重聚焦： *A、工业经济平稳增长(正确答案)B、小微企业纾困发展(正确答案)C、聚焦服务业恢复发展(正确答案)D、鼓励创业创新(正确答案)3.属于今年落实新的组合式稅费支持政策的风险点有： *A、操作管理风险(正确答案)B、收入管理风险(正确答案)C、舆情管理风险(正确答案)D、发票管理风险4.落实落细新的组合式稅费支持政策的工作要求： *A、提高政治站位，增强落实组合式税费支持政策的使命担当；(正确答案)B、强化工作机制，凝聚落实组合式税费支持政策的强大合力；(正确答案)C、加强发票管理，防范利用组合式税费支持政策的骗税行为；D、聚焦重点工作，实现组合式税费支

9、持政策落实工作的良好开局；(正确答案)5.纳税人在境内收购的再生资源，申请享受增值税即征即退政策时，如销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人，应取得（）。 *A、物流运输记录B、银行转账记录C、销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证(正确答案)D、税务机关代开的发票(正确答案)6.纳税人申请享受关于完善资源综合利用增值税政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第40号）规定的即征即退政策时，申请退税税款所属期前6个月（含所属期当期）不得发生下列情形： *A、因违反生态环境保护的法律法规受到行政处罚（警告、通报批评或单次1万元以下罚款、没收违法所得、没收非法财物除外；

10、单次1万元以下含本数）B、因违反生态环境保护的法律法规受到行政处罚（警告、通报批评或单次10万元以下罚款、没收违法所得、没收非法财物除外；单次10万元以下含本数）(正确答案)C、因违反税收法律法规被税务机关处罚（单次10万元以下罚款除外），或发生骗取出口退税、虚开发票的情形(正确答案)D、因违反税收法律法规被税务机关处罚（单次1万元以下罚款除外），或发生骗取出口退税、虚开发票的情形7.以下纳税人可以申请享受关于完善资源综合利用增值税政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第40号）规定的即征即退政策的有： *A、纳税信用A级纳税人(正确答案)B、纳税信用B级纳税人(正确答案)C、纳税信用M级

11、纳税人(正确答案)D、纳税信用C级纳税人8.自2022年1月1日至2023年12月31日，对于初创科技型企业需符合的条件，从业人数继续按不超过（）人、资产总额和年销售收入按均不超过（）万元执行。 *A、300(正确答案)B、500C、3000D、5000(正确答案)9.关于印发促进工业经济平稳增长的若干政策的通知（发改产业2022273号）中，适用加大中小微企业设备器具税前扣除力度政策的信息传输业、建筑业、租赁和商务服务业中小微企业范围的标准为从业人员（）以下，或营业收入（）以下，或资产总额（）以下。 *A、2000人(正确答案)B、3000人C、10亿元(正确答案)D、12亿元(正确答案)1

12、0.关于印发促进工业经济平稳增长的若干政策的通知（发改产业2022273号）中，适用加大中小微企业设备器具税前扣除力度政策的房地产开发经营企业标准为，营业收入（）以下或资产总额（）以下 *A、1亿元(正确答案)B、亿元C、10亿元D、20亿元(正确答案)11.关于印发促进工业经济平稳增长的若干政策的通知（发改产业2022273号）中，适用加大中小微企业设备器具税前扣除力度政策的其他企业标准为，从业人员（）以下或营业收入（）以下。 *A、1000人(正确答案)B、2000人C、4亿元(正确答案)D、5亿元12.适用财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部 税务总

13、局公告2022年第14号）政策的纳税人需同时符合以下条件： *A、纳税信用等级为A级或者B级；(正确答案)B、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；(正确答案)C、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；(正确答案)D、2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策(正确答案)13.财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部 税务总局公告2022年第14号）所称增量留抵税额，区分以下情形确定： *A、纳税人获得一次性存量留抵退税前，增量留抵税额为当期期末留抵税额与2022年3月31日相比新增加的留抵税额。

14、B、 纳税人获得一次性存量留抵退税前，增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。(正确答案)C、纳税人获得一次性存量留抵退税后，增量留抵税额为当期期末留抵税额；(正确答案)D、纳税人获得一次性存量留抵退税后，增量留抵税额为当期期初留抵税额； 14.财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部 税务总局公告2022年第14号）所称增值税销售额，包括: *A、免征税销售额B、纳税申报销售额(正确答案)C、稽查查补销售额(正确答案)D、纳税评估调整销售额(正确答案)15.2022年留抵退税申请时间，延长至每月最后一个工作日的月份有：（）。

15、 *A、3月B、4月(正确答案)C、5月(正确答案)D、6月(正确答案)1.深入开展税务系统内部和面向纳税人缴费人的组合式税费支持政策的辅导培训，开展多渠道、广覆盖、针对性强的政策宣传。（ ） 判断题 *对(正确答案)错2.纳税人在境内收购的再生资源，应按规定从销售方取得增值税发票；适用免税政策的，应按规定从销售方取得增值税专用发票。（ ） 判断题 *对错(正确答案)3.纳税人从境外收购的再生资源，应按规定取得海关进口增值税专用缴款书，或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。（ ） 判断题 *对(正确答案)错4.关于完善资源综合利用增值税政策的公告（财政部 税务总局公告202

16、1年第40号）所称再生资源，是指在社会生产和生活消费过程中产生的，已经失去原有全部或部分使用价值，经过回收、加工处理，能够使其重新获得使用价值的各种废弃物。（ ） 判断题 *对(正确答案)错5.关于完善资源综合利用增值税政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第40号）规定，除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外，纳税人发生的再生资源回收并销售的业务，均应按照规定征收增值税。（ ） 判断题 *对错(正确答案)6.外籍个人有关津补贴优惠政策、中央企业负责人任期激励单独计税优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。（ ） 判断题 *对(正确答案)错7.免于办理个

17、人所得税综合所得汇算清缴优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。（ ） 判断题 *对(正确答案)错8.全年一次性奖金单独计税优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。（ ） 判断题 *对(正确答案)错9.上市公司股权激励单独计税优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。（ ） 判断题 *对错(正确答案)10.2022年暂停铁路运输企业预缴增值税一年。（ ） 判断题 *对(正确答案)错11.2022年减半征收轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车等公共交通运输服务增值税。（ ） 判断题 *对错(正确答案)12.2022年暂停航空运输企业预缴增值税一年。（ ）

18、 判断题 *对(正确答案)错13.财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财政部 税务总局公告2022年第10号）规定，小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。（ ） 判断题 *对(正确答案)错14.符合条件的小微企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。（ ） 判断题 *对(正确答案)错15.财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部 税务总局公告2022年第14号）所称增值税销售额，适用增值税差额征税政策的，以差额前的销售额确定。（ ） 判断题 *对错(正确答案)16.纳税人可以在2022年12月31日前一次性将已取得的留抵退税款全部缴回后，按规定申请享受增值税即征即退、先