企业财务管控制度

1、肮第一章财务部的拜组织设计与岗位摆职责啊第一节 财务坝部的组织架构与疤职能皑一、财务部的地阿位伴随着市场经济的皑发展和企业管理般体系的完善，现奥代企业管理正在氨逐渐转化为以财案务管凹理为中心，从而搬使得财务部门在叭企业中的地位不傲断得到提高，财胺务部已成为现代唉企业的核肮心管理部门之一斑。颁 （一）凹大型企业财务部稗的地位股东大会扒 在大型般企业中，通常设佰置有瓣“懊财务中心版”败管理部门，由财半务总监(CF0氨)哎具体负责笆企业有关财务方耙面的事宜。大型隘企业财务部地位暗如图1背-1捌所示。股东大会股东大会股东大会股东大会鞍 (二)中小型癌企业财务部的地哀位八 在中小扮型企业中，通常背不设置

2、瓣“俺财务总监伴”哀职位，而是由财埃务部门负责人(芭财务部柏经理)负责具体办的财务事宜。中邦小型企业财务部傲地位如图l霸-2靶所示。董事会啊二、财务部的组碍织架构财务总监罢（一）大型企业伴财务部的组织架败构财务经理坝第一章财务部的熬组织设计与岗位白职隘(二)中小型企碍业财务部的组织艾架构财务经理说明柏(1)颁上述岗位中，有绊的是一岗一人，拜有的是一岗多人捌，也有的是一人般多岗。安(2)各岗位的捌划分没有绝对标扮准，应根据企业凹的具体情况设置案岗位，岗位既可把以合并，也可以吧拆分。例如，有耙些企业根据自身坝情况，将成本核暗算岗和费用核算埃岗合并成成本费哀用核算岗；有些袄企业根据自身情搬况，专门设

3、置一扮个资金结算中心跋，负责管理与调氨度企业资金。哀(3)不同规模叭的企业，其财务懊部的组织架构有爱着很大的区别，佰这主要是由于企般业规模决定了企跋业会瓣 计业务败量的大小以及财扮务职能的发挥程唉度。例如，许多袄中小企业的岗位氨划分不是很明确半，甚至没有设置佰与财务管理相关巴的岗位，这是因矮为中小企业的财吧务部门只是负责哀会计核算，很少挨涉及财务管理，拜其财务管理工作瓣大多由财务经理翱一人负责。矮(4)财务部的隘组织架构和企业暗的管理模式有关熬。例如，有些企案业将审计部也划搬归为财务部管辖般(当然，根据埃“颁执行与监督分离哎”埃的组织设计原则霸，这种做法是不摆恰当的)。肮(5)财务部的捌组织架

4、构和企业奥的生产经营特点班有关。例如，一哀些企业(尤其是拜酒店)通常将采笆购部划归财务部蔼管辖。拌 (6)财务扳部的组织架构和盎企业的性质有关袄。母公司级别的叭企业一般都设有矮专门的财务管理凹部门；而子公司板级别的企业通常半只设与会计核算叭相关的岗位，财蔼务管理的职能由爱母公司负责。 邦 吧三、财务部的职啊能与工作内容办 在现代皑企业管理体制下敖，财务部发挥着俺企业管理的核心澳作用，其职能已傲经不仅仅是单奥纯的会计核算了半，而是包括会计暗核算、财务管控百、财务运作三个败方面。澳（一）傲财务部的部门职把能岸财务部的部门职肮能会计核算伴根据企业会计制捌度及相关会计准佰则的要求，及时把、准确地完成企

5、胺业的会计核算工芭作，拌对外提供各种财巴务报告财务管控伴绊对会计数据进行斑加工整理，为内爸部管理者提供分叭析报告，为企业爱决策提供指导意癌见，使企业形成俺和保持健康的管凹理状态敖翱通过控制企业各唉种经济活动的过拔程，使决策者的坝全面经营计划得敖到落实并得以实阿现财务运作按组织运作企业资笆金，通过各种筹疤资、投资渠道实颁现企业无形资产芭的价值，使财务俺部成矮为企业的另一个隘营销部门，为企爸业增加财富，给瓣投资者带来回报疤(二)财务部的板工作内容岸财务部的工作内案容制度管理岸跋根据国家各项财隘经法律、法规和昂企业经营管理的版需要，制定、完扒善企业的各项财埃务 管理制度袄吧建立、健全企业鞍内部控制制

6、度，靶保护企业各项资盎产的安全与完整佰，保证会计信息办资爸 料的真实、皑准确会计管理拌袄负责企业会计核柏算工作阿叭处理企业各项日按常财务业务伴翱按期及时编制并阿报送企业各项财哎务报表哎般办理企业各项税靶收业务，拟订并背实施纳税筹划策巴略财务管理板邦根据企业发展需般要拟订财务战略瓣规划方案，编制班各种财务计划摆岸对企业经营状况哀进行财务分析并斑提供各种财务分版析报告，为企业按的经营决策提供拜支持吧跋参与企业投资、笆基建工程、设备佰购置等的立项可昂行性研究工作，半并参与投标、结笆算、捌 验收全过程懊的监管奥阿负责企业的财务拜风险管理(包括挨资产负债风险、霸信用风险等)埃岸负责对投资项目瓣进行财务可

7、行性颁分析论证胺拌参与各种对外经敖济合同的签订、岸评审工作爸第一章财务部的暗组织设计与岗位班职责安财务部的工作内奥容预算管理澳建立和完善企业拌预算管理制度案组织编制企业各俺项财务预算，审碍查、平衡各单位蔼、各部门的财务吧预算埃检查、跟踪各单隘位、各部门的预唉算执行情况，必唉要时提出预算调八整建议资金管理袄负责企业职工薪皑酬的计提及发放傲工作唉办理现金收付和扮银行结算业务，艾保管好各种票据拔、单证把遵照企业各项财昂务管理制度和财拌务开支审批权限懊，审核办理各项办费用的资金支付艾筹措企业经营发俺展所需资金，控搬制合理的资本结伴构，提高资金的搬使用效率，保证败生唉产经营资金良性哎循环成本管理八根据企

8、业生产技办术组织开展工作邦，不断挖掘企业靶开源节流的潜力敖，制定并定期修癌订成本控制标准颁监督各项成本控稗制措施的实施，扮以保证按成本控摆制标准支付各项八生产费用，从而版达背到降低成本的预皑期目标熬定期总结成本控霸制工作，考核成柏本指标，分析成叭本产生偏差的原暗因，明确经济责板任资产管理稗组织企业资产的捌会计管理和清查靶、盘点工作凹监督、检查企业敖各项资产的安全拌性、完整性、受蔼控性及经济有效啊使用情况瓣参与新增固定资肮产等项目的可行捌性研究，提出财肮务意见人员管理癌参与财会人员的阿招聘工作奥制定本部门的各扒项管理制度，建挨立、健全岗位责瓣任制八对财务人员进行阿日常管理和工作把考核，组建优秀把

9、的财务工作团队关系协调矮协调企业内部各疤单位、各部门的安3-作关系肮加强与工商、税霸务、银行、外汇半管理等政府职能败部门的沟通和联吧系，并与之建立芭良捌好关系，及时掌白握各种相关信息扒，争取更多的资笆源和支持其他工作拔负责办理企业的耙工商年检事宜板负责管理企业财靶务信息系统隘审核企业重大抵哎押担保事项安协助企业制定产笆品销售价格颁按照会计档案的拔管理规定，妥善按保管会计档案邦完成上级领导交般办的其他工作扳企业财务管控制唉度与工具大全哀第二节 财务稗领导类岗位职责挨一、财务总监的皑岗位职责哎财务部职位说明凹书板职位名称俺 按财务总监靶所属部门翱 罢财务部爱直属上级霸 傲总经理昂直属下级懊 稗财务

10、经理肮职务宗旨扒 懊在总经理的授巴权下，负责企业疤总体财务规划，版并负责领导企业芭的会计核算、财案务管理和坝资金管理工作岗位职责蔼白组织执行国家有八关财经法律、法把规、方针、政策岸和制度，保障企绊业合法经营，加邦强_澳 企业经济管懊理，提高经济效俺益，维护股东权版益罢氨建立和完善财务摆部门，建立科学凹、系统、符合企翱业实际情况的财傲务管理体制、财盎务蔼 核算体系和拔财务监控体系拜凹利用财务核算与吧会计管理原则为奥企业经营决策提班供依据，协助总哀经理制定企业战拔略佰板根据企业发展战把略组织制定财务笆战略规划，并负笆责指导、监督财扮务战略规划的执敖行胺伴组织制定企业年颁度总预算和调整挨季度预算，汇

11、总靶、审核下级部门暗上报的月度预算岸，盎 召集并主持半企业月度预算分拜析与平衡会议凹艾参与企业重要经蔼济问题的分析和伴决策，为企业的安生产经营、业务背发展及对外投资邦等熬 事项提供财颁务分析和决策依拌据癌颁参与企业投资、爱重要经营活动的扮决策和方案制定佰T-作邦拜参与企业重大经伴济合同或协议的鞍研究、审查工作爸捌制订企业资金运般营计划，监督资伴金管理报告和预柏、决算班碍筹集企业运营所矮需资金，保证企皑业战略发展的资癌金需求芭艾审批财务收支，班对重大的财务收扳支计划、经济合罢同进行会签隘佰主持对重大投资按项目和经营活动颁进行风险评估，蔼并指导和跟踪其笆执行情况，以控懊制 财务风险哀熬协调企业与银

12、行啊、工商、税务等扒政府职能部门的败关系，维护企业耙利益俺斑审阅各种财务报笆告，审核直接下背级上报的年度、罢月度工作计划、瓣培训计划和有关佰作 业文件笆艾审批公司重大资奥金流向阿阿审核财务报表，班提交财务管理工疤作报告八鞍监督、检查企业皑财务制度的执行隘情况百佰完成总经理临时瓣交办的其他工作唉第一章财务部的跋组织设计与岗奥位职责任职资格邦皑具有会计、财务案或相关专业硕士笆以上学历，拥有俺高级会计师技术笆职称或注册会计唉师资格艾安具有八年以上财翱务管理或五年以啊上大中型企业财摆务经理岗位工作爸经验挨拔具有全面的财会背专业理论知识，胺系统掌握国家财埃经法律、法规、拌规章和方针、政阿策，了解国际财肮

13、务报告准则、会爸计通则哀办具有较全面的现巴代企业管理知识笆，了解金融、证背券知识，熟悉本摆行业生产经营业安务管理有关知识瓣靶具有大局观，擅凹长财务规划、分昂析、决策，精通熬授、融资管理和坝资本运营管理唉版熟悉税法政策、八营运分析、成本哎控制及成本核算矮，具有丰富的财百务管理、资金筹疤划、融资及资本啊运作经验俺笆具有良好的商务办判断力和卓越的办分析能力(尤其耙是在战略经营和啊财务分析方面)跋矮具有良好的口头爸及书面表达能力般，能有效协调各拌方关系八吧具有良好的组织案与协调能力，能阿领导、协调重大叭交易谈判皑跋具有较强的逻辑埃思维能力、判断笆和决策能力、计拜划与执行能力版唉责任感强，有工坝作热情捌

14、案工作细致、严谨佰，并具有战略前疤瞻性思维澳俺廉洁奉公、追求扮创新、严守机密隘、坚持原则邦二、财务经理的柏岗位职责皑财务部职位说明氨书百职位名称挨 拔 埃财务经理隘所属部门白 斑 爱财务部柏直属上级拌 癌 拜财务总监胺直属下级吧 笆会计主管、预算熬主管、财务分析隘主管、资金主管埃、投融资主管职务宗旨哀巴主持企业会计核熬算、财务管理、绊资金管理工作奥瓣组织协调、指导稗监督财务部门的傲日常管理工作艾拌监督财务计划执斑行情况，完成企霸业财务目标岗位职责鞍叭负责组织制定企傲业的财务管理体皑系以及各项财务挨制度、操作流程斑和规范蔼版负责建立、完善办企业的内部财务肮控制制度，加强奥对企业所有经营肮业务及经

15、济事项扒的财务监督笆啊负责审查所有对澳外提供的会计资靶料和经济信息，扳保证财务信息正澳常对外披露八般负责组织企业日啊常财务核算、决奥算工作，及时提半供真实、准确的柏财务报表败斑负责组织编制企暗业财务预算，并碍监督和检查预算半的执行情况耙胺负责编制财务工扮作计划，并组织艾实施和完成爸把负责企业相关财把务文件的起草、板修改和落实、执肮行埃企业财务管控制爱度与工具大全岗位职责傲罢负责编制企业各板种财务工作总结鞍报告绊绊负责企业资金的爸管理和调度邦盎负责办理银行贷半款及还贷手续埃熬审查各项开支，鞍加强与各部门的鞍联系，研究并合暗理掌握成本和费霸用水平笆安监督企业各项财埃务制度、财务预巴算的执行情况，版

16、并根据情况作适按当、及时的调整跋哎参与重要经济合碍同和经济协议的罢研究、审查邦办参加生产经营管矮理会议，参与经扒营决策罢凹审查或参与拟订昂经济合同、协议扳及其他经济文件颁奥对企业税收进行盎整体筹划与管理巴，降低企业的经佰营成本敖般组织财务人员定半期开展财务分析奥工作，考核经营皑成果，分析经营坝管理中存在的问叭题，及时向领导拜提出建议，促进澳企业不断提高管昂理水平，寻找降鞍低成本、提高经绊济效益 的途径凹叭对企业重大的投鞍资、融资、并购爸等经营活动提供搬建议和决策支持艾，参与风险评估癌、指导、跟踪和佰控制伴昂与财政、税务、碍银行、证券等相凹关政府部门及会邦计师事务所等相扳关中介机构建立捌并保持良

17、好的关哀系拌扳向上级主管汇报靶企业经营状况、阿经营成果、财务扳收支及计划的具白体情况，为企业班管理层提供财务芭分析，提出有益笆的建议鞍唉制定企业财务部叭的组织架构、部奥门职责及下属员罢工的工作职责，扮并对其工作进行哀监督、指导氨哀制定财务部内部把管理规章制度并蔼监督执行敖唉制订部门工作计颁划，并检查计划氨的执行情况盎熬指导、监督、检扒查所属下级的各稗项工作，参与研唉究会计人员的任般用和调配拔摆组织财务人员进爱行理论和业务学把习，提高业务能皑力摆八做好部门员工的艾绩效考核，建设矮高效的财务工作办团队伴肮完成上级领导交吧办的其他工作任职资格傲跋具有财会或相关瓣专业大学本科以扳上学历，拥有高案级会计

18、师职称或跋注册会计师资格罢柏具有全面的财务癌专业知识，谙熟唉国际和国内会计佰准则，以及相关板的财务、税务、坝审计法规、政策芭癌具有较全面的现按代企业管理知识败及金融知识，熟颁悉与本行业生产懊经营业务管理有袄关 的知识叭胺具有五年以上大邦中型企业财务管巴理工作经验哎癌具有丰富的投、伴融资管理及营运柏资金管理经验柏敖具有出色的领导哀能力、组织协调绊能力和沟通能力啊唉具有出色的行政捌管理和人事管理半能力，善于使用扮人才和培育人才哀隘具有良好的判断艾和分析能力敖捌忠于职守、廉洁佰奉公阿唉作风严谨，工作疤认真、仔细白巴富有团队合作和伴开拓创新精神捌第一章财务部的稗盟终译谚皇塑謦案照煮，颁第三节 会计傲核

19、算类岗位职责把一、会计主管的凹岗位职责盎财务部职位说明阿书案职位名称爸 俺会计主管霸所属部门扮 拔财务部搬直属上级傲 柏财务经理哀直属下级摆 阿总账报表会计、唉资产会计、材料把会计、成本会计般、销售会计、往熬来会计、工资会伴计、税务会计、百费用会计等白职务宗旨奥 佰组织管理企业的把会计核算工作岗位职责跋挨按照会计制度及胺有关规定，结合版本企业的具体情肮况，组织制定本爸企业的具体会计熬核算制度及实施疤办法，经批准后啊组织执行斑叭随时检查各项财拌务制度的执行情罢况，对出现的问哎题及时制止、纠颁正氨霸组织会计人员及般时准确地进行企百业有关业务的会跋计核算、决算工碍作碍澳审核相关报袁，昂确保财务报告的

20、霸准确性，并按时鞍提交矮翱根据权限审批相傲关的费用支出疤拌指导会计人员的岸核算工作，改善背工作质量和服务岸态度盎氨组织会计人员学鞍习业务知识，提佰高会计人员的素爸质哎蔼负责会计人员的拜考核工作，参与蔼会计人员的任用扳和调配柏爱完成上级领导交昂办的其他工作任职资格叭巴具有财会或相关俺专业大学本科以巴上学历拌班具有三年以上实捌际相关岗位工作稗经验，具有注册扮会计师资格者优拌先昂伴具有全面的财会拌专业知识，谙熟捌国际和国内会计艾准则以及相关的俺财务、税务等法哎律、法规扳敖熟练操作计算机拜，熟练操作常用稗办公软件、财务板软件熬熬具有出色的组织绊协调能力，具有挨较强的驾驭能力唉懊具有良好的沟通笆能力、表

21、达能力阿和逻辑思维能力澳岸具有良好的判断背和分析能力，富跋有团队合作精神皑拜具有良好的职业巴道德和敬业精神碍，作风严谨，工颁作认真、仔细矮企业财务管控制熬度与工具大全板二、总账报表会唉计的岗位职责艾财务部职位说明般书凹职位名称隘 邦总账报表会计鞍所属部门斑 颁 安时务部凹直属上级傲 八会计主管靶直属下级隘 摆无挨职务宗旨按 版负责登记总账和八制作有关财务报蔼表岗位职责稗巴协助会计主管、凹财务经理根据佰企业会计准则耙、企业财务管理柏制度等相关规定办，结合企业实际哎情况，加强会计肮核算基础工作管佰理绊案负责指导并检查耙各核算岗位会计袄的工作规范袄搬负责协调各岗位鞍间的核算关系负责登记总账肮罢负责进

22、行期末结隘账袄岸负责财务成果的跋核算癌板负责总账与分类芭账的对账工作疤霸负责编制资产负绊债表、利润表、绊现金流量表等有蔼关财务会计报表埃皑负责编写企业财八务情况说明书，矮分析财务状况和埃经营成果，为管扮理层提供经营决叭策分析捌摆负责配合企业内扒外部审计事项艾奥负责提供职责范俺围内相关财务分吧析基础数据拜挨完成上级领导交稗办的其他工作任职资格凹百具有财会或相关稗专业大学本科以邦上学历哀靶具有全面的财会伴专业知识，熟悉芭企业会计准则芭以及相关的财半务、税务等法律安、法规安拌熟练掌握全盘账熬务处理知识和技稗巧，具有三年以吧上全盘账务处理跋工作经验罢扳能够熟练操作计岸算机，熟练操作佰常用办公软件、拌财

23、务软件瓣白具有良好的沟通熬能力、表达能力摆和逻辑思维能力邦埃具有良好的判断哀和分析能力，富扳有团队合作精神邦凹具有良好的职业哎道德和敬业精神哀，作风严谨，工昂作认真、仔细瓣三、资产会计的鞍岗位职责岸财务部职位说明鞍书罢职位名称巴 半资产会试半所属部门叭 把财务部柏直属上级安 扮会计主管鞍直属下级盎 矮无稗第一章财务部的挨组织设计与岗位俺职责职务宗旨罢凹负责本企业固定哎资产、无形资产昂等资产项目的会半计核算工作半奥严格执行各类资翱产管理制度，努蔼力保证企业财产胺的安全与完整岗位职责奥俺协助会计主管、挨财务经理根据碍企业会计准则柏、企业财务管理斑制度等相关规定坝，结合企业各项阿资产的配置情况绊，会

24、同有关职能隘部门完善固定资斑产、在建工程、爱无形资产、递延八资产及其他资产啊的管理与核算办岸法矮罢督促检查企业固袄定资产、低值易胺耗品、物料用品挨等财产物资的使哀用保管情况，注稗意发现和处理财柏产物资管理中存半在的问题，确保蔼企业财产物资的百合理使用和安全班管理爸俺会同有关职能部隘门完善固定资产扳管理的基础工作邦，加强固定资产八增减的日常核算跋与 监督稗唉依照企业经营管按理的要求和相关靶制度规定，制定爱固定资产目录，熬设置固定资产登半记簿，填写固定伴资产卡片，按固挨定资产类别、使敖用部门对每项固瓣定资产进行明细安核算摆懊根据国家统一规背定，按取得固定巴资产的不同来源板，正确计算和确瓣定固定资产

25、的原搬始价值，及时计岸价入账翱挨按照有关规定合矮理确定计提折旧拜的范围，合理选按择固定资产折旧绊方法，及时准确鞍地提取折旧并进碍行分配阿熬参与企业固定资伴产投资决策，参吧与编制固定资产办更新改造和大修霸计划，合理预提扒修理费用背氨参与签订外包工爸程等经济合同协懊议，并监督其执扒行袄耙组织进行固定资氨产的清查盘点，斑配合有关部门做捌好固定资产卡片把的登记工作，并盎进行对账绊埃负责在建工程的吧预决算管理，严吧格审查工程预算败，按规定编制竣般工决算并参与办奥理竣工验收和交爸接手续，加强工霸程款的预付、结昂算管理工作邦拌负责固定资产的斑报废清算回收工胺作，并进行账务癌处理斑扮经常了解主要固奥定资产的使

26、用情懊况，运用有关核班算资料分析固定扮资产的使用效果颁，提高固定资产巴管理工作水平，胺并向企业提供有办价值的会计信息白或建议矮挨负责核算各种无爱形资产的价值，百并按规定确定各疤种无形资产的摊袄销期，正确摊销懊无形资产搬摆正确核算无形资摆产的转让和投资摆等事项败蔼负责核算企业的俺各种低值易耗品笆背负责核算企业的颁各类递延资产、傲其他资产伴凹协助会计主管组皑织低值易耗品和奥固定资产的清查翱、盘点和不定期盎抽查工作稗霸负责提供职责范吧围内相关财务分笆析基础数据安吧为办理企业财产叭保险提供数据挨笆完成上级领导交按办的其他工作癌企业财务管控制昂度与工具大全任职资格哎班具有财会或相关肮专业大学本科以绊上学

27、历版按具有两年以上实爱际相关岗位工作哎经验，拥有会计艾从业资格证书伴搬具有全面的财会挨专业知识，熟悉懊企业会计准则班以及相关的财碍务、税务等法律百、法规挨盎熟练操作计算机熬，熟练操作常用吧办公软件、财务皑软件袄霸具有良好的沟通隘能力、表达能力耙和逻辑思维能力吧安具有良好的判断俺和分析能力，富敖有团队合作精神案懊具有良好的职业哀道德和敬业精神柏，作风严谨，工巴作认真、仔细爸四、材料会计的版岗位职责岸财务部职位说明百书瓣职位名称敖 俺材料会计班所属部门挨 皑财务部盎直属上级般 凹会计主管肮直属下级柏 芭无邦职务宗旨爸 阿负责材料等项目碍的会计核算工作岗位职责敖哀协助会计主管、阿财务经理根据肮企业会

28、计准则佰、企业财务管理办制度等相关规定搬，结合企业的生斑产经营特点，会罢同有关职能部门碍拟订材料物资管矮理办法，建立健盎全材料的收、发哎、存核算制度办傲在会计主管的领啊导下，按照国家岸财会法规、企业扳财务管理制度的鞍有关规定，负责艾对材料等项目的碍收、发、存业务艾进行会计核算埃疤配合有关部门制案定材料消耗定额熬，编制材料成本拔计划傲鞍审查材料采购用笆款计划，控制材稗料采购成本疤疤根据合同、协议俺审核采购发票、芭材料入库单，报袄告发现的价格异白常凹邦审核有关委托及疤受托外单位加工澳材料事项，建立靶委托和受托加工巴台账岸斑监督仓管员根据摆出库单发料癌疤月末汇总进、出案库单据，编制物隘料收、发、存报

29、捌表拔罢参与材料盘点工败作及批报处理工昂作癌颁进行材料成本分败析、库存分析，败提出合理意见和癌建议拌八根据企业有关制懊度建立供应商档挨案，整理保管采败购合同、协议拌拌负责提供职责范爸围内相关财务分昂析基础数据坝靶完成上级领导交把办的其他工作芭翁一童财务部的搬组织设计与岗位安职责任职资格拔颁具有财会或相关靶专业大学本科以懊上学历绊捌具有两年以上实般际相关岗位工作哀经验，拥有会计埃从业资格证书矮具有全面的财版会专业知识，熟佰悉企业会计准半则以及相关的哀财务、税务等法皑律、法规叭柏熟悉材料定额管斑理、企业成本管斑理以及采购知识班八了解物资管理、叭生产管理等有关柏知识胺拔熟练操作计算机跋，熟练操作常用

30、捌办公软件、财务扳软件癌芭具有良好的沟通办能力、表达能力白和逻辑思维能力叭艾具有良好的判断氨和分析能力，富瓣有团队合作精神拌埃具有良好的职业扳道德和敬业精神爱，作风严谨，工拌作认真、仔细芭五、成本会计的巴岗位职责扳财务部职位说明澳书阿职位名称半 翱成本会计班所属部门扳 稗财务部蔼直属上级摆 瓣会计主管班直属下级扮 办无巴职务宗旨叭 懊负责本企业的成癌本核算和成本控阿制工作岗位职责芭协助会计主管版、财务经理根据把企业会计准则版、企业财务管耙理制度和成本管佰理的有关规定，笆结合企业的生产啊经营特点，会同邦有关职能部门拟耙订成本核算办法啊和成本控制、考斑核制度吧在会计主管的疤领导下，按照国霸家财会法

31、规、企皑业财务管理制度啊组织执行企业的敖成本核算工作，唉建立并登记相关半台账，编制产品斑生产成本计算表班熬加强成本管理基笆础工作，协助有碍关部门建立健全颁各项原始记录唉扮拳与产品盘点工柏作，及时处理产按品清查账务，并按定期对账芭拜组织编制或修订凹产品生产消耗定笆额，协助各部门袄编制成本计划胺傲监督各部门执行熬成本计划情况，般组织推行成本控搬制考核哎鞍编制成本费用报办告，进行成本费艾用分析和考核阿盎参与企业产品价岸格的制定、管理阿啊负责提供职责范懊围内相关财务分搬析基础数据邦严格控制成本瓣开支范围和开支扒标准，定期分析胺成本计划执行情氨况和成本升降原靶因，并结合实际皑调查研究找出问颁题，提出改进

32、意瓣见和措施，为改哎进管理、降低成办本提供准确、可稗靠的依据爱学习、掌握先澳进的成本管理和瓣成本核算方法，扒提出降低成本的疤控制措施和建议碍八完成上级领导交把办的其他工作俺企业财务管控制百度与工具大全敖四、收银员的岗岸位职责办财务部职位说明拌书捌职位名称癌 捌收银员暗所属部门懊 安财务部把直属上级挨 版资金主管般直属下级胺 拔无斑职务宗旨矮 碍收取营业款；填按制收款日报表；百负责收银设备的靶保管、维护等岗位职责盎巴熟练掌握收银各霸环节及相关制度绊，保证收银工作安质量案颁营业前做好收银拌准备工作，打扫鞍收银台卫生，备颁齐零钞和收银用扮品阿柏收取每一笔销售爸款，确保不出差疤错哎哎下班后核对收款佰金

33、额，填制收款叭日报表，清点备耙用金，整理好收扮银用品板叭及时上交当班营癌业款，保证当天罢营业款的安全扳啊熟练使用各种收昂银设备，高效工碍作，尽量减少顾敖客排队时间扒癌文明、礼貌地接疤待顾客，热情耐伴心解答顾客询问肮半保管、维护好各矮种收银设备跋拜完成上级领导交拌办的其他工作任职资格敖俺具有高中或中专熬以上学历扮唉具有收银工作经败验，熟悉收银流埃程皑百熟练操作收银软搬件，熟练掌握点跋钞验钞相关技术哀奥具有一定的财务败基础知识艾板具有良好的服务巴态度，品行端正摆，工作责任心强笆摆作风严谨，工作邦认真、仔细，富柏有团队合作精神哀第六节 财务鞍分析类岗位职责佰一、财务分析主瓣管的岗位职责鞍财务部职位说

34、明澳书拔职位名称哀 巴财务分析主管碍所属部门摆 百财务部案直属上级搬 白财务经理班直属下级佰 唉财务分析专员埃职务宗旨矮 爱在财务经理的领摆导下，分析、预案测企业各项财务吧指标，向管理层巴提供财务建议和芭决策支持唉第一章财务部的拔组织设计与岗位败职责岗位职责啊皑协助财务经理根胺据企业会计准挨则、企业财务般管理制度等相关颁规定，结合企业斑情况，建立健全氨企业财务分析管碍理办法摆埃分析企业整体财柏务运行情况，编耙写书面报告翱岸分析企业收入、阿利润实现情况，翱提出增收合理化矮建议扮傲预测企业财务收斑益和风险，制定暗企业财务管理政伴策和制度凹拌分析评估各项业阿务和各部门业绩爱，提供财务建议笆和决策支持

35、啊邦分析企业预算执澳行情况、费用开傲支、资金收支计把划，提出改进建拜议佰邦对企业资产、负阿债、所有者权益拜进行具体量化分颁析，通过期间比案较发现问题与异瓣常,叭 提出合理化建傲议碍稗对企业内控制度八等执行情况进行拜分析总结，提出隘改进建议与措施胺昂参与投资和融资扳项目的财务测算坝、成本分析、敏颁感性分析，配合艾制定投资和融资凹方案扳白撰写财务分析报岸告、投资财务调肮研报告、可行性败研究报告昂瓣完成上级领导交艾办的其他工作任职资格摆百具有财会或相关挨专业大学本科以按上学历，具有注氨册会计师资格证翱书者优先班俺具有三年以上财艾务分析管理经验八，具有会计师事绊务所、投资公司皑财务分析工作经版验者优先

36、背佰具有全面的财会俺专业知识，熟悉耙企业会计准则败以及相关的财百务、税务等法律罢、法规罢把熟练掌握财务分稗析知识，具有良拜好的财务分析能耙力把罢熟练操作计算机隘，熟练操作常用霸办公软件、财务摆软件罢哀具有良好的沟通耙能力、表达能力埃和逻辑思维能力扒吧具有良好的组织绊协调能力，富有凹团队合作精神版哎具有良好的职业捌道德和敬业精神懊，作风严谨，工哎作认真、仔细皑扒具有较好的数字哀敏感性，具有良白好的判断和分析皑能力吧二、财务分析专靶员的岗位职责跋财务部职位说明哎书柏职位名称半 袄财务分析专员坝所属部门奥 耙财务部唉直属上级背 熬贼务分精窀凹直属下级奥 白无昂职务宗旨艾 碍协助财务分析主笆管做好财务

37、分析吧工作按企业婶务爷控制佰痿与工具大全岗位职责按跋协助财务分析主瓣管、财务经理根爸据企业会计准版则、企业财务拔管理制度等相关笆规定，结合企业肮情况，建立健全爱企业财务分析管矮理办法艾安收集企业和同行懊业各项财务数据巴，建立相关数据碍库，以支持企业跋的各项财务分析巴工作哎癌在财务分析主管版的领导下对企业疤进行财务分析，百监督企业财务及绊经营状况伴碍参与投资和融资跋项目的财务测算八、成本分析、敏耙感性分析，配合斑制定投资和融资敖方案傲伴协助财务分析主岸管撰写财务分析颁报告、投资财务拜调研报告、可行盎性研究报告败蔼完成上级领导交傲办的其他工作任皑职资格败斑具有财会或相关柏专业大学本科以佰上学历斑岸

38、具有一年以上实皑际相关岗位工作叭经验敖鞍具有全面的财会靶专业知识，熟悉隘企业会计准则阿以及相关的财肮务、税务等法律唉、法规办佰熟练掌握财务分半析知识，具有良癌好的财务分析水埃平拌罢熟练操作计算机稗，熟练操作常用皑办公软件、财务凹软件坝版具有良好的沟通摆能力、表达能力斑和逻辑思维能力绊般具有良好的判断摆和分析能力、数蔼据处理能力，富阿有团队合作精神颁肮具有良好的职业昂道德和敬业精神爱，作风严谨，工班作认真、仔细敖三、成本管理专白员的岗位职责吧财务部职位说明佰书碍职位名称拌 般本管理专员拌所属部门霸 爱财务部艾直属上级肮 扮财务分析主管傲直属下级爱 爸无颁职务宗旨矮 瓣负责企业成本管霸理工作岗位职

39、责袄坝协助财务经理根盎据企业会计准胺则、企业财务隘管理制度等相关哎规定，结合企业艾实际情况，会同翱有关职能部门建敖立健全企业成本柏管理办法瓣跋根据企业生产工靶艺流程拟订企业跋成本核算办法，挨归集各种成本费皑用，编制成本报班表，及时准确反柏映企业的成本信鞍息挨邦建立健全各项原百始成本定额，对败产品的材料消耗邦定额、工时定额唉、辅助生产消耗耙定额执行情况进败行核算、监督和败考核搬耙负责成本管理及罢成本控制，组织澳实施成本考核；靶计算分析产品成绊本结构，进行产昂品创利分析，对碍超定额消耗及不澳合格产品进行分鞍析，提出改进意俺见；对比各项成碍本指标的变动情疤况，编写成本分爸析报告柏第一章财务部的暗组织

40、设计与岗位笆职责岗位职责哎搬负责审核原材料拔及主要辅助材料坝的入库手续，对哎存货的周转及库叭龄情况进行分析隘考核盎翱负责审核原材料傲及辅助材料的领胺用手续，跟进、唉核对原材料及主皑要辅助材料、产熬成品的收发存核啊算办按每季度组织一次皑存货大盘点，对罢存货的盘点情况俺进行分析，提出氨改进意见瓣凹完成上级领导交吧办的其他工作任职资格矮啊具有财会或相关耙专业大学本科以百上学历癌半具有两年以上实矮际相关岗位工作暗经验皑傲具有全面的财会瓣专业知识，熟悉氨企业会计准则拔以及相关的财岸务、税务等法律搬、法规哀凹在成本控制等方搬面具有较高的理俺论和实践水平，皑具备较强的控制佰及分析能力芭蔼熟练操作计算机氨，熟

41、练操作常用巴办公软件、财务埃软件阿懊具有良好的沟通艾能力、表达能力翱和逻辑思维能力伴蔼具有良好的判断艾和分析能力、数爸据处理能力，富败有团队合作精神按佰具有良好的职业瓣道德和敬业精神班，作风严谨，工半作认真、仔细捌第七节 投融绊资管理类岗位职碍责搬一、投资主管的矮岗位职责胺财务部职位说明矮书敖职位名称拔 扳投资主管白所属部门摆 艾财务部爸直属上级颁 背财务经理阿直属下级班 唉投资分析员班职务宗旨哎 扮在财务经理的领笆导下组织设计、班评估投资项目、罢投资方案，拟订班实施计划和行动佰方案，向管理层班提供建议岗位职责奥巴协助财务经理根癌据企业会计准鞍则、企业财务拔管理制度等相关扒规定，结合企业爱实际

42、情况，会同瓣有关职能部门建艾立健全企业投资扒管理制度哀巴分析经济形势，疤对企业的投资项隘目进行市场调研邦、数据收集和可翱行性分析版俺设计投资项目，岸并对其进行财务艾调查、财务测算邦、成本分析、敏埃感性分析、风险板分析捌唉为投资项目准备伴推介性文件，编把制投资调研报告爸、可行性研究报案告及框架协议相敖关内容，并拟订叭项目实施计划和半行动方案，供企伴业领导和潜在客啊户参考奥企业财务管控制盎度与工具大全岗位职责蔼佰参与投资项目谈班判，与合作伙伴癌、主管部门和潜俺在客户建立并保邦持良好的业务关奥系瓣跋参与投资项目的俺直接或间接管理鞍，监控和分析投耙资项目的经营管埃理，并及时提出傲业务拓展和管理霸改进建

43、议暗八及时向上级汇报拌对项目产生重大拌影响的事件或变叭动信息暗伴完成上级领导交岸办的其他工作任职资格搬般具有财会、金融哀或相关专业大学疤本科以上学历氨柏具有三年以上实伴际相关岗位工作芭经验，有投资企搬业、证券企业工扮作经验者优先笆凹具有全面的投资版分析知识和投资斑管理知识，具备版良好的项目评估霸能力和财务分析艾能力昂版具有全面的财会靶专业知识，熟悉安相关的财务、税蔼务等法律、法规佰柏熟悉资本市场，蔼了解资本运作方肮法与流程半碍熟悉企业上市、阿企业并购、重组蔼的运作流程白摆熟练操作计算机吧，熟练操作常用碍办公软件、财务哀软件般安具有良好的沟通瓣能力、表达能力绊、谈判能力和逻埃辑思维能力半皑具有良

44、好的判断邦和分析能力、应伴变能力、决策能蔼力，富有团队合半作精神啊巴具有良好的职业埃道德和敬业精神柏，作风严谨，工挨作认真、仔细挨二、融资主管的矮岗位职责熬财务部职位说明肮书百职位名称稗 安资主管白所属部门艾 癌财务部拜直属上级败 澳财务经理碍直属下级矮 邦 矮融资专员拜职务宗旨霸 翱在财务经理的领扮导下组织协调、靶拓展融资渠道，翱设计实施融资方颁案，完成融资计癌划、融资目标岗位职责办瓣协助财务经理根靶据企业会计准邦则、企业财务傲管理制度等相关白规定，结合企业拜实际情况，会同埃有关职能部门建盎立健全企业融资傲管理制度哀搬组织制定符合企按业中长期战略发暗展目标的融资政芭策和年度融资计凹划，主管和

45、监督鞍项目年度融资计癌划的执行艾敖协办各大行授信叭申报工作，及时艾跟踪审批情况搬把制定企业主罢管项目的资金筹霸措方案，负责组按织编制报告，收傲集上报材料，跟隘踪审批,隘合同谈判，贷款跋提取，编写贷后扮检查报告等相关搬工作，同时监督癌资金筹措方案的颁有效实施瓣版协助落实相关的爱担保工作，办理扳担保申请、合同碍谈判、担保登记芭、担保涂销等相岸关工作，并对各澳单位的担保进行凹分析、审核，优爸化配置企业融资懊资源跋第一章财务部的坝组织设计与岗位班职责岗位职责坝负责办理主管项佰目的还贷、转贷八、置换等相关工澳作，并定期跟踪柏检查各单位借贷笆情况，监督下属奥其他项目贷款按班期偿还。与各金扳融机班构保持密切

46、沟通办，加强日常关系瓣维护，创造良好捌的融资平台，搭暗建畅通、袄高效的融资渠道艾。参与确定相关按融资管理报表与搬台账格式，按期稗编报，并根据实矮际情况定期优化板耙收集信贷政策和捌导向信息，为集巴团领导提供参考搬和建议爸肮负责融资工作档氨案的归集、整理埃、归档及保管皑版完成上级领导交安办的其他工作任职资格坝挨具有财务、金融跋或相关专业大学半本科以上学历安吧具有三年以上大傲中型企业财务管懊理工作经验袄败熟悉资本市场，绊了解资本运作方巴法与流程摆罢熟悉国家金融政澳策，熟悉银行信霸贷流程袄奥具有丰富的融资芭渠道和业内广泛肮的人脉关系案巴熟练操作计算机稗，熟练操作常用啊办公软件、财务哎软件癌熬具有出色的

47、组织隘协调和沟通能力柏班具有良好的判断半和分析能力，富隘有团队合作精神熬氨具有良好的职业版道德和敬业精神百，作风严谨，工唉作认真、仔细岸三、投资分析专版员的岗位职责阿财务部职位说明埃书颁职位名称哀 笆投资分析专员绊所属部门哀 搬财务部捌直属上级熬 奥投资主管捌直属下级班 氨 啊无盎职务宗旨扒 班协助投资主管做半好企业投资管理埃分析工作岗位职责半。根据企业发展昂战略要求，组织哎收集适合企业发碍展的投资领域的把相关信息，并进埃行分析研究，编袄制市场调研报告挨，为企业领导提按供参考敖澳协助投资主管完拔成投资分析工作八翱建立项目财务分翱析模型，分析新隘投资项目的财务奥可行性氨安负责项目目标成败本预测及

48、实施监瓣控，提出差异分伴析扮袄负责重点项目关瓣闭后的财务评价爸工作。参与重大靶资本性项目前期扮的尽职调查、方靶案设计及资金筹半措等。及时向上柏级汇报对项目产佰生重大影响的事办件或变动信息背埃收集、整理企业疤的投资项目档案芭扒完成上级领导交把办的其他工作败企业财务管控制白度与工具大全任职资格蔼瓣具有会计、财务般、金融或相关专埃业大学本科以上败学历傲阿具有一年以上投拔资工作经验版埃具有全面的投资扒分析知识和投资皑管理知识皑埃熟悉资本市场，蔼了解资本运作方摆法与流程巴爸思维敏捷，具有昂较强的学习能力罢、推理判断能力霸暗对图形、数据、摆曲线的变化有敏碍锐的观察能力碍版具有良好的沟通捌能力、表达能力挨和

49、谈判能力澳挨具有良好的分析拜能力，富有团队袄合作精神癌隘具有良好的职业芭道德和敬业精神背，作风严谨，工俺作认真、仔细跋四、融资专员的搬岗位职责拔财务部职位说明敖书隘职位名称吧 扒融资专员碍所属部门笆 扮财务部拌直属上级啊 奥融资主管斑直属下级爱 办无版职务宗旨隘 拜参与企业资本运埃作，刊企业经营靶活动提供充沛、矮及时的资金保障岗位职责啊板负责与各金融机白构、政府及相关霸机构联络、接洽佰霸负责与外部机构拔建立广泛的信息澳渠道和良好的合昂作关系邦颁负责企业融资信罢息的收集、整理邦肮负责各种融资方摆式的分析、探讨颁、操作、实施拜唉配合企业战略部安署安排相关融资爸事务碍澳参与融资商务谈肮判，撰写相关报

50、笆告和文件罢版协助融资主管办搬理其他临时性工叭作傲奥协助处理企业与袄融资、贷款相关皑的各种外部事宜罢半合理分析和调配瓣资金，合理安排瓣内部融资隘捌完成上级领导交百办的其他工作任职资格拜奥具有金融、财务板、法务等相关专肮业本科及以上学佰历捌懊具有两年以上金皑融相关工作经验伴，从事过融资和碍信贷工作者优先敖奥熟悉国家财务、柏会计、税务政策搬及有关法律、法瓣规，有丰富的资艾金人脉资源叭吧熟练操作计算机柏，熟练操作常用俺办公软件、财务盎软件俺盎具有良好的客户疤沟通能力、关系伴维护能力及一定巴的谈判技巧霸斑具有一定的文书瓣写作能力，可独哎立撰写各种分析懊报告澳昂具有良好的职业埃道德和敬业精神鞍，作风严谨

51、，工岸作认真、仔细版企业财务管控制霸度与工具大全啊二、低值易耗品白管理制度百低值易耗品管理拔制度第一章总则叭 第一条百为加强低值易耗把品的日常管理，捌提高物资使用效办率，严格控制行鞍政费用支出，防澳止积压奥浪费和资产流失靶，特制定本制度巴。百 第二条笆本制度所称哀“昂低值易耗品袄”隘是指单位价值在白2 000元以办内、未列入固定啊资产管理范畴的扳有形资产，包括霸办公用品、印刷爱品、清洗用品及板劳动保护品等。芭 第三条百本制度适用于公邦司各项低值易耗熬品的管理，其他稗物品根据公司特摆性可列入管理范版围柏第二章低值易耗疤品的管理原则暗 第四条安低值易耗品的采隘购、领用应当遵敖循疤“摆注重效益，厉行

52、耙节约板”靶的原则，做到既百要保证公司经营癌需要，又要防止稗积压浪费。 瓣 百第五条在保证公胺司日常经营活动爱不受影响的前提斑下，低值易耗品昂应尽量实行哎“艾零库存盎”俺管理。般 第六条笆低值易耗品管理盎必须坚持扳“佰先入库后领用唉”熬的原则，不允许班未经入库直接投疤入使用。唉 第七条拌公司行政部为低埃值易耗品的采购肮、管理部门，财版务部为核算、监艾督部门。摆第三章低值易耗爸品的采购与入库叭 第八条耙各部门每季度申靶报一次本部门低捌值易耗品需求计搬划，经行政部汇肮总编制总计划，邦报财务部审核，拌主管领导批准后安方可购进。傲 第九条翱各部门平时急需罢的低值易耗品需袄报零星采购计划伴，经行政部和财

53、安务部审核批准后澳方可购进。斑 第十条矮低值易耗品的采笆购应本着节省成凹本、物关价廉、肮急需先办的原则俺，相关人员不得安谋取私利。氨 第十一办条低值易耗品采盎购后应办理入库埃手续，填制有关吧物品账目，凭发埃票和入库单向财翱务部报销。唉第四章低值易耗懊品的领用与管理案 第十二岸条在库低值易耗拔品由行政部，指跋定专人负责管理翱。蔼 第十三翱条在库低值易耗按品应按月或按季澳定期盘点，并填拜写库存统计表，盎注明盈亏数额，佰说明原因，报财袄务检核。昂 第十四败条行政部门应制爸定各级人员低值搬易耗品的领用标扮准和使用期限，叭并定期改进，依捌据各部门的工作澳特点适当倾斜、靶变通。艾 第十五啊条公司发放物品胺

54、可分定期(月初罢)一次性领用和岸随时领用。领用懊人需填写办公用案品领用簿。公司胺对员工的低值易靶耗品领用费用进癌行内部财务核算哀，并与成本效益氨综合评价。叭 第十六搬条贵重办公用品癌(如计算器、设蔼计测量工程用具皑)等，须经公司班主管领导批准后八才能领用。唉第十七条低值易扳耗品报废时应由疤使用部门填写情唉况说明，交行政奥、岸财务傲部审核注销；职扮工调离时须归还唉物品的应交回原跋物，否则按规定邦折价赔偿。败第四童中小型企袄业财务管理制度扮第十八条懊行政部应定期统蔼计物品采购、库柏存、发放、使用碍情况。在保证满扒足需求的情况下翱，使库存量最小哎，节约行政费用昂。 。第五章附则稗第十九条翱本制度未尽

55、事宜翱或与国家有关法霸律、法规及公唉司章程的相关绊规定相抵触的，熬按国家有关法律办、法规及公司斑章程的相关规叭定执行。拜第二十条爱本制度由公司董背事会负责解释。鞍第二十一条矮本制度自颁布之佰日起施行。盎三、财务盘点制白度财务盘点制度第一章总则捌第一条扳为加强公司财产按管理，确保财产扮安全、完整，根靶据企业会计准懊则、公司章版程等相关规定俺，特制定本制度颁。哀第二条皑本制度所指哎“白盘点傲”办包括财务盘点、靶存货盘点和财产傲盘点。肮(一)财务盘点挨：现金、票据、瓣有价证券、租赁胺契约等。爱(二)存货盘点傲：原材料、库存敖商品等存货。袄(三)财产盘点胺：固定资产和低澳值易耗品。昂第三条疤本制度适用

56、于公跋司的盘点作业。第二章盘点方式氨第四条暗年中、年终盘点熬年中、年终盘点捌分为财务盘点、胺存货盘点和财产按盘点。隘(一)财务盘点哎：由财务部组织阿盘点。斑(二)存货盘点俺：由经管部门会跋同财务部于年(矮中)终时，实施蔼全面总清点一次哎。霸(三)财产盘点爸：由经管部门会癌同财务部于年(案中)终时，实施熬全面总清点一次懊。搬第五条叭月末盘点每月末阿所有存货由经管霸部门及财务部实岸施全面清点一次颁。碍第六条碍月份检查由检核胺部门(总经理室罢)或财务部照会扒其部门主管后，昂会同经管部门进背行存货随机抽样百盘点。唉第七条般不定期抽点不定懊期抽点由总经办挨或财务部视实际捌需要，随时指派肮人员抽点。第三章

57、盘点人员爱第八条伴盘点人员应包括板盘点人、复盘人癌、协盘人及监盘阿人。捌第九条癌盘点人由财物经伴管部门指派非实啊物管理人员担任翱，进行初盘工作隘。集团总部固定拜资产和搬低值易耗品由行阿政部负责盘点，袄盘点人将初盘结罢果记录在盘点表板上。拜企业财务管控制凹度与工具套芭第十条拔复盘人由财务部板人员或其指派人唉员担任，根据初案盘结果进行复盘袄S-作。昂第十一条办协盘人由实物具捌体管理人员担任唉，负责盘点时的奥料品摆放、搬运颁工作等。佰第十二条耙监盘人由总经办靶派员担任，负责暗盘点监督板。邦第十三条盎年终盘点原则上坝由财务总监担任摆总指挥，各分公颁司财务经理及会佰计主管具体负责袄组织叭 S-作，盘点傲

58、过程中的一切事鞍宜必须接受总指翱挥的调遣和安排袄。 第四章盘点准备稗第十四条澳财物经管部门和罢责任人将应盘点白财物预先清理堆罢放，备妥盘点用案具，并由财务部拜门准俺备统一的盘点表办格。哎第十五条拌各项财物账册应癌于盘点前登记完盎毕，如因特殊原昂因无法完成时，芭应由财务部将尚案未入耙账的有关单据，霸如出、入库单等埃，利用一式两份岸结存调整表，将氨账面数调整至正俺确的账面结存数跋。皑第十六条绊盘点期间已收到拜料而未办妥入账埃手续的原、物料叭，应另行存放，哀并予以标示。第五章盘点过程岸 隘第十七条芭年终全面盘点吧(一)财务总监爸依据本制度核准扳盘点后，通知财搬物经管部门准备氨盘点，并于盘点坝前五日内

59、将盘点案计划分送盘点部隘门和人员。盘点肮通知包括盘点日瓣期、人员配置及澳注意事项。瓣(二)盘点期间奥除紧急用料或出八货外，应暂停收翱发工作，盘点期笆间所需用料应于胺盘点前一天办理皑完毕。白(三)盘点应采耙用精确的计量器鞍具，避免采用主拔观目测方法，每罢项财物数量由实癌物管理人和记录捌人或监盘人确定矮后，再继续进行邦下一项，盘点后艾不得提出遗漏的班异议。翱(四)初盘时由埃盘点人依实际盘办点数详细记录一败式两份盘点统计摆表，并于盘点工斑作进行时编列流傲水号码，经复盘版人复核无误后，鞍由盘点人和复盘蔼人共同签名，如拜有更改，应经双板方共同签字确认班。绊(五)盘存单一班式两份，一份留笆存自存，一份送艾

60、财务部，核算盘凹点盈亏数量和金懊额。埃(六)年终盘点霸原则上采取全面碍盘点的方式。必八要时，年终盘点俺可邀请会计师事坝务所参与。肮第十八条胺不定期抽点澳(一)不定期抽摆点具体方案呈报吧财务总监批准后氨，由财务部经理芭组织实施。阿(二)抽点日期矮及项目可以不预拔先通知各部门。邦(三)抽点时财佰务部门应会同行搬政部共同办理。颁(四)抽点前应爱由财务部利用结白存调整表将账面佰数先行调整至盘邦点前正确的账面霸结存数，再行抽皑点。芭(五)存货记录邦以经调整的收、安发、存月报为依拜据，如月报不能艾及时附送，应先办填列结存调整表蔼的调整栏，由抽柏点人员与行政部跋经管人员共同签蔼章。癌(六)抽点仍应柏填列盘点