《银行会计实务》课程实训单位定期存款业务处理

1、6-2工程二单位存款业务模块二 单位定期存款业务活动1 单位定期存款账户开户、存款业务活动目标：掌握单位定期存款账户开立、存款业务制度、操作规程，能按照业务规程开立单位定 期存款账户，进行单位定期存款业务各环节的具体操作。操作流程：案例业务流程一业务受理资料审核业务流程三账务处理会计分录：借：活期存款济南世纪华联商城贷：定期存款济南世纪华联商城登记账簿：业务流程四打印证实书佥早工商银行活期存款分尸哪户名：济南世纪隼联商城赈号+ 120010100522012 年摘要一证码对方科 目代号发生额余额月B借方金额贷方金额金领81承前页货100000.0086信持50 000贷50 000.00ICB

2、C 中国工曲银行单位定期（通知存款）证实书科kt制第一联昵实书1CBC工育银行单位定期通知存款）证实书*HI ；C 由 j2012 08.06存入盒DM大中 亿万元整他施位巳在我拧开也单位这脚件纨状户3.2济 2013.08, 06，.小工：,50 000. 00 兀存期12.1 . 120020100001如，；，济南世纪华联商城2012.08. 06到朝B为注：串旺突图乂时叁就t拜户证宴，小湖押2012.08.06结算专用章 述i押的忸利y翼工制票；李娜业务流程五证实书交付及凭证保管单位定期存款证实书第一联交单位存款人转账支票、第二联留底联、专夹保管。综合练习：1、2012年8月6日工商银

3、行浦东支行收到开户单位上海波比龙鞋业集团账号提交定期存款开 户申请及定期存款缴款凭证，金额 8%,办理定期存款业务。2、2012年8月6日工商银行浦东支行收到开户单位上海宝钢集团账号提交定期存款开户申请及定期存款缴款凭证，金额 10%,办理定期存款业务。活动2单位定期存款支取业务活动目标：掌握单位定期存款支取业务操作规程，能按照规程进行单位定期存款支取业务各环节的具体操作。操作流程：业务受理 tHH ， - J ；账务处理签章回单交付案例2012年8月6日工商银行泉城路支行收到开户单位山东泰康食品账号提交定期存款证实书。 办理定期存款到期支取业务。业务流程一业务受理及凭证审核案例一、未提交单位

4、定期存款证实书不予受理工商根行单何定期存款支取住证20128 月。日审整4姓名一山东森豪食房有限公M 定辅颖底号120020220027活期存款账号12001010027开尸彳亍亚称二老表行戛虚络支行存款本金60 OOS 00记账工商银行单位定期存款支取住证 2012年8月6日第二原 发方凭证记账第-联信方凭址存款大站名山东泰康食品有限公司活期存款账号12001010027定期存款账号12002022002?开户行名称工商银行泉城路支n存款本金30 000.00利息本息人民 合计人H47 / -4V Ri L_ n i h1亿千百十75干百十元ffl分市l人与）品，J，Le6000000银行签

5、章会计主管复核记账工育银行 里值京期存款支取住证2012年月6日第三联收咪通知案例二、提交单位定期存款证实书没有签章不予受理ICBC 中国工商银行单位定期（通知存款）证实书利里到篇日 p作3. 25cze11 4 0 乱 Qfil H U ： fl! 存 春h hTyii 林姆弗雷仔7Kl八一的朴【门mi 同 nJ ?mi n&06_L.31L*tr 12OO3O23OO27容口信息号:I1. 50 000.00 亓麻户塞好山东泰康食品有限公司。人命的：，；3陆万元整M 4像己也找行并在炉位定期仔*陈户的携；净证鬟书IX射存款人开户证实.不留作为就用的权X +档经办人检名；张萍 号传证件类噌：

6、身份证件可码：。0叫OOQOQgQQOQ上科款度项从本家户支取，存款人蝮章:存款人姓名，东泰康会芸芍二艮公司活期存款账号12001010027定期存就账号120020220027开户行名称二商银行泉统路支行存款本金60 000.00利息器人民亿干百+万干百+元角分60000 00上列款项请及我账督支%蜀/ 1 光支款太睡鉴/会计主管复核记账工商银行 单位定期存款 支取凭证 2012年g月6日第一麻信方盘证存款人姓名U东泰美食芸育隈公司活期存款账号12001010027定期存款肝号120020220027开户行名称工液弱行袅远路支行存款本金60 0C0.00利息器人民币,大多陆万兀整亿干百十H千

7、百+亓甬分6000000上列款J页请从我账户内支付支款人预留印鉴 矣计主管复核记账工商限行单位定期存款支取真证2012年8月6日第二联 货方凭证XM银布里位定期存款支取住证存款人姓名山东泰康食品有限公司活期存款账号1200101X)27定期存款账号120020225027开户行名称工商银行泉城路支行存款本金60 000.0)利息2012年8月6日本息 合计人民币（大写）陆万元整亿千百十万千百十元角分6000000第三联 收账通知银行签至会计主管复核汜账案例三、正确受理寐复愧修J卜人品名:张萍上列耿项的从军账户地m修;5 - *甘*树木*身份而仲类型：身由i证ai平周印光存款人姓名东泰素食芸考隈

8、公司活期存款账号12001010027定期存款账号 存款本金12002022002760 000.00开户行名称 利息工商更行泉筑路支行查号人民币（耳初陶威整亿千百十万千百-元角分6000000上列款项请从找账掷1支笺它、F 可产剧J 1 印光1支款为侬终/会计主管复核记账工商银行单位京期存款支取凭证2012年8月6日第一誉 者方凭证工商银行单位定期存款支取定证存款人姓名东泰熏食品有;艮公司活期彳 开呼亲鞭长号12001010027定期存款账号120020220027亍名称工高晟行泉城路支行存款本金60 000.00利息碧 人民币（大写）陆万元整亿千百十h十白十兀角分6000000上列款项请从

9、我账户为支付支款人预留印鉴会计主管复亥记账2。12年8月。日第一联 贷方凭证第三联 收账通知存款人姓名山东泰康食品有限公司活期存款账号12001010027定期存款账号120020220027开户行名称工商银行泉城路支行存款本金60 000.00利息本息 合计人民币（大写）陆万元整亿干S+万干S十元角分6000000工商银行 单位定期存款支或凭证2012年8月6日银行签章会计主管复核 记账性感；印建钞/工2011. 08. 06201L08.06 密存别j约特 科零3.25*2012. 08. 0612 性士口 20020220027* p 倒鼻*事,山东泰康食品有限公司杵人金鹏八大*J陆万元

10、津施单位已把我行开立年山定鞘存教修户Jtt底a60 000.00 元2012.08.0(55iE；军底实书低用仃软人开户此实,恺柞4M出笔!账务处理业务流程二会计分录山东泰康食品借：定期存款贷：活期存款- 登记账簿山东泰康食品60 000.00工商银行活期存款 分户账户名：山东泰廉食品有限公司账号：120010100272012 年摘要凭证号码对方科目 代号发生前ES余额月借方金额贷方金额1g1承前历货100000.006S费转&0 000.00货16DOCO.OO工商银行定期存款 分户行户名:山东泰康食品有限公司账号：12001012200272012 年摘要证码 凭号对方科 目代号发生戴余

11、额月H怡万金额员万金额国或81承前页货60 000.003S贷转60 000.00货0 工商银行 单月至期存款 支取凭证存款人姓名山东春蔓食更有退工可活期存款账号12001010027定期存款账号120020220027开户行名称工商景行泉城警支行存款本金60 000.00利息亿百十 万斗百十元2012年8月6日Mta- 弗会主管T千夏接圣 2011-08 06,4； 业涉讫章j 4僧方管证存款;明名-安泰聂食品有取二五活期存款账号12001010027定期存款账号120020220027开户行名称二老隹狞息溺需俞、存款本金60 000.00利息四 %交易人民币（大与）陆万建 口 TT化+白十

12、州1 1值兀分注知青藤0 1 000上列款喷请从我账户内支付J支款人预留印鉴会计主管复核旗长工商银行单仲早期存粼算取售证2012年：月6日第二联 璜方便证工商银行单位定明存款凭证京三联收林通知并九口超息日性班2011. 08. 062011. 08. 06小制怦席-存朗的转FT J J12:2012.08.06 邙小叮）60 000-00 兀第一骡证实日倏明.120020220027.一一客户信通号j帐户需融山东泰康食品有限公司存人命翦人大对， 除万元整 I in （ iia I I * ma 吃隼包已在我仔开J瓶应您叫。歌联户*注:*温实及仅时存款人开户晒实.不榭作加喷押的杈业务流程六回单交

13、付及凭证保管定期存款支取凭证第三联作收帐通知交单位存款人业务流程七凭证保管单证保管定期存款支取凭证第一二联及附件专夹保管。综合练习：1、2012年8月6日工商银行雨花台支行开户单位金陵电器提交定期存款证实书、定期存款支取凭证，金额30 000元，存期一年利率 3.25%,办理定期存款支取业务。2、2012年8月6日工商银行中山支行开户单位中山船舶制造提交单位定期存款证实书、定期存款支取凭证，金额 50 000元，存期一年，利率 3.25%。办理定期存款支取业务。活动3单位定期存款结息业务活动目标：掌握单位定期存款结息业务操作规程，能按照规程进行单位定期存款结息业务各环节的具 体操作。操作流程：

14、案例账号定期存款结息业务， 存款2012年8月6日工商银行泉城路支行办理开户单位山东泰康食品 %。业务流程一填制利息清单、编制特种转帐凭证一式三联中 国 工 商_蟠行存贷）款利息清单-M丁年3月6日借户名利息支出贷 方户名山东泰康食品有限公司万账号艇号12001010027实付金额1 950. 00计息账号120020220027借据编号借据序号笛 注起息日期止息日期积数利率利息| 2011工F 8书62G12年8月260 000. 003.25%1950.00调整木J息：冲正利息应收（付）利息合计事后监督军计王督I?! HT5工商银行特种转账凭证银行打印业务类型1。转账其他。借方（红字货方）

15、口贷方（红字借方）借方户名利息支由 定斯存款利息支出贷方户名j东承袭令工有限公三账号账号：2001010027开户银行 工行泉城路支 行号1212开户银行工行泉城路支|行号1212金 额巾种（大写）壹仟玖佰伍拾元整亿千百十万千百1元角分195 000转账原因：定期存款计付利息2012年8月6日中国工商银行特种转账凭证2012年8月6日银行打印业务类型 功转账其他口借方（红字货方；国贷方（红字借方）借 方户名利息支出定期存款利息支土货方户名东季我金灵官限公司眯号账号12001010027开户银行 工行泉城路支行号1212开户很行工行泉城路支行号12L2金 额币种亿千百+万千百+元角分（大写）壹仟

16、玖佰伍拾兀整195000转账原因：定期存款计付利息复核：经办:亩核:业务流程二账务处理会计分录借：利息支出定期存款利息支出1 950.00贷：活期存款山东泰康食品1950.00登记账簿工商银行 利息支出 分户/户名二单位定期存款前 支出2012 年摘要凭证 号码科号 方代 对目发生额惜 i余额月t借方金额贷方金额81承前页货30借转1950.00贷工商银行活期存款 分户账户名:山东泰康食品有限公司 账号；120010100272012 年摘要证码 凭号对方科 目代号发生领借要余额月借方金额贷方金额81承丽一贷3货转1950.00货中国工商强行存贷）款利息清单2011年区月6日借 方户名利息支出

17、贷 方户名山东泰康食品有限公司联号账岩12001016027实付金额1 950.00计息账号130020220027借据编号0047012借据序目奋 注起息日期止息日期积数利率利息2011年8162012 8H 6so oca oo325%1950.00调整利息：?中正利息应收g利息合计中国工商银行特种转账凭证事后监督会计主管W SI W2012年5月0日银行打印业务类型 场转账口耳他曲借方红字货方口贷方（红字借方）尸名定期存敕利息支出开5银行工行泉城路支行号 1212币种大骂）壹仟玖佰伍拾元整靖账第因：定期存款计付利息中国工商银行特种转账性证M12年8月6日业务类型NI转账口其他口借方红字贷方）国贷方（红学借方）户名利总支土芸翦今秋利息支出开户银行工行泉城路支行号 1212巾种，大写）壹仟玖佰（5拾元整转赃序因；定期存款计付利息复核:户名乐叁康像异窄艰小至账号12001010027方阜 2011.08.0 片 业务清克章J工行泉城售支行号1212万干白十元角1950Q中国工商族行2012# 8 3 6S特种转赚凭证银行打印Pit件弦附件业务率蛰转厮口苴他 口借方 （ 江宇浇方一，P贷方门工享借我1户名I痢息支出