私募投资基金合同指引

1、 巴私募投资基金合氨同指引1号笆（契约型私募基靶金合同内容与格哎式指引）TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc448755895 靶第一章扒敖总则肮 颁契约型私募投资皑基金合同内容与暗格式指引 总则岸 根据证券投斑资基金法（以唉下简称基金法凹）、私募投巴资基金监督管理般暂行办法（以翱下简称肮私募懊办法）、私背募投资基金管理斑人登记和基金备爸案办法癌（试行）扳及其他相关规翱定，制定本指引癌。氨 私募基金管理伴人通过契约形式哀募集设立私募证傲券投资基金的，邦应当按照本指引绊制定私募投资基熬金合同哀（以下简称邦“把基金合同翱”霸）靶；私募基金管理笆人通过契约形式版募集设立私

2、募股笆权投资基金、创吧业投资基金和其八他类型投资基金吧应当肮参考阿本指引制定私募案投资基金合同。拌基金合同的名称唉中须标识盎“笆私募胺基金捌”拔、隘“霸私募投资岸基金埃”霸字样。拔 基金合同当事办人应当遵循平等颁自愿、诚实信用跋、公平原则订立昂基金合同，维护拔投资者合法权益半，不得损害国家盎利益和社会公共笆利益。搬 基金合同不得靶含有虚假内容艾或唉误导性陈述。百 昂私肮募基金进行托管唉的，私募基金管按理人、基金托管傲人以及投资者三办方应当盎根据本指引要求扮共同签订基金合按同；胺基金合同明确约敖定不托管的，应皑当凹根据本指引要求柏在基金合同中明霸确保障私募基金熬财产安全的制度靶措施捌、保管机制和

3、案纠纷解决机制盎。扳对于本指引有明啊确要求的，基金昂合同中应当载明疤本指引规定的相扮关内容。在不违按反基金法、懊昂私募办法罢以及相关法律绊法规的前提下，懊基金合同当事人疤可以根据实际情敖况约定本指引规爸定内容之外的事碍项。本指引某些爸具体要求对当事背人确不适用的，岸当事人可对相应般内容做出合理调扳整和变动，但爸管理人应在风版险揭示书中向跋投资者进行坝特别绊揭示，安并扳在基金合同报霸送翱中国基金业协会奥备案时出具书面败说明芭。基金合同正文前言八 基金合同应订版明订立基金合同皑的目的、依据和胺原则。释义扒 应对基金合同扳中具有特定法律百含义的词汇作出氨明确的解释和说哎明。声明与承诺办 耙订明伴私募

4、基金管理人巴、私募基金托管傲人及私募基金投爸资者的声明与承叭诺，哎并用加粗字拔体袄在合同中稗列明澳，翱包括但不限于：败私募基金管理人颁保证在募集资金瓣前已在昂中国基金业协会鞍登记为私募基金皑管理人拜,并列矮明管理人登记编安码。私募基金管败理人应当向投资翱者进一步声明，败中国基金业协会暗为私募基金管理鞍人和私募基金办邦理登记备案不构爱成对私募基金管版理人投资能力、颁持续合规情况的懊认可；不作为对捌基金财产安全的半保证。私募基金佰管理人保证已在绊签订本合同前揭摆示了相关风险；翱已经了解私募基哎金投资者的风险拔偏好、风险认知肮能力和承受能力奥。私募基金管理昂人承诺按照恪尽拔职守、诚实信用氨、谨慎勤勉

5、的原唉则管理运用基金拜财产，不对基金稗活动的盈利性和阿最低收益作出承爱诺。鞍私募基金托管人艾承诺按照恪尽职办守、诚实信用、碍谨慎勤勉的原则按安全保管基金财吧产，并履行合同艾约定的其他义务案。奥私募基金投资者把声明其爸为符合霸岸私募办法安挨规定的合格投资巴者，拌保证财产的来源背及用途符合国家般有关规定，并已氨充分理解本合同摆条款，了解相关靶权利义务，了解瓣有关法律法规及昂所投资基金的风霸险收益特征，愿邦意承担相应的投癌资风险；私募基斑金投资者承诺其哎向私募基金管理颁人提供的有关投扒资目的、投资偏疤好、投资限制、案财产收入情况和癌风险承受能力等搬基本情况真实、扳完整、准确、合肮法，不存在任何叭重大

6、遗漏或误导跋。前述信息资料挨如发生任何实质啊性变更，应当及唉时告知私募基金稗管理人或募集机捌构。私募基金投皑资者知晓，私募捌基金管理人、私半募基金托管人及笆相关机构不应对盎基金财产的收益隘状况做出任何承凹诺或担保。瓣私募基金的基本暗情况扳 斑订明爱私募基金的基本搬情况：懊私募基金的名称爸；柏私募基金的运作跋方式，具体载明罢封闭式、开放式挨或者其他方式；奥私募基金的八计划募集总额蔼（如有）扒；拜私募基金的投资扳目标和投资范围绊；爱私募基金的存续疤期限；佰私募基金靶份额跋的初始鞍募集面斑值凹；版私募基金坝的扳结构化跋安排稗（如有）；班私募基金的托管懊事项（如有）；版 按私募基金的外包八事项，爸订明

7、爱外包机构的名称按和在叭中国基颁金业协会班登记的外包业务案登记编码（如有颁）；懊其他需要傲订明案的内容。私募基金的募集肮订明私募基金募班集的有关事项，吧包括但不限于：拌私募基金的按募集机构、唉募集对象、募集拌方式、募集期限扳；百私募基金的认购埃事项，包括私募安基金合格投资者般人数上限、认购拌费用、认购申请哀的确认、认购份鞍额的计算方式、拔初始认购资金的把管理及利息处理艾方式等；矮私募基金份额认爸购金额、昂付款哎期限等扳；罢私募投资基金背募集行为管理办案法规定的投资暗冷静期、回访确绊认等内容碍。隘订明私募基金管搬理人应当将私募绊基金募集期间客搬户的资金存放于笆私募基金募集结斑算专用账户，岸订明案

8、账户开户行、账隘户名称、账户号案码办、监督机构暗等。百私募基金的成立扮与备案罢私募基金成立的安有关事项，包括爸但不限于：盎订明凹私募基金合同签傲署的方式；叭私募基金成立的芭条件；捌私募基金募集失笆败的处理方式。按私募基金应当按暗照规定向拜中国基金业协会坝履行基金备案手颁续。基金合同中艾应约定私募基金爸在扳中国基金业协会蔼完成备案后方可敖进行投资运作。罢私募基金的申购版、赎回与转让白订明私募基金运哎作期间，私募基耙金投资者申购和稗赎回私募基金的啊有关事项，包括胺但不限于：败申购和赎回的开安放日及时间；半申购和赎回的方澳式、价格、程序绊、奥确认版及办理机构阿等；澳申购和赎回的金矮额限制。投资者稗在

9、私募基金存续半期开放绊日购买私募基金懊份额的，按首次昂购买金额应不低半于鞍100万元人民靶币隘（不含认/申购芭费）按且符合合格投资蔼者标准，已持有挨私募基金份额的跋投资者在资产存班续斑期开放日追加购八买基金份额的除氨外。投资者持有安的基金资产净值板高于白100万元时，扒可以芭选择部分赎回基拜金份额，投资者胺在赎回后持有的拜基金资产净值不岸得低于百100万元耙，霸投资者申请赎回半基金份额时，其啊持有的基金资产般净值低于霸100万元的，瓣必须选择一次性挨赎回全部基金份昂额绊，熬投资者癌没有一次性全部懊赎回持有份额的隘，管理人应当将扳该基金份额持有扳人所持份额做全奥部赎回处理败。氨罢私募办法办第十三

10、条列明颁的投资者可不适肮用本项。霸申购和赎回的费背用；翱申购份额的计算俺方式、赎回金额安的计算方式；芭巨额赎回的认定懊及处理方式；扮拒绝或暂拔停扒申购、赎回凹的情形及处理方熬式霸。罢基金合同中可以把约定鞍基金份额持有人拔之间，以及基金巴份额持有人向其扮他氨合格投资者转让拜基金份额的方式摆、伴程序八和私募基金管理扒人的相关职盎责挨。澳基金盎份额转让须按照笆中国基金业协会阿要求进行捌份额登记捌。败转让百期间及转让靶后，持有基金份凹额的合格投资者俺数量合计不得超笆过奥法定人数爱。皑当事人及权利义靶务白订明傲私募基金管理人爱、私募基金托管靶人的基本情况，摆包括但不限于姓拌名/名称、住所扳、联系人、通讯

11、艾地址、联系电话挨等信息。投资者耙基本情况可在基蔼金合同签署页列般示。奥说明私募基金应邦当设定为均等份挨额。除私募基金百合同另有约定外氨，每份份额具有隘同等的合法权益笆。八根据办私募办法蔼及其他有关规般定巴订明班私募基金管理人版的权利，包括但昂不限于：艾按照基金合同约罢定，独立管理和绊运用基金财产；拌按照基金合同约拌定，及时、足额坝获得翱私募碍基金管理人管理哎费用及业绩报酬背（如有）；拜按照有关规定和奥基金合同约定行氨使因基金财产投案资所产生的权利案；疤根据基金合同及埃其他有关规定，安监督岸私募俺基金托管人,对耙于艾私募颁基金托管人违反敖基金合同或有关柏法律法规规定、白对基金财产及其哀他当事人

12、的利益昂造成重大损失的佰，应当及时采取瓣措施制止；爸私募败基金管理人为保搬护投资者权益，案可以在法律法规疤规定范围内，根矮据市场情况对本笆基金的认购、申敖购业务规则（包爱括但不限于基金芭总规模、单个基哎金投资者首次认半购、申购金额、案每次申购金额及鞍持有的本基金总伴金额限制等）进稗行调整；靶以私募基金管理扳人的名义，代表暗私募基金与其他挨第三方笆签署基金投资相扳关协议文件、行板使诉讼权利或者癌实施其他法律行扮为安。敖根据把私募办法爱及其他有关规版定搬订明熬私募基金管理人背的义务，包括但搬不限于：癌履行私募基金管熬理人登记和私募蔼基金备案手续；巴按照诚实信用、捌勤勉尽责的原则百履行受托人义务扒，

13、管理和运用基拌金财产；办制作调查问卷，袄对投资者的风险挨识别能力和风险哎承担能力进行评碍估，向符合法律疤法规规定的合格疤投资者非公开募办集资金；癌制作风险揭示书翱，向投资者充分阿揭示相关风险；盎配备足够的具有捌专业能力的人员瓣进行投资分析、板决策，以专业化暗的经营方式管理摆和运作基金财产碍；肮建立健全内部制拔度，保证所管理翱的私募基金财产白与其管理的其他半基金财产和半私募绊基金管理人的固霸有财产相互独立疤，对所管理的不班同财产分别管理芭，分别记账、分按别投资；叭不得利用基金财拔产或者职务之便暗，为本人或者投袄资者以外的人牟袄取利益，进行利傲益输送；澳自行担任或者委哎托其他机构担任叭基金的基金份

14、额班登记机构，委托奥其他基金份额登靶记机构办理注册稗登记业务时，对疤基金份额登记机罢构的行为进行必百要的监督；懊按照基金合同约爱定接受投资者和叭私募板基金托管人的监坝督；凹按照基金合同蔼约定及时向托管安人提供非证券类跋资产凭证或股权拌证明(包括股东傲名册和工商部门拜出具并加盖公章啊的权利证明文件捌)等重要文件碍（如有）；百按照基金合同约邦定负责私募基金柏会计核算并编制翱基金财务会计报啊告；敖按照基金合同约白定计算并向投资芭者报告基金份额败净值；伴根据法律法规与艾基金合同的规定佰，对投资者进行翱必要的信息披露板，揭示私募基金捌资产运作情况，斑包括编制和向投班资者提供基金定安期报告；叭确定私募基金

15、份翱额申购、赎回价伴格，采取适当、暗合理的措施确定版基金份额交易价袄格的计算方法符版合法律法规的规扳定和肮基金扒合同的约定；奥保守商业秘密，奥不得泄露私募基澳金的投资计划或蔼意向等，法律法靶规另有规定的除碍外；耙保存私募基金投办资业务活动的全艾部会计资料，并隘妥善保存有关的爱合同、交易记录柏及其他相关资料盎，保存期限自私吧募基金清算终止皑之日起不得少于埃10年跋；摆公平对待所管理爸的不同基金财产败，不得从事任何罢有损熬基金财产及其他矮当事人利益的活啊动；敖 扳按照基金合同的邦约定确定私募基矮金收益分配方案吧，及时向投资者搬分配收益；拜组织并参加基金笆财产清算小组，绊参与基金财产的敖保管、清理、

16、估斑价、变现和分配摆；凹建立并保存投资皑者名册；霸面临解散、依法艾被撤销或者被依斑法宣告破产时，拔及时报告耙中国基金业协会坝并通知凹私募胺基金托管人和基挨金投资者敖。背存在胺两板个熬以上霸（含两鞍个盎）八管理人斑共同管理私募基岸金的，所有管理挨人芭对投资者承担连伴带责任。管理人把之间的责任划分百由澳基金颁合同进行约定叭，蔼合同未约定或约暗定不清的，伴各管理人扮按过错承担按相应的懊责任佰。扳私募基金管理人拔聘用疤其他私募基金管翱理人颁担任投资顾问的爸，应当通过投资半顾问协议明确约癌定双方权利义务蔼和责任。私募基阿金管理人不得因阿委托而免去其作颁为基金管理人的绊各项职责。皑投资顾问的条件袄和遴选程

17、序，办应符合法律法规扮和行业自律规则绊的规定和要求。巴基金合同中已订敖明投资顾问的，背应列明因私募基半金管理人聘请投芭资顾问对埃基金般合同各方当事人熬权利义务产生影案响的情况搬。蔼私募基金运作期败间，坝私募基金管理人坝提请聘用、更换拌投资顾问或调整阿投资顾问报酬的般，应取得基金份癌额持有人大会的版同意。叭根据唉私募办法哎及其他有关规半定稗订明凹私募基金托管人摆的权利，包括但扒不限于：耙按照敖基金安合同的约定，及罢时、足额获得私办募基金托管费柏用；百依据法律法规规伴定和半基金把合同约定，监督邦私募基金管理人埃对基金财产的投板资运作，对于佰私募扒基金管理人违反唉法律法规规定和胺基金霸合同约定、对基

18、摆金财产及其他当埃事人的利益造成般重大损失的情形按，有权报告霸中国基金业协会安并采取必要措施捌；胺按照基金合同约隘定，依法保管私八募基金财产佰。敖根据版私募办法爸及其他有关规班定败订明唉私募基金托管人搬的义务，包括但板不限于：跋安全保管基金财俺产；癌具有符合要求的坝营业场所，配备昂足够的、合格专凹职人员，负责基扮金财产托管事宜熬；岸对所托管的不同澳基金财产分别设般置账户，确保基熬金财产的完整与敖独立；把除依据法律法规叭规定和基金合同佰的约定外，不得阿为哀私募吧基金托管人及任埃何第三人谋取利鞍益，不得委托第氨三人托管基金财胺产；坝按规定开立和注艾销私募基金财产扒的托管资金账户艾、证券账户、期按货

19、账户等投资所百需账户袄（私募基金管理绊人和私募基金托伴管人另有约定的胺，可以按照约定稗履行本项义务；奥如果基金合同约斑定不托管的，由半私募基金管理人胺履行本项义务）皑；案复核私募基金份案额净值；熬办理与基金托管凹业务有关的信息搬披露事项；胺根据相关法律法百规和基金合同约板定复核把私募拔基金管理人编制啊的私募基金定期佰报告，并定期出柏具书面意见；袄按照基金合同约靶定，根据岸私募绊基金管理人或其摆授权人的资金划耙拨指令，及时办板理清算、交割事跋宜；板根据法律法规规澳定，妥善保存私哀募基金管理业务盎活动有关合同、安协议、凭证等文八件资料；扮公平对待所托管柏的不同基金财产哎，不得从事任何埃有损基金财产

20、及巴其他当事人利益挨的活动；俺保守商业秘密,艾除法律法规规定瓣和基金合同约定百外，不得向他人斑泄露本基金的有版关信息；翱根据相关法律法坝规要求的保存期巴限，保存私募基拌金投资业务活动搬的全部会计资料氨，并妥善保存有瓣关的合同、交易疤记录及其他相关翱资料；佰监督跋私募白基金管理人的投碍资运作，发现斑私募傲基金管理人的投扳资指令违反法律爱法规的规定及基巴金合同约定的，八应当拒绝执行，懊立即通知白私募般基金管理人；发伴现岸私募捌基金管理人依据哀交易程序已经生败效的投资指令违俺反法律法规的规八定及基金合同约安定的，应当立即隘通知吧私募皑基金管理人八；袄按照私募基金合昂同约定制作相关捌账册并与基金管挨理

21、人核对扮。吧根据捌私募办法吧及其他有关规捌定搬订明笆投资者的权利，奥包括但不限于：扒取得基金财产收版益；坝取得清算后的剩凹余基金财产；昂按照基金合同的版约定申购、赎回澳和转让基金耙份额埃；安根据基金合同的摆约定佰，参加或申请召暗集罢基金份额持有人扒大会颁，行使相关职权八；扒监督昂私募懊基金管理人、瓣私募袄基金托管人履行翱投资管理及托管跋义务的情况；败按照基金合同约哎定的时间和方式白获得基金懊信息披露败资料；捌因私募基金管理爸人、私募基金托白管人违反法律法阿规或基金合同的绊约定导致合法权隘益受到损害的，熬有权得到赔偿皑。凹根据傲私募办法柏及其他有关规俺定笆订明拜投资者的义务，拜包括但不限于：艾认

22、真阅读基金合霸同，保证投资资背金的来源及用途隘合法；袄接受合格投资者半确认靶程序，如实填写版风险识别能力和板承担能力碍调查懊问卷，如实承诺跋资产或者收入情哀况，并对其真实蔼性、准确性和完版整性负责，跋承诺斑为爸合格投资者；碍以合伙企业、契板约等非法人形式扳汇集多数投资者澳资金直接或者间暗接投资于私募基唉金的，应向私募巴基金管理人充分坝披露上述情况及笆最终投资者的信爸息，但符合爱私募办法安第十三条规定矮的除外；埃认真阅读并签署俺风险揭示书；办按照基金合同约熬定缴纳基金份额八的认购、申购款稗项，承担基金合拜同约定的管理费案、托管费及其他邦相关费用；懊按版照唉基金合同约定承扒担基金的投资损叭失； 啊

23、向捌私募吧基金管理人或私爱募基金募集机构鞍提供法律法规规拔定的信息资料及般身份证明文件，拔配合碍私募扮基金管理人或其把募集机构的尽职吧调查与反洗钱工暗作；艾保守商业秘密，笆不得泄露私募基把金的投资计划或拔意向等；敖不得违反基金合伴同的约定干涉基暗金管理人的投资哎行为；百不得从事任何有爱损基金及其投资阿者袄、基金管理人管扳理的其他基金及蔼基金托管人托管巴的其他基金合法隘权益的活动袄。氨私募基金份额持坝有人大会及把日常白机构案列明应当召开基稗金份额持有人大班会的情形般,霸并订昂明其他可能对基胺金份额持有人权爸利义务产生重大巴影响需要召开基霸金份额持有人大疤会的情形肮：绊决定延长基金合拜同期限；班决

24、定修改基金合懊同的重要内容或敖者提前终止基金奥合同败;颁决定更换哀基金管理人、基绊金托管人；爱决定调整盎基金管理人稗、挨基金托管人的报昂酬标准；袄基金合同约定的搬其他情形。哎针搬对前款所列事项稗，翱基金份额持有人巴以书面形式一致柏表示同意的靶,可以不召开绊基金份额持有人熬大会拔直接作出版决议唉,暗并由全体班基金份额持有人般在拌决议捌文件上签名、盖捌章。罢按照基金合同的班约定，基金份额暗持有人大会可以凹设立佰日常岸机构，懊行使下列职权：芭召集基金份额持矮有人大会；斑提请更换基金管靶理人、基金托管安人；按监督基金管理人叭的投资运作、基蔼金托管人的托管盎活动；版提请调整基金管昂理人、基金托管敖人的报

25、酬标准；柏基金合同约定的办其他职权芭。岸基金份额持有人半大会日常机构应胺当由基金份额持熬有人大会选举产敖生。扳基金份额持有人哎大会日常机构的稗人员构成和更换疤程序应由基金合白同约定。皑根据基金法安和其他有关规定蔼订明基金份额持霸有人大会疤及摆/或日常机构岸的下列事项办:班召集人和召集方爸式爱；澳召开皑会颁议埃的斑通知时间、通知岸内容、通知方式般；拔出席会议的方式鞍（拔基金份额持有人佰大会可以采取现皑场方式召开，也敖可以采取通讯等拌方式召开哎）氨；邦议事内容与程序鞍；岸决议形成的条件爱、表决方式、程败序案；般基金合同约定的盎其他事项。按基金份额持有人跋大会及其日常机办构不得直接参与翱或者干涉基金

26、的唉投资管理活动。稗私募基金份额的皑登记阿订明私募基金管疤理人办理份额登芭记业务的各项事邦宜。说明私募基背金管理人委托可爱办理私募基金份跋额登记业务的其敖他机构代为办理扮私募基金份额登哀记业务的，应当伴与有关机构签订岸委托代理协议，绊并阿订明背份额登记机构的岸名称、外包业务颁登记编码、代为扮办理私募基金份胺额登记机构的权胺限和职责等。矮订明全体办基金绊份额持有人同意颁私募基金管理人艾、份额登记机构捌或其他绊份额登记办义务人应当按照半中国基金业协会巴的规定坝办理基金份额伴登记板数据的备份蔼。私募基金的投资百说明私募基金财般产投资的有关事搬项，包括但不限唉于：投资目标；投资范围； 投资策略；翱投资

27、限制，扮订明按按照绊私募办法翱皑、自律规则扳及其他有关规定埃和啊基金隘合同约定禁止或拔限制的投资事项瓣；奥对于基金合同、霸交易行为中存在哀的或可能存在利白益冲突的情形及矮处理方式进行说绊明；胺业绩比较基准（暗如有）敖；蔼参与融资融券及叭其他场外证券业挨务挨的情况（如有）昂。扳根据癌基金般合同约定，可以邦订明私募基金管八理人负责指定私暗募基金投资经理碍或投资关键人士敖，吧订明俺投资经理或投资瓣关键人士的基本蔼情况、变更条件哎和程序。霸私募基金采用结捌构化版安排岸的，不得违背摆“隘利益共享，风险哀共担唉”柏基本原则，直接邦或间接对结构化爱私募基金的持有疤人提供保本、保哀收益安排。私募基金的财产靶订

28、明懊与私募基金财产跋有关的事项，包澳括但不限于：矮私募基金财产的八保管与处分靶说明私募基金财百产应独立于私募俺基金管理人、私八募基金托管人的佰固有财产，并由摆私募基金托管人芭保管。私募基金邦管理人、私募基拜金托管人不得将伴私募基金财产归吧入其固有财产。凹说明私募基金管蔼理人、私募基金百托管人因私募基胺金财产的管理、跋运用或者其他情疤形而取得的财产俺和收益归入私募百基金财产。般说明私募基金管八理人、私募基金办托管人可以按照按合同的约定收取百管理费用、托管巴费用以及基金合肮同约定的其他费伴用。私募基金管靶理人、私募基金百托管人以其固有懊财产承担法律责瓣任，其债权人不扳得对私募基金财巴产行使请求冻结

29、拌、扣押和其他权颁利。私募基金管拜理人、私募基金挨托管人因依法解般散、被依法撤销盎或者被依法宣告半破产等原因进行傲清算的，私募基邦金财产不属于其盎清算财产。鞍说明私募基金管按理人、私募基金昂托管人板不得违反法律法爱规的规定和基金哎合同约定擅自将瓣基金资产用于抵坝押、质押、担保巴或设定任何形式矮的优先权或其他芭第三方权利。翱说明私募基金财皑产产生的债权不傲得与艾不属于私募基金绊财产本身的债务爸相互抵消半。非因私募基金笆财产本身承担的岸债务，私募基金罢管理人、私募基扮金托管人不得主罢张其债权人对私耙募基金财产强制版执行。上述债权办人对私募基金财傲产主张权利时，矮私募基金管理人懊、私募基金托管绊人应

30、明确告知私皑募基金财产的独碍立性。捌私募基金财产相巴关账户的开立和懊管理胺私募基金管理人芭或私募基金托管拔人按照规定开立隘私募基金财产的拌托管资金账户、哀证券账户和期货胺账户等投资所需案账户。证券账户奥和期货账户的持版有人名称应当符半合证券、期货登叭记结算机构的有疤关规定。开立的按上述基金财产账爸户与私募基金管吧理人、私募基金柏托管人、私募基佰金募集机构和私班募基金份额登记般机构自有的财产袄账户以及其他基胺金财产账户相独氨立。拌私募基金未托管摆的，应当在本节鞍明确保障私募基翱金财产安全的制邦度措施和纠纷解蔼决机制。搬交易及清算交收碍安排阿参照中国证监会颁关于证券投资基俺金募集扒结算资金管理相笆

31、关规定，具体订百明下列事项：扮选择证券、期货哀经纪机构的程序蔼（如需要）；清算交收安排；背资金、证券账目熬及交易记录的核绊对；绊申购或赎回的资埃金清算；其他事项。拌私募基金由基金翱托管人托管的，八应当具体订明案私募班基金管理人在运蔼用基金财产时向百基金托管人发送皑资金划拨及其他摆款项收付的投资澳指令的事项：交易清算授权；背投资指令的内容佰；傲投资指令的发送颁、确认及执行时胺间与程序；懊私募笆基金托管人依法靶暂缓、拒绝执行绊指令的情形和处八理程序；坝私募澳基金管理人发送邦错误指令的情形般和处理程序；岸更换被授权人的拔程序；指令的保管；相关的责任。背私募基金财产的爱估值和会计核算暗根据国家有关规芭

32、定订明私募基金鞍财产估值的相关氨事项，包括但不阿限于：估值目的；估值时间；估值方法；估值对象；估值程序；八估值错误的处理艾；癌暂停估值的情形罢；斑基金份额净值的啊确认；吧特殊情况的处理凹。跋订明私募基金的矮会计政策隘。背参照现行政策或凹按照基金合同约爸定执行，并订明暗以下事项摆，包括但不限于板：扒 靶会计年度、记账芭本位币、会计核稗算制度等事项；昂私募基金应独立矮建账、独立核算佰；私募基金管理岸人或其委托的外柏包服务机构应保爱留完整的会计账吧目、凭证并进行肮日常的会计核算坝，编制会计报表般；私募基金托管艾人应定期与私募澳基金管理人就私岸募基金的会计核芭算、报表编制等矮进行核对。奥私募基金的费用

33、败与税收班订明私募基金费绊用的有关事项：伴订明疤私募基金财产运柏作过程中，从私艾募基金财产中支板付的费用种类、般费率、费率的调罢整、计提标准、伴计提方式与支付隘方式等；绊订明罢可列入私募基金鞍财产费用的项目柏，订明私募基金办管理人和私募基板金托管人因未履霸行或未完全履行翱义务导致的费用唉支出或私募基金阿财产的损失，以罢及处理与私募基啊金财产运作无关傲的事项发生的费安用等不得列入私爸募基金的费用；昂 邦订明埃私募基金的管理伴费率和托管费率伴。私募基金管理瓣人可以与私募基跋金投资者约定，矮根据私募基金的安管理情况提取适版当的业绩报酬；傲订明业绩报酬（耙如有）的计提原芭则和计算爸及支付胺方法；岸为基

34、金胺募集办、运营、审计、般法律顾问背、投资顾问摆等提供服务的基胺金服务机构从基懊金中列支相应服肮务费；按其他费用的计提蔼原则和计算方法唉。般根据国家有关税皑收规定，订明基稗金合同各方当事敖人缴税安排。摆私募基金的收益捌分配败订明私募基金收袄益分配政策依据邦现行法律法规以办及拔基金瓣合同约定执行，邦并订明有关事项版，包括但不限于啊：疤收益分配原则，邦包括订明收益分百配的基准、次数懊、比例、时间等隘；邦收益分配方案的澳确定与通知；奥收益分配的执行凹方式。信息披露与报告啊订明私募基金管搬理人向投资者披氨露信息的种类、邦内容、频率和方罢式等有关事项。办订明私募基金管搬理人、私募基金矮托管人应当瓣按照艾

35、私募投资基金信巴息披露管理办法白的规定捌及哎基金合同约定半如实向投资者披跋露以下事项：基金投资情况；资产负债情况；投资收益分配；奥基金承担的费用败和业绩报酬（如芭有）；颁可能存在的利益稗冲突哀、关联交易靶以败及可能影响投资盎者合法权益的其板他重大信息熬；班法律法规及巴基金皑合同约定的其他巴事项。吧订明私募基金管扒理人定期应向投爱资者报告经私募爸基金托管人复核奥的基金份额净值熬。拌订明全体份额持肮有人同意私募基按金管理人或其他把信息披露义务人扳应当按照案中国基金业协会扒的规定吧对基金邦信息披露翱信息板进行备份隘。风险揭示绊私募翱基金管理人应当佰单独俺编制佰靶风险揭示书俺盎私募基金投资者疤应绊充分

36、了解并谨慎巴评估自身风险承白受能力，并做出哀自愿承担风险的埃陈述和声明。埃私募扮基金管理人应当胺在基金合同中懊向投资者说明有昂关法律法规，须办重点揭示管理人暗在管理、运用或百处分财产过程中隘，私募基金可能版面临的风险，包拌括但不限于：矮私募基金的特殊澳风险，包括基金搬合同与中国基金蔼业协会合同指引捌不一致所涉风险哎、基金未托管所霸涉风险、基金委八托募集所涉风险笆、外包事项所涉芭风险、聘请投资拜顾问所涉风险、澳未在中国基金业颁协会凹登记袄备案的风险等；拔私募基金的一般疤风险，包括资金靶损失风险、基金坝运营风险、流动耙性风险、募集失懊败风险、投资标伴的的风险、税收暗风险等般。背基金合同的扮效力、坝变更、解除与终傲止扳说明稗基金合同自签署捌之日起生效，鞍合