大连理工大学《内部控制与风险管理》在线作业1答卷

1、大工21秋内部控制与风险管理在线作业1-00001试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。目标设定风险偏好内部环境信息沟通答案:A2.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。内部牵制阶段内部控制阶段内部控制结构阶段内部控制整合框架阶段答案:D3.不在深圳证券交易所上市公司内部控制指引基本要求范围内的项目是（）。内部环境控制活动资金使用检查监督答案:C4.()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。剩余风险固有风险静态风险动态风险答案:B5.下列内部环境因素中起

2、保障性作用的是（）。企业文化内部审计人力资源政策公司治理结构答案:D6.国务院国有资产监督管理委员会中央企业全面风险管理指引旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。中央企业地方企业民营企业所有企业答案:A7.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功答案:D8

3、.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。经营、财务报告及合规三个类别经营、信息及合规三个类别信息、财务报告及监察三个类别经营、信息及监察三个类别答案:A9.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。信息与沟通监察控制环境控制活动答案:C10.以下内容不属于COSO内部控制整合框架中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。经营目标财务报告目标谨慎性目标合规性目标答案:C二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)11.关于内部控制的定义，说法正确的有（）。内部控制是一种全员控制内部控制是一种全面控制内部控制是一种全程控制内部控制是由董事会实施的答案:ABC12

4、.内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。企业文化内部审计人力资源政策公司治理结构答案:ABCD13.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。控股子公司金融衍生品交易关联交易对外担保答案:AB14.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。增长风险报酬股东增加值答案:ABC15.内部环境包括的内容有()。治理结构结构设置及权责分配内部审计人力资源政策答案:ABCD三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)16.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。答案:错误17.公司会计政策前后各期需保持一致。答案:正确18.公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。答案:错误19.董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。