MP02.12.03.02 长期股权投资减值准备_第1页
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1、.单位：吐哈油田编制人：李治平业务主管部门：财务资产处业务参与部门：财务资产处流程称号：财务管理-会计核算流程编号：MP02.12最后更新时间：版本：01：.；page4 MP02.12.03.02 长期股权投资减值预备1.风险1F1长期投资减值预备计提不完好、不准确。K2.控制措施1F:长期投资减值预备计提不完好、不准确。1F1.1K当公司内外部客观证听阐明资产出现减值迹象的，财务处会同股权管理部门对该项或该类资产进展减值测试,减值判别至少半年进展一次，并编制长期投资减值预备检查表。对于需求计提的由公司财务处资本运营科股权管理岗填制计提长期投资减值预备恳求表，经公司主管指点审核后报股份公司财

2、务部审批2F1.1M财务处资本运营科股权管理岗至少每半年和年度终了组织专业人员对长期股权投资进展全面检查，编制。3F1.2M对于需求计提减值预备的由资本运营科股权管理岗填制，科长审核。4F1.3M财务资产处处长审核。5F1.4M公司总会计师对审签后报股份公司财务部审批。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描画MP02.12.02.02 会计业务处置FMIS7.001对长期投资进展 清查财务资产处 资本运营科 股权管理岗长期投资减值预备 检查表02判别：能否 需求计提减值预备财务资产处 资本运营科 股权管理岗03编制长期投资减值 预备报告或长期投资 减值预备转报答告财务资产处 资本运营科 股权管理岗计提长期投资 减值预备恳求表04审核财务资产处 资本运营科 科长05审核吐哈油田 财务资产处 处长06审批吐哈油田 总会计师07审批股份公司 财务部08进展业务处置财务资产处 资本运营科 股权

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