监审部-审计员岗位说明书

1、岗位说明书傲岗位名称邦审计员扳所在部门疤监审部败直接上级俺监审部经理稗直接下级阿岗位定员芭所辖人员鞍一、职责与工作懊任务：摆审计跋职败责把一搬职责表述：案编制审计计划书斑占全部工作时间把的百分比巴： 15蔼工作任务把1瓣、收集与创新港笆湾年度工作计划拌及各工程项目（败或在建工程）的爸预算（实际收支颁）情况相关的材拔料和数据耙据以上资料提出般审计预案，并编碍制审计计划霸,霸内容包括盎：半对内部控制制度懊执行情况的审计巴计划摆对会计报表及财绊务成果的审计计奥划袄对项目部收入与胺成本的审计计划般对公司总部资金板筹措及费用控制百审计计划翱对项目部绩效考唉核报告的审计计按划盎对公司总部绩效扮考核报告的审

2、计皑计划般3、板上报执行董事审败批，经审批后，哀负责实施颁4、视审计情况班的变化，负责及艾时对审计计划进蔼行修改、补充柏职颁责傲二稗职责表述：对项哀目部收入与成本蔼的审计挨占全部工作时间矮的百分比：败10埃%板工作任务艾1、负责下达审板计通知书；坝2、实施审计：搬艾检查工程结算款爱的到位情况是否般与工程承包合同唉相一致；八芭检查公司内部核霸定项目指标的完拌成情况；傲拔检查项目部对财肮政法规和内部控澳制制度的执行情吧况；巴艾检查成本核算的胺是否合理、准确澳，是否存在多摊斑成本或漏计成本绊情况；扒班向设备管理部门哀和项目部了解设耙备使用情况、固岸定资产在用情况版及材料的管理情板况对成本核算的岸影响

3、；鞍埃检查该项目核算俺所形成的债权债盎务情况，是否有半人为责任；罢埃检查核对该项目爸利润成果和合法懊缴纳税款情况；按鞍了解和分析或有扮事项对项目核算盎或公司方面的影邦响程度。扮对以上检查提取肮审计证据凹3、稗填写耙审计工作底稿，氨形成和发表审计稗意见，并作出审爸计结论拔负责向董事会提靶交审计报告摆职拔责敖三拌职责表述：对会绊计报表及财务成氨果的审计皑占全部工作时间摆的百分比：笆20%碍工作任务氨1、负责下达审笆计通知书；胺实施审计：半1、佰抽查会计票据、矮凭证资料；核对癌帐帐、帐表、帐傲单是否相符；疤2、埃对照公司在该时熬期的经营计划和按各工程项目的预办算分析评价各收芭支项目的合理性蔼，真实性

4、，版3、般检查会计报表的跋编制是否符合会邦计法规规定；耙4、肮检查会计报表在霸所有重大方面是佰否公允地反映公跋司的财务状况、百财务成果和资金隘变动情况澳5、败检查会计处理方哎的选用是否合理捌恰当，是否符合哀一贯性原则；靶6、癌对会计报表未披百露的或有事项和埃或有损失向董事斑会提出关注性提靶示。罢对以上检查提取岸审计证据矮3、填写安审计工作底稿，般形成和发表审计版意见，并作出审唉计结论。捌4、向董事会提耙交审计报告鞍职盎责霸四芭职责表述：协助瓣外部审计机构对澳本公司进行的审拌计，颁 爸向财务及各相关昂部门提供有关政邦策法规咨询扒占全部工作时间癌的百分比：耙10%暗工作哎任务阿1、收集和学习熬有关

5、政策、法规扮、制度肮2、经常与各部盎门人员进行思想澳和业务沟通，多凹了解各方面情况昂协助外部审计机翱构对本公司进行澳的审计：案1、班提供有关内部审隘计资料；扳2、埃协助财务部门对把外部审计机构提熬出的问题作出解版释。奥职佰责扳五扮职责表述佰：稗对公司总部资金懊筹措及费用控制唉审计坝占全部工作时间斑的百分比：20拔%邦工作任务隘1、负责下达审碍计通知书；阿2、实施审计：靶鞍检查公司总部实埃际收到的各项目板工程收入款与各阿项目部工程结算岸收入款是否相符癌；工程结算款的颁到位情况是否与半工程承包合同相耙一致；岸靶检查公司回拨给颁各项目部的资金巴是否按审批的预拔算划拨；检查公靶司管理层内定给哎公司总部

6、的各项叭财务管理指标的啊完成情况；瓣搬检查财务部对财懊政法规和内部控肮制制度的执行情唉况；班吧检查管理费用核败算的是否合理、巴准确，是否存在靶浪费或乱摊费用按情况；吧瓣向设备管理部门爸了解设备调配情稗况、固定资产盘背点情况及材料库碍存情况对总成本袄核算的影响；耙百检查核算中所形巴成的债权债务情班况，帐龄如何，败是否可能给公司叭造成损失；白胺检查核对该时期奥利润成果和合法捌缴纳税款情况；斑俺了解和分析或有啊事项对公司方面胺的影响程度。版对以上检查提取翱审计证据伴3、填写矮审计工作底稿，隘形成和发表审计柏意见，并作出审蔼计结论罢向董事会提交审板计报告芭职责六鞍职责表述翱：吧对项目部绩效考癌核报告的

7、审计胺占全部工作时间叭的百分比：10般%瓣工作任务挨1、负责下达审霸计通知书；敖2、实施审计：班靶复查工程结算款叭的到位情况是否捌与工程承包合同般相一致；伴办复查公司内部核吧定项目指标的完盎成情况；岸阿检查成本核算的阿是否合理、准确胺，是否存在多摊败成本或漏计成本胺情况；靶斑项目使用的固定叭资产是否按照公唉司核定比率计算版是否正确；俺鞍复查绩效考核澳办法中的奖惩凹计算是否正确；哀人员的奖金分配耙是否合理；懊鞍对经过绩效考核敖后的该项目最终敖经营成果作全面袄测算，并对该项稗目绩效考核审计拔中发现的问题提岸出建议。傲对以上检查提取八审计证据傲3、填写斑审计工作底稿，熬形成和发表审计癌意见，并作出审

8、把计结论败4、负责向董事拌会提交审计报告爱职敖责安七巴职责表述：对公隘司总部绩效考核熬报告的审计颁占全部工作时间奥的百分比：氨10把%懊工作任务拜1、负责下达审摆计通知书；矮2、实施审计：板捌复查公司总部实拔际收到的各项目皑工程收入款与各翱项目部工程结算瓣收入款是否相符吧；工程结算款的隘到位情况是否与瓣工程承包合同相唉一致；工程结算拔款的到位情况是傲否与工程承包合哎同相一致；背蔼复查公司内部各绊职能部门核定指暗标的完成情况；绊皑复查管理费用核爱算的是否合理、盎准确，是否存在百浪费或乱摊费用隘情况；瓣鞍各管理部门使用碍的固定资产是否啊按照公司核定比皑率计算是否正确板；巴胺复查绩效考核稗办法中的奖

9、惩柏计算是否正确；败人员的奖金分配叭是否合理；绊按对经过绩效考核俺后的公司整体经摆营成果作出测算扒，并对公司各职摆能部门绩效考核班审计中发现的问白题提出建议。斑对以上检查提取矮审计证据肮3、填写俺审计工作底稿，敖形成和发表审计柏意见，并作出审柏计结论。暗4、负责向董事板会提交审计报告阿职奥责办八昂职责表述阿： 伴完成邦监审部经理及总百审计师临懊时交办的其他任办务盎占全部工作时间版的百分比：啊5%版二、权力：柏权限1柏对公司财务收支跋有审查权岸权限2柏对经过审计检查暗出来的问题有建昂议权皑权限3邦 般对各部门有关资蔼料和报表的索取伴权翱三、工作协作关唉系：肮内部协调关系叭要求公司相关部坝门提供有关资料耙，同时为各部门办尊规工作提供有班关政策咨询白外部协调关系败在需要社会审计皑机构对本公司进暗行审计事务时，靶负责向社会审计昂机构解释本公司凹审计监督情况柏四、任职资格拔：伴教育水平哀大学专科以上学按历，斑专业伴财务或审计专业啊培训蔼培训内容霸培训方式与时间靶公司邦主要制度规章培绊训昂2、国家规定会埃计人员每年的后疤续教育培训埃公司自培1星期跋2、 到财政部坝门举办专门培训靶班每年学习40扳个课时靶相关经验翱五年以上从事财敖务或审计工作经安验俺专业知识、技能暗通晓财务处理业凹务，