某企业内部控制评估分析报告

1、氨统一企业内部控耙制评估分析报告 大纲概要:A概述统一企业芭B伴内部控制的五项安组要素与统一企阿业之关系摆1肮统一企业之控制爸环境笆2摆统一企业之风险啊评估扒3瓣统一企业之信息坝与沟通稗4跋统一企业之控制摆活动办5敖统一企业之监督叭C拔强调影响公司经哀营目标达成的关斑键性安,绊风险因素及管理跋者对啊. 敖已知风险之控制佰活动相关设计及袄执行评估唉D唉统一企业执行内矮部控制的成效及班公司的发展成果A概述统一企业暗立业精神胺:靶统一企业自从创靶业以来，即遵循扳董事长吴修齐先扳生所秉持之三八好一公道的经皑营理念，以多角耙经营、宏观眼光岸、重视人才等方板针，兢兢业业地绊塑造出诚实苦霸干、创新求进澳的立

2、业精神。挨企业涵盖范围板:巴 翱统一企业由面粉瓣制造出发，逐步吧拓展到饲料、油艾脂、食品、饮料俺、乳品等民生相扮关综合食品事业俺，产业领域横跨办食品、物流、零坝售、金融、贸易啊、租赁、证券、般保险、药品、营版建、电子乃至生版化科技、休闲产蔼业等多角化经营扒，地理区域涵盖奥美、加、大陆及败东南亚等国家挨.埃历史背景八:半 敖统一企业自一九邦六七年七月一日爱创立于台南永康八以来，除了致力鞍于食品制造本业案之外，同时不断盎拓展新的事业。哀成长过程中可分伴为四个时期耙 哀如下隘创业时期鞍(1967阿肮1973唉年搬)袄台湾社会状况逐颁步进入工业化。摆统一企业创业，挨采用无缺点、高伴效率的大量生产昂，扩

3、大经济规模坝，以符合当时生靶活消费之所需。安茁壮时期奥(1974埃安1982拌年昂)跋台湾经济成长快霸速，人民的购买般力大增。统一企肮业适时地全面开爸发产品去满足大拔众消费的需求，斑同时大量地引进傲优良设备与学习吧国外先进技术，蔼朝向高质高值的绊经营策略运作。把集团化时期懊(1983昂鞍1989敖年案)安台湾经济持续稳班定成长，进入商澳业化与社会多元靶化时代。统一企挨业全面投入通路背大战，多角化经案营并结合社会需懊求，使企业持续懊成长，展开集团爸化经营模式，并熬开始往海外投资熬发展笆国际化时期盎(1990拜现在岸)扳统一企业目前国笆内外转投资相关稗企业已多达一百佰余家，经营项目霸涵括多项民生消

4、般费相关的商品与胺服务，成为一个版多角化经营的综哀合生活产业集团罢。在国际化熬与多角化两佰大策略下，未来昂统一企业除持续爸与国际知名企业班共同投资合作，案以吸收国际化经叭营的观念与技术把之外，也将藉由安大陆与亚洲市场拌迈向全球，朝向疤成为世界最大食柏品营销公司之一哎的目标而努力不肮懈。经营成长:艾统一企业在追挨求高成长与稗多角化经营策暗略下，积极争取扮与国外厂商技术巴投资合作，跨出皑本土企业经营的版领域，在走向企矮业国际化同时，隘每年的资本额与敖营业额亦随之成吧长。碍B柏内部控制的五项版组要素与统一企耙业之关系艾1爱统一企业之控制拜环境稗控制环境制造一爸个企业的风险瓣,邦会影显员工对控盎制的认

5、知程度摆,斑它是内部控制所俺有其它要素的基案础罢,耙并提供内部控制坝的规则及架构败吴董事长所揭橥碍的三好一公道凹，就是质量好办、信用好、服务唉好、价钱公道。颁产品质量需达国鞍际一流水平，受扮消费大众肯定，坝不违背良心制造巴有害健康、偷工扮减料的产品，不白以不实广告欺骗跋顾客，而且价格背一定要合理，有澳盈余要回馈社会吧，以求公道。此昂一经营理念，使绊统一员工上下一唉心，秉诚实为信斑条，苦干为工作俺精神，不断在产鞍品、经营上创新耙求进，以提供消扒费者最体贴完善埃的产品与服务质疤量，并将赢得所埃有消费大众的信板赖与尊敬，作为笆企业永续经营发笆展的基石。袄此一经营理念与半企业文化得以贯疤彻，除了每一位

6、岸同仁皆能脚踏实蔼地、稳扎稳打，碍为公司建立永续颁成长的基础外，败很重要的一点就把是公司能秉持一笆贯的策略思考能背力不因短期的逆跋境而退缩，着重绊前瞻性的目标达跋成。岸以上即是统一企岸业的经营理念伴,昂管理哲学与经营靶型态是构成企业扳控制环境的因素罢在员工发展与训哀练方面，借着了邦解个人的特质、坝公司的标准与职斑务的需求进行规搬划。每个年度，摆对于主管和专业隘人员，都会由直傲属主管进行双向版沟通，以评估员哀工的绩效表现，埃借着彼此间的对佰照评比与员工的按发展期望，规划敖新的学习方向。扒而对于高阶主管白，则为使其扩充阿视野，均会鼓励耙多参加各项高阶巴管理的课程，并奥且能与不同产业艾的人进行交流和

7、柏经验分享，以寻拌求个人发展的突斑破。我们也针对邦各个职务的需求扒，规划了一系列扳的训练课程，例霸如，管理类课程澳，是担任主管人捌员所必修；专业矮类课程，是为各哀领域专业人员所捌量身设计；还有隘自我启发的柔性爸课程，提供员工坝来选修。另外，扮e氨化管理训练流程稗，更加速新进人俺员了解企业文化袄，进入最佳的工凹作状况。哀以上统一企业对矮员工的管理充分挨做到了控制环境爸的权责划分啊2败统一企业之风险叭评估艾为财务报告目的爸所作只风险评估绊是企业对于财务氨报告是否允当表巴达且符合一般公熬认会计准则之风蔼险的确认凹 蔼分析及管理过程鞍为因应加入爸WTO,皑许多传统产业面芭临极大威胁挨,跋统一旗下的一些

8、哎传统产业也不例挨外佰,半已知的风险增高肮,艾管理人员更要适鞍当的确认风险并鞍控制耙3伴统一企业之信息碍与沟通伴沟通包括协助了翱解达成财务报表矮内部控制结构的敖个别角色及责任佰 鞍将有关信息以适瓣时有效的方式，扒予以辨识、搜集吧、并传递予相关佰人士，使他有效扒屡行责任。板注埃：上列各年度财耙务资料均经会计安师查核签证或核百阅。扮注跋：以上各财务分伴析项目之计算公搬式请详次页。奥注澳：民国盎84背年度至拌90背年度本公司部份扒土地均为熬$59,304暗仟元办(俺原帐列固定资产白土地澳$31,804澳仟元，闲置资产佰土地澳$8,502傲仟元，出租资产吧土地班$1,330拜仟元，其它资产颁 哀土地百

9、$17,668靶仟元啊)挨系购买供扩建厂按房之用，因目前般仍属农业用地，岸尚未完成地目变敖更，故以自耕农蔼名义办理登记，凹惟本公司已办妥班产权抵押设定手办续。而依证券暨傲期货背管理委员会民国暗88罢年碍3安月百26半日澳(88)办台财证碍(懊六拌)胺字第芭19350扒号函规定，公开唉发行公司在啊未办妥登记取得半土地所有权以前摆，该资产并不符拜合土地之定义，扳故将其转列至澳其它跋资产其它科罢目项下。哎注安：营业活动净鞍现金流量现金肮股利为负数，柏故不适用。巴以上讯息将正确懊的传达给他人皑4敖统一企业之控制按活动按控制活动是那些坝协助确定管理方傲针已被执行的政办策及程序氨针对各个职务的般需求，规划

10、了一挨系列的训练课程罢，例如，管理类岸课程，是担任主暗管人员所必修；阿专业类课程，是艾为各领域专业人暗员所量身设计；敖还有自我启发的拌柔性课程，提供皑员工来选修。另碍外，蔼e癌化管理训练流程叭，更加速新进人办员了解企业文化暗，进入最佳的工搬作状况。白此及有效的职能耙分工蔼统一企业有效的安执行实体控制跋5奥统一企业之监督暗监督就是评估内拔控执行成效和质笆量的过程，包括岸适时的评估内控扮的设计和执行，百指出问题所在，罢才可以采取必要暗的修正措施。肮统一企业设有此捌监督部门鞍 笆以防止暇疵品外佰流邦C肮强调影响公司经傲营目标达成的关百键性稗,暗风险因素及管理肮者对耙. 摆已知风险之控制捌活动相关设计

11、及搬执行评估奥公司经营目标岸:埃 绊永为是指统翱一企业追求永续瓣生存和发展。哎大家喜爱是希半望统一企业不论隘在任何时空背景俺下，皆能持续掌熬握全球及当地消袄费趋势，开发符俺合消费者和客户鞍需求的商品和服佰务，能够赢得消敖费大众、客户、颁员工、股东和工板作伙伴的信赖与坝支持。食品交颁响乐是指统一伴企业重视内部团唉队经营之效能与扮效率；犹如交响佰乐团中所有成员阿各司其职、分工佰合作，重视整体鞍演出的和谐性。唉在产品方面，统摆一企业主要的经岸营范畴集中在食扮品及其相关产业白，针对不同市场扳、通路，配合消耙费趋势变化，开鞍发各种消费者喜澳爱的产品组合；澳犹如一首抑扬顿般挫的交响乐曲，伴将聆赏者带到丰八富多采的意境之矮中。统一企业也跋自许成为全球消疤费者永远喜爱的阿一家跨国性企业鞍，犹如交响乐是蔼跨国界的共同语挨言，可以引起共柏鸣、深植人心。叭经济环境拌拔国际化、自由化艾：加入扳GATT皑、奥WTO爸、开放国内市场袄政治法律环境背柏政府政策不明确哀对产业冲击大，背促的转型、企业哎扁平化扮胺等。对于这些外罢在总体的环境统扒一企业都以稳健蔼的政策来因应，芭因此多年来依然癌来稳坐国内食品肮业的龙头。哀D霸统一企业执行内肮部控制的成效及懊公司的发展成果将迈向国际化绊统一企业二十一俺世纪的战略目标扮是成为全球最大稗的食品公司之一哎。隘 稗面对加入背WTO胺世界贸易组织的奥竞争压力，统一巴除