公司财务诊断技巧之资金过剩

1、.：.；公司财务诊断技巧之资金过剩诊断病症：现金账资金继续添加，负债方却坚持不变。 缘由：经过运营、投资和融资所得到的现金没有用于再投入。 问题解析： 短期的资产负债流动比可以用来衡量富有的资金能否过量或不做功。丈量资金过剩情况，有效的方法是测算营业现金收入与流动负债的比率。假设该比率继续上升，意味着现金流添加，需求用投资行为来消化。同时，投融资行为所带来的现金也应在此思索范围之内。 修补措施： 许多公司或企业经常积累过多的现期运营所不需求的现金余额。这些现金可用于投资有价证券，或用于削减到期债务，或存入银行获取保值或增值补偿。将富有资金用于有价证券投资时，公司决策层须权衡其平安性，即：资产的

2、变现才干流动性，投资期限及收益率。据国际专业机构调查结果显示，短线投资工具有：欧元大额存单，银行商业票据，国内大额存单；其中以回购协议方式运作的方法最为流行。激进的投资者首先注重的是投资收益率，其次为平安性，再其次为期限；温暖的投资者那么首先注重投资的平安性，其次是投资收益率，再其次是期限。 预防手段： 利用富有资金加强收益才干。 制定规范的投资政策，细化富有资金来源、明确可行的投资方式、投资规模和期限等相关参数、授权高管人员实施投资运作、明确买卖汇报要求内容、确认买卖对象身份及背景。 用运营所得利润按期归还债务。 负面作用： 手中现金过多会导致失去获取财务报答的时机。不可以有效运用现金的公司

3、在融资方面将会遇到问题、公司生长速度减缓、利润会下滑。 问题：逾期客户支付 诊断病症： 无法回收大额应收款 客户不能按期全款支付。 缘由： 客户营业利润下滑，经济环境萧条。 公司的信贷赊销部门欠缺阅历或业务运作效率低下。 问题解析： 应收账款的收缴期限过长会导致公司在应收款上的投入出现不合理情况，并同时添加公司对用户赊账的本钱。无法收缴的应收款通常是公司坏账的组成部分；其在公司坏账中的比例越高，公司对外赊销的本钱就越大。 修补措施： 对用现金支付货款的客户给予打折优惠，以到达加速应收款回笼，减少应收款投入，降低相关本钱之目的；经过此种方式节省的费用或投入可以用于冲抵折扣优惠所接受的本钱。因此，

4、在设计打折优惠方案时，须确认提早回收的资金，其所能产生的报答大于该方案所接受的本钱支出。 采取下述措施防止客户逾期支付： 给相关客户发送催缴函件； 经过或客户访问方式催收； 委托机构收缴； 经过法律程序收缴。 停顿供新货，至对方全额支付货款为止； 经过邮资已付的商业函件，将发票寄送给对方催收； 货物一经发出，即向对方寄出收款单； 确保发票出具内容准确无误，否那么会拖延对方支付时间； 大宗客户订单那么需求求对方支付订金，或采用款到发货手段； 建立销售季节顶峰应急制度，防止货款收缴拖延； 对非主要和常规客户须采用独立销售合同进展制约； 对逾期货款须计算利息；假设客户出现财务问题，那么要求对方以展期

5、支票支付； 运用银行电子转账EFT方式，提高收款效率； 要求对方用信誉卡支付。 预防手段： 合理运用银行系统的便利结算或托收手段，这样不仅可以提高货款收缴的效率，也可以协助企业识别对方支付工具的真伪。运用邮政银行系统是另一种有效的收缴货款的方法，也可以减少支付货款的结算在途时间。 公司相关部门应对收缴的每一元货款所承带的财务本钱作分析，提高本钱控制效益。公司也可以经过与对方建立“预先授权贷记PreauthorizedDebitPAD方式类似国内通行的一卡通缴费系统收缴对方货款。 负面作用： 客户现金支付的拖延会导致公司运作出现现金流短缺的问题；同时失去现金投资报答的机遇。其结果会反过来影响公司的利润率。进言之，公司的