关于国有商业银行风险管理流程再造的探讨

1、.：.；二等奖：关于国有商业银行风险管理流程再造的讨论责编：工商银行 吕维、姜连清、孙海燕、孙搏虎、王一 来源： 日期：2006-10-10 阅读 964次【字号： HYPERLINK javascript:fontZoom(16) 大 | HYPERLINK javascript:fontZoom(14) 中 | HYPERLINK javascript:fontZoom(12) 小】 【背风光 】 中国工商银行大连分行风险管理部课题组摘要：风险管理才干是商业银行运营的中心才干，为加强国内银行的竞争才干，关键是要提高其风险管理程度，转换其管理理念、业务流程和组织体系。本文从企业再造的角度提出

2、风险管理流程再造的想象，期望对改良商业银行风险管理有一定的现实意义。关键词：流程再造 风险管理 业务流程 组织架构随着我国履行参与 WTO 的承诺，国内金融市场对外开放程度日益提高，国内商业银行将面临更加严酷的竞争。提高国内商业银行的竞争力，仅靠股权构造的改革是远远不够的，关键还是要实现运营机制的转换，要自创国际先进银行的阅历，在运营理念、运营方式、内部管理上获得突破，加强国内银行的竞争才干。当前，国内商业银行同外资银行相比还存在较大的差距，这不仅表如今资金实力、技术程度和金融创新等方面，在效力认识、业务流程、组织体系上也明显落后于国外同行。银行之间的差别很大程度上源于各自的业务流程，流程因此

3、成为建立银行竞争优势的主要要素之一。银行再造也就成为国内商业银行提高竞争力的必然选择。风险管理才干是商业银行运营的中心才干，是商业银行获得竞争优势的主要方面。因此，国内银行要缩短同外资银行的差距，提高风险管理程度是其必由之路。本文经过对比国内与国际商业银行风险管理方式，分析国内银行风险管理中存在的缺乏，从企业再造的角度提出风险管理流程再造的想象，期望对改良商业银行风险管理有一定的现实意义。一、国际商业银行先进的风险管理方式和国内商业银行风险管理的现状与缺乏一国外商业银行先进的风险管理实际、方式1.全程、整体的全面风险管理框架国外商业银行的风险管理阅历了假设干个开展阶段，仍在不断创新和不断开展，

4、目前国际活泼银行采用了全面风险管理框架。2003年7月美国COSO委员会公布了草案，提出全面风险管理是一个企业战略目的制定，到目的实现的风险管理过程。所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位，各种类型风险，以及包含这些风险的各种金融风险的各种金融资产与资产组合，承当这些风险的各个业务单位纳入到一致的体系中，对各类风险在根据一致的规范进展丈量并加总，并根据全部业务的相关性对风险进展控制和管理。全面风险管理是与全行运营战略坚持一致的、整体的、全程的、量化的和立体的风险管理。2. 实施巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议要求商业银行在适用范围、资本构成、风险暴露的评价及管理、资本充足率四方面进

5、展定量及定性的信息披露。要求国际活泼银行在2006年底开场实施巴塞尔新资本协议。随着信息披露要求的不断加强，作为银行运营管理、风险防备的中心目的之一资本充足率，必然需求针对其计算的方法、数据的采集以及处置等详细环节制定严厉的披露要求。另外，还必需加强资本充足率及其走势的监测分析、评价和预测，针对资本充足率的情况制定真实可行的资本充足率方案。根据宏观环境的变化，建立有效的风险资产控制和动态调整机制。根据资本充足率程度，灵敏调整资产构造。目前，兴隆国家的国际性银行已到达或根本到达巴塞尔新资本协议的一些要求。3. 以经济资本为根底的风险管理RAROC即风险调整资本收益率目的也曾经被国际性银行作为风险

6、控制机制的高效衡量目的和运营管理的中心技术手段。RAROC=利润-预期损失/经济资本，以RAROC目的为工具进展风险控制，不仅改动了传统上银行主要以股本收益率ROE或股东报答率来调查运营业绩和进展管理的方式，而且还把风险控制任务交融在银行的各项业务任务当中，使得银行各部门、分行和各项业务都可以计算本人的RAROC目的，并相互间可以进展比较。这样银行的风险管理转变为以经济资本分配为根底，将各类风险的管理结合起来，在银行总体范围内建立的集中一致的风险管理体系。4.先进的风险管理量化技术近年来，兴隆国家的国际性商业银行在风险管理技术方面突飞猛进，已开发并运用新的风险度量模型，如VaR模型，J.P.M

7、organ的CreditMetrics信贷矩阵模型，KMV的KMV信誉分析模型，CSFP的CreditRisk+方法，还有开发的风险管理系统RMS等。二国内商业银行风险管理的现状与缺乏随着我国银行业的全面开放和新巴塞尔协议的实施，国内商业银行不仅面临着外资银行的猛烈竞争，还将面临新的游戏规那么的挑战。目前，我国银行业的风险管理程度与国际性银行相比还有较大的差距。1.缺乏全面的风险管理认识和健全的风险管理理念一是盲目扩张业务，忽视风险管理。过去，我国经济快速开展，市场和企业对银行资金的旺盛需求，使得银行盲目放贷、扩张迅速，将利润的增长点放在贷款业务上。另外，错误的运营指点思想，重贷款客户的争夺轻

8、贷款质量的管理，不严厉遵守信贷管理规章制度等，导致信贷风险的产生。二是风险管理过度集中，控制方式单一。风险管理不应过度集中在信贷资产方面，而应涉及银行一切的业务和部门。而且单一的风险控制方式曾经越来越不顺应市场的变化，不能满足商业银行风险管理的要求。三是全面风险管理认识淡泊，理念不深化。目前来看，商业银行的风险管理理念和风险防备认识从高级管理层到基层员工呈现逐级递减的趋势，对风险管理的注重程度从总行到基层行也呈逐级弱化趋势，全面风险管理理念不深化。2.风险管理根底比较薄弱一是风险管理层次多、流程长，效率低下，未构成完善的、独立的垂直风险管理部门。各个业务部门的风险管理任务分散，各自为政、分头管

9、理，全方位的风险管理组织构造有待建立。二是内控管理机制不健全，风险管理执行力度较弱。我国商业银行内部缺乏一个完好的内部控制法规制度及操作规那么，还不能完全顺应防备和化解金融风险的需求。三是风险管理和内控制度缺乏系统性、方案性、操作性，没有构成科学、完好的风险管理和内部控制体系。3.风险管理技术与方法比较落后我国商业银行的风险管理长期以来以定性分析为主，习惯于以规模控制进展管理，习惯依托方案指令，运用层层分解目的的方式控制风险暴露，风险量化管理方面还非常薄弱。风险管理任务重心主要集中于“清收、转化、核销、抵债上，即资产风险的事后管理上，而在“防备、控制等方面即对资产风险的事前、事中控制所作的任务

10、甚少，而且缺乏有效的风险监测和预警系统。4.风险管理人才严重匮乏与我国金融风险管理现代化的要求比，我国风险管理人才相当匮乏，特别是缺乏知晓风险管理实际和风险计量技术的专业人才，没有构成专业化的风险管理人才队伍。5.外部环境尚不完备一是金融中介效力机构不健全，缺乏独立的信誉评价机构。这使得公司债券的发行无法根据其信誉等级确定其发行利率程度，其价钱和收益率不能合理反映其风险情况。这给风险管理添加了难度。二是信息披露不规范，外部监管的作用没有充分发扬。对我国商业银行来说，目前外部监管比较薄弱，监管方式和手段不顺应情势开展需求。信息披露不规范、不完备，对于风险管理的披露尤其不充分。二、商业银行风险管理

11、的再造想象目前，我国商业银行的流程存在许多弊端，为顺应新巴塞尔资本协议的要求，该当对银行的组织架构、业务流程和管理流程进展调整，来实现风险管理的垂直化、扁平化。一风险管理流程再造的目的随着社会的提高，银行客户的风险认识也越来越强，他们不再满足于银行提供的存贷款业务，而希望银行提供更多的风险和收益(本钱)选择，这要求商业银行对风险管理目的进展反思，改动过去风险管理只是银行降低贷款风险的错误认识，经过提供更多的风险组合满足客户多样化的风险需求。风险管理流程再造的本质就是要对业务和风险控制实施垂直化，使其相互独立，相互制衡，实现风险和效益之间的有效平衡。风险管理目的再培育是要改动以自我为中心风险控制

12、目的，风险管理不仅是银行降低风险的手段，也是客户获取收益(降低本钱)的工具，风险管理面向客户，满足客户的风险需求。重新确定风险管理目的应坚持全面真实掌握客户的金融风险要求，满足客户的风险偏好，为客户提供适宜的金融风险处理方案，银行在承当风险的同时获得相应收益。这是一种以客户为重心风险控制思想，它不仅可以最大化满足客户的需求，提高客户对效力的称心程度，还可以有效控制银行风险，实现风险控制和业务开展的“双赢。二商业银行风险业务流程再造目前，国内商业银行在风险管理流程上根本采取基层行调查了解客户情况和风险要素，分行管理部门按程序和权限审查调查能否真实全面，然后由审贷委员会集体决策能否给予授信，存在控

13、制环节过于复杂，涉及人员过于庞大，信息沟通量大，决策间隔 客户较远等不利要素，一旦发生风险不易查明缘由。为此，风险流程再造应从控制环节和人员着手，重新研讨流程间的逻辑关系，将分散在各职能部门的任务，按照最有利于客户价值发明的营运流程重新组装，简化业务流程，主要措施有：1 合并。商业银行风险管理本身就是一个独立完好业务流程，各职能部门所从事的活动只是这个完好业务流程中的一部分，不能由于部门利益而将流程进展分别。因此，在重新设计流程时，首先应将分散在各部门的作业整合为一体，找出存在的反复劳动，按照最少化原那么将其合并成一个单一作业。而且众多业务分析报告可以按照用途的不同构成两个评价报告即可，即一个

14、是由客户经理从业务开展的角度完成的客户评价报告，主要反映客户的运营情况、开展前景以及对银行业务的需求，一个是由风险经理按照风险技术规范完成的客户风险评价报告，主要从技术的角度分析、识别、计量客户的风险程度，防备风险的措施，以及满足客户需求的业务组合。2删除。由于流程的合并，减少了业务需求经过的部门和人员，于是出现了很多像信息沟通、任务衔接、检查监视等不用要的环节，对这些环节应该进展大胆的删除。像上面提到的审查环节，最终保管一个就可完成义务。这样，即提高了流程的效率，又大大降低了本钱。3多样化。在设计业务流程时，应区分不同的客户群，以及不同的场所，设计不同的流程版本，而不用事无巨细，以繁驭简。以

15、规范化的流程来应付多样化的消费者，往往无法满足顾客所需的在质量、时间方面的要求，银行再造强调银行在业务处置上应该具有灵敏性。4并行。利用关键道路法对价值链进展分析，流程设计应尽量采用并行而非顺序方式，以缩短保送银行产品和效力的时间。经过上述措施，优化了商业银行风险管理流程，减少不用要、反复的审查环节，提高了任务效率，同时经过业务外包，实现流程各个环节的专业化，加强竞争才干。图 1 是经过业务流程再造后的公司类客户风险控制流程图。 图1 公司类客户风险控制流程图再造后的业务流程充分表达新的商业银行风险管理目的，即风险管理不仅是银行降低风险的手段，也是客户获取风险收益的工具，根据客户的不同提供适宜

16、的金融风险处理方案，满足客户的风险需求。与原业务流程相比，新流程不仅在效率、速度、本钱得到大幅改善，还具有如下优势：第一，提升商业银行效力质量，提高客户对效力的称心程度。新流程是以顾客的风险需求为中心，在准确掌握客户的运营和风险情况上，提出客户的风险控制处理方案。在对客户开展贷前调查后，客户经理和风险经理要分别完成客户评价报告和客户风险报告，分别从两个不同的角度，客观反映客户的需求和风险情况，审批部门在进展决策时也会改动过去只注重银行本身风险防备，忽视客户实践的情况，使决策更加贴近客户运营，更能满足客户需求，客户对银行效力称心度自然就会提高。第二，提高审批决策质量。在新流程中，审查和审批都简化

17、为一个环节，由审批人在审查客户评价报告和客户风险报告，全面、客观、真实掌握客户业务需求和风险情况后进展审批，不仅使决策更符合客户的需求，还能防止由于多头控制、多点决策而呵斥的相互推诿扯皮、无人担任景象，更可以排除其他部门的影响，保证决策的质量。三银行风险管理组织构造再造组织为流程而定是银行再造获得胜利的关键要素之一，假设组织构造不能根据流程做出相应的调整，业务流程再培育很难本质性的效果，最终成为流程调整或改良。在风险管理上，国际跨国银行大都实行矩阵式、扁平化机构(又称中心辐射式组织机构)，紧缩管理环节，缩短管理半径，提高组织效率，这对国内商业银行有一定的自创意义。风险管理组织构造再造关键要以业

18、务流程为中心，以顾客称心度作为独一的考核规范，倡导组织内灵敏变通，要对组织构造进展纵向紧缩、横向拉伸式的扁平化改造，对组织成员进展合理的分权与授权，变刚性组织为柔性组织，将分工和等级制度变为协作与协调，改动原来的职能部门各司其职、互不相关的情况，从而使银行构成对环境变化能做出灵敏反响的管理机制与组织构造。风险管理组织构造再造的主要战略：1 按照流程决议组织的原那么选择组织构造。经过全面的业务流程再造，商业银行主要业务流程可大致分为三类：业务开展流程、风险控制流程和后台支持流程。在此根底上，根据组织为流程而定的原那么重新划分组织构造。按照再造的要求和国际银行再造趋势，后台支持流程将逐渐社会化、网

19、络化，不再成为银行再造的重点，业务开展流程和风险控制流程正成为银行再造的中心内容。在组织构造上，可自创国外银行大都的矩阵式构造，即业务开展一条线、风险控制一条线，业务开展由各级分支机构担任，经过设立客户经理担任客户关系管理，了解客户需求及产品业务推行；风险控制机构应实行垂直管理，从各级运营性分支机构中分别出来，按照经济区域设置区域风险控制中心，独立对区域内企业风险进展分析控制，内部设置风险经理担任调查、分析、评价客户风险，提出防备措施，提交风险报告交审批人审批。经过这种方式，较益处理了风险控制和业务开展之间矛盾，有利于银行业务的安康、继续、平衡开展。2成立流程型组织。所谓流程型组织，就是以银行

20、的业务流程为根底来设置部门，决议人员分工，在此根底上建立和完善组织的各项机能。和流程再造一样，流程型组织也应从最方便为客户效力的角度设计，要突破过去单一规范的风险管理方式，消除职能部门之间的隔阂，根据顾客群体的不同，或者业务流程的差别设置不同的风险控制团队，由一个团队完成对同类型客户的风险控制，或者担任同一业务流程的实施，这样不仅可减少管理层次，降低管理本钱，提高效力质量和效率，而且还可以加强了团队的应变才干，以顺应顾客需求的变化。3对员工要进展合理的授权，充分发扬每个员工的积极性和发明力。集权和分权的矛盾是长期围绕银行的矛盾，分权，即将人员、设备、资金等资源分散到基层中去，可以满足顾客的要求

21、，对争揽市场带来一定的益处，但却带来丧失规模效益和风险度的上升。集权的优势在于规模效益和风险的控制程度提高，但却带来官僚主义，缺乏灵敏性，效率低下不利于市场的争揽。因此，银行风险再造必需对权益进展合理的分配来处理这一矛盾。可自创国外银行的首席风险官制：首席风险官由董事会任命，独立于行政管理体系，担任全行业务风险的控制和决策，首席风险官通常是风险控制领域内的专家，采取这种体制可以风险管理和决策更加专业和科学。要根据员工的才干合理授权，使每一位员工均能享有一定程度的决策权，改动员工过去以命令为中心任务方式，引导员工关怀客户的需求，从客户的角度思索风险控制方案，提高对客户效力的质量。对员工合理授权，

22、还可满足员工自尊和自我实现的高层次需求，改动过去员工的参与者角色，鼓励员工成为流程的主人，加强员工的主人翁责任感，实现业务流程的自我控制、自我监视。图 2 为再造后的风险控制组织构造图。 三、银行风险管理再造的配套条件1发明性地利用信息技术是银行风险再造获得胜利的助推器随着银行业务信息化的不断提高，银行员工的劳动消费率大幅提高，为客户提供快捷的效力已不是银行业务开展的主要矛盾，如何提高效力质量和盈利程度逐渐成为商业银行运营的重心。商业银行为提高效力效率，简化了业务流程，推行柜员制管理，即由一名员工独立办理业务，并开发出与之相顺应的新一代柜面业务系统，这样不仅缩短了员工处置业务的时间，而且还支持

23、三个员工同时为三位顾客提供效力，大大提高了任务效率。国内外胜利的银行再造阐明，借助现代信息技术对业务流程进展全面再造，实现业务流程与信息技术的有机结合，不仅有助于再造目的的实现，而且还可以推进再造实施的进程和效率，获得意想不到的效果。2企业文化的转型是银行再呵斥功的根底和保证企业文化作为客观存在是与企业的产生与开展相随的，它是在一定管理活动中构成的，带有企业特征的根本观念形状、文化方式及行为方式的总和。企业文化的中心在于以人为本，经过良好的文化气氛，培育企业人的责任感、归属感、凝聚力，激发人的积极性和发明性。先进的企业文化能给企业树立鲜明的价值观、明确的运营理念和发奋向上的团队精神，具有一种强大的内在力量，能有效推进企业的安康开展。实现商业银行企业文化的转型，是银行再呵斥功的根底和保证。长期以来，由于我国金融市场不健全，企业融资渠道单一，长期依赖银行借款运营，呵斥商业银行长期面对卖方市场，不需求以顾客为中心，缺乏效力观念、市场认识和协作精神，这些都与银行再造的精神是相违背的。因此对银行企业文化进展重新定位，使之与再造后的银行运营相匹配，是银行再造获得胜利的必备条件之一。银行