贷款风险评估

1、.：.； 贷 款 风 险 评 估银行贷款的风险主要于借款人的风险，尤其是借款人的运营风险。而借款人运营风险的大小又与借款人一定时期内的信誉情况有着直接的联络。因此，借款人信誉情况的分析是贷款风险管理的根底，也是贷款风险评价的主要内容。贷款风险评价涉及到：一、借款人运营实力的评价借款人运营实力是借款人销售才干、消费供应才干、技术才干的综合表达。借款人运营风险的大小与借款人的运营实力有着亲密的关系。运营实力越强，阐明借款人的应变才干和风险接受才干越强，因此运营风险就越小，相应的银行贷款风险也就越小；反之，运营实力越差，阐明借款人越是缺乏应变才干和风险接受才干，因此运营风险也就越大，相应的银行贷款风

2、险也就增大。评价借款人的运营实力普通从3个方面入手：1借款人推销其产品的才干；2借款人的消费才干；3借款人的技术才干；二、借款人运营环境的评价借款人的运营环境是其消费运营的外部条件，借款人企业的运营和开展离不开外部环境。假设借款人可以利用好其外部环境，就能够会给借款人带来获利的时机；假设利用不好，就会给借款人带来危险。因此，借款人的外部运营环境与其运营风险之间有着非常亲密的联络。外部环境的评价涉及到评价借款人外部环境对其运营行为和运营成果的影响，普通从以下两个方面着手：1分析借款人消费运营的产品非常有市场、市场容量有多大、竞争程度如何、竞争对手的情况、市场的开展趋势等等。2分析国家的法律、法规

3、和政策对企业消费运营的影响。三、借款人管理才干的评价借款人作出的任何一项决策，都与其本身的知识、阅历和判别力亲密相关。借款人的指点管理才干、业务知识、对市场的根本判别都关系到借款人决策的成败。管理才干评价就是要对借款企业管理层的运营管理阅历、业务知识、判别力等各方面作出评价，并分析其对企业消费运营的影响。四、借款人财务情况的评价对借款人的财务情况的分析是贷款分析的主要内容，其结果是银行决议贷款与否、贷款多少的中心根据。借款人一旦向银行恳求贷款，就应该自动向银行提供历年的财务报表，银行根据其财务报表提供的数据，进展财务比率分析，对借款人的财务情况、盈利才干、现金流量和还款才干作出评价。财务比率分

4、析要测算的内容如下：1流动性比率Liquidity ratios用来阐明借款人以其短期资产变现获得的现金来归还到期债务的才干。主要有以下几个比率：流动比率Current ratio流动比率全部流动资产/全部流动负债流动资产现金包括存款有价证券应收款存货流动负债应付帐应付票据到期部分应付税款应付利息流动比率反映借款人流动资产与流动负债之间的关系，反映了借款人在近期内流动资金的需求情况，表示每单位的流动负债拥有多少单位的流动资产来抵偿。所以又称短期偿债才干比率。流动比率越大，阐明借款人以流动资产抵偿流动负债的程度越高，流动负债获得清偿的能够性也就越大，对银行来说，这就意味着贷款的保证程度也就越高。

5、流动比率超越100意味着流动资产中由长期资金来源支持的部分，可以为短期负债提供缓冲资金。超越的部分越大，可以为短期负债提供的资金也就越大。反之，流动比率越小，阐明流动负债获得清偿的能够性越小，对银行来说，这意味着贷款的保证程度越低。速动比率Quick ratio也叫酸性测试比率Acid-Test ratio速动比率速动资产/流动负债速动资产流动资产存货速动比率反映的是借款人速动资产与流动负债之间的关系，其意义与流动比率根本一样。由于存货价值的变现普通都要打一个折扣，因此在流动资产中剔除存货更能表达出借款人的短期偿债才干。流动比率和速动比率的高低，对每个行业的要求都不一样。应收帐周转率Bill

6、receivable turnover应收帐周转率销售额/平均应收款额它反映借款人在一定时期内收回赊销货款的才干。该比率越高，阐明借款人的销售回款才干越强，流动性越好，对银行来说，意味着贷款归还的保证程度越高。存货周转率Stock turnover存货周转率销售本钱/平均存货额它反映了借款人存货的流动性大小，存货周转率越高，阐明借款人存货的流动性越好，相应的，其偿债才干也就越强。2盈利才干比率Profitability ratios盈利才干比率综合反映了借款企业的运营管理情况，是银行贷款决策必需思索的重要要素。借款人的盈利才干普统统过以下几个比率反映出来：销售利润率Return On Sale

7、s销售利润率税后净利/销售额反映每单位销售额所能带来的净收益。销售利润率越高，借款人的运营管理就越有效果，运营情况就越好，相应地，银行贷款的风险也就越小。资产利润率Return On Assets资产利润率税后净利/总资产反映借款人资产的汇率才干。资产利润率越高，借款人对资产的运用效率也就越高。普通股利润率Return On Equity普通股利润率税后净利优先股股利/股东权益优先股权益3负债比率Debt ratios包括以下几个比率：资产负债比率Debt-to-Asset ratio资产负债比率总负债/总资产负债务益比率Debt-to-Equity ratio负债务益比率总负债/股东权益长期负债务益比率Long-Term Debt-to-Equity ratio长期负债务益比率总负债流动负债/股东权益负债比率反映借款人负债与资产、负债与权益之间的关系，比率越高，阐明借款人负债运营的程度越高，银行贷款的风险也就越大。4归还比率Coverage ratios反映的是借款人用获得的利润归还贷款本息的才干。普通用以下两个比率衡量：利息补偿比率Interest Coverage ratio利息补偿比率息前税前利润总额/利息支出这个比率主要阐明借款人归还利息的才干。比率越高，阐明借款人归还利息的才干越强，贷款的风险也就越小。现金流量比率Cashflow Coverage rat