软件产品增值税随堂测试题附答案

1、软件产品增值税随堂测试题复制基本信息：矩阵文本题 *姓名：_部门：_员工编号:_选择题1、软件产品增值税政策是指财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（）号文。 单选题 *A：（财税2011100号）(正确答案)B：（财税2011101号）C：（财税2021100号）D：（财税2021101号）2、增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过（）的部分实行即征即退政策。 单选题 *A: 3%(正确答案)B: 5%C: 10%D: 13%3、增值税一般纳税人将进口软件产品进行（）改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定（即自

2、行开发生产）的增值税即征即退政策。 单选题 *A：本地化(正确答案)B: 异地化C: 国际化D: 汉字化4、本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口软件产品进行（）处理不包括在内。 单选题 *A: 本地化B: 异地化C: 国际化D: 汉字化(正确答案)5、自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为（）和9%。 单选题 *A: 3%B: 5%C: 10%D: 13%(正确答案)6、纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税（）的有关规定征收增值税。 单选题 *A:

3、 一般销售B: 其他销售C: 特殊销售D: 混合销售(正确答案)7、对于纯软件产品而言，当期软件产品销项税额当期软件产品销售额（）。 单选题 *A: 3%B: 5%C: 10%D: 13%(正确答案)8、对于嵌入式软件，即征即退税额当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额（）。 单选题 *A: 3%(正确答案)B: 5%C: 10%D: 13%9、对于嵌入式软件而言，当期嵌入式软件产品销项税额当期嵌入式软件产品销售额（）。 单选题 *A: 3%B: 5%C: 10%D: 13%(正确答案)10、对嵌入式软件产品销售而言，计算机机硬件、机器设备组成计税价格 计算机硬件、机器设备

4、成本（1（）。 单选题 *A: 3%B: 5%C: 10%(正确答案)D: 13%多选题1、本软件政策所指软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品具体包括以下几项（ ）。 *A: 计算机软件产品(正确答案)B: 信息系统(正确答案)C: 嵌入式软件产品(正确答案)D: 数据中心2、软件产品即征即退，必须同时满足以下哪些基本条件是（）。 *A：必须是增值税一般纳税人，小规模纳税人不享受该优惠政策；(正确答案)B：必须是自行开发生产的软件产品，软件企业外购的软件产品不享受该优惠政策；(正确答案)C：取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；(正确答案)D：取得软件产

5、业主管部门颁发的软件产品登记证书或著作权行政管理部门颁发的计算机软件著作权登记证书。(正确答案)3、如下单独核算方面的要求，描述正确的是（）。 *A：兼营其他货物、应税劳务或非应税劳务的，应单独核算计算机软件产品的销售额；(正确答案)B：应单独核算自营出口或委托、销售给出口企业出口的软件产品的销售额；(正确答案)C：随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品，如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本；(正确答案)D：凡未分别核算或者核算不清的，也可以享受本通知规定的增值税政策。4、软件企业增值税即征即

6、退资格备案，需报送的资料包括如下几类（） *A: 税务资格备案表(正确答案)B: 软件产品登记证书(正确答案)C: 计算机软件著作权登记证书(正确答案)D: 软件代码5、 当期嵌入式软件产品销售额当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额；计算机硬件、机器设备销售额可按如下几种方式确定（）； *A：按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；(正确答案)B：按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；(正确答案)C：按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定；(正确答案)D：按总销售额的固定比例。填空题（填加减乘除符号+、-、）1、增值即征即

7、退税额当期软件产品增值税应纳税额（） 当期软件产品销售额3%。 填空题 *_(答案：-)2、当期软件产品增值税应纳税额当期软件产品销项税额 （） 当期软件产品可抵扣进项税额。 填空题 *_(答案：-)3、当期软件产品销项税额当期软件产品销售额（） 13%。 填空题 *_(答案：)4、当期嵌入式软件产品销售额当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计（）当期计算机硬件、机器设备销售额。 填空题 *_(答案：-)5、对嵌入式软件产品销售而言，计算机机硬件、机器设备组成计税价格 计算机硬件、机器设备成本（）（110%）。 填空题 *_(答案：)判断题1、嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 判断题 *对(正确答案)错2、单独销售软件产品的，企业应将所有的进项税在增值税申报表即征即退货物及劳务相对应的栏次申报，不得人为调整。 判断题 *对(正确答案)错3、在销售软件产品的同时，销售其他货物及劳务和应税服务的，企业应将专用于软件产品开发生产的设备及工具，包括但不限于用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备。此类进项不得进行分摊，应计入软件产品的进项税下。 判断题 *对(正确答案)错4、对于无法划分的进项税额，比如物业费