工作上会计分录1

1、.：.；小型微利企业，假设4个季度计提了所得税，借：所得税 1200贷：应交税费-所得税1200然后实践交纳税金只需500的话，系米差额：借：应交税费-所得税 700贷：营业外收入 700那么所得税结转本年利润时：借：本年利润 1200贷：所得税 1200以上分录对吗？明姐会计培训班 20:20:00是预提了？的分录？bee小蜜蜂 20:20:25恩，预提了明姐会计培训班 20:21:27借：所得税 700贷：应交税费-所得税700红字然后结转入了借：本年利润 700贷：所得税 700红字bee小蜜蜂 20:25:16应该系话3个季度计提：借：所得税1200贷：应交税费1200无做到借：本年利

2、润 贷：所得税费实践3个季度交500元甘我12月应做冲减借：所得税 -700贷：应交税费-应交所得税 -700结转本年利润时：借：本年利润 500贷：所得税 500bee小蜜蜂 20:26:40bee小蜜蜂 20:27:45之前3个季度计提了1994元，但是宜家实践本年度交1102明姐会计培训班 20:33:54 如多提了的，冲红番就是了！悠然10:14:07明姐：早上好！想问问年会送出的奖品，年尾发比员工的年货做外账时可以入管理费用福利费1明姐会计培训10:15:05是送给员工吧？！悠然10:15:12是的有发票的员工抽奖用的1明姐会计培训10:35:35只需是员工拿回家的，都要纳税，在现场

3、吃掉的，就不用纳税！悠然10:35:37自動回復您好，我如今有事不在，一会再和您联络。不再提示1明姐会计培训10:35:39现场吃的，是费用，不是福利费了。！悠然10:41:39奖品是在年会中抽奖用的入什么？1明姐会计培训10:42:12上面说得好清楚了。就是入内帐了。入也是福利费，只是不能抵减。就是按工资总额的14%来操作这个教程上也有教过！悠然10:42:29年货是发给员工过年的礼品是点入好的1明姐会计培训10:42:46看下我答他的他是做设计那个小妹妹吧？红树林2021-09-0517:52:17明姐，想问他出纳那里曾经在11年12月12日收现金，但是会计没有出呢笔分录，如今要补录。甘我

4、应该如何补录？红树林2021-09-0517:53:14假设是借现金贷应收。那不是变成我同出纳当月的现金数对不上。变成现金虚增左咯明姐会计培训班2021-09-0517:56:25如他现跟出纳都对得上数明姐会计培训班2021-09-0517:56:31他就不要补做了，当不知红树林2021-09-0518:03:47老细要对往来啊明姐会计培训班2021-09-0518:04:48那找下当时做成是什么分录，然后找出就冲红它明姐会计培训班2021-09-0518:04:50再做对的红树林2021-09-0518:04:57不能够当不知道啊。挂住算在度啊明姐会计培训班2021-09-0518:05:3

5、1那找下当时做成是什么分录，然后找出就冲红它红树林2021-09-0518:05:34巨之前没有做错，巨是直接没有做收现金呢一笔红树林2021-09-0518:05:57巨之前是做借应收贷收入。明姐会计培训班2021-09-0518:06:03那早前他是怎样做分录？明姐会计培训班2021-09-0518:06:11那现就是现金，贷收入明姐会计培训班2021-09-0518:06:18就是要收到现金，出纳也会收到现金明姐会计培训班2021-09-0518:06:25否那么就是不会收到现金明姐会计培训班2021-09-0518:06:29就是坏帐预备了红树林2021-09-0518:06:47如今

6、做现金。那不是变成现金虚增了吗？红树林2021-09-0518:07:09那笔现金11年时曾经收左啦红树林2021-09-0518:07:25只是会计没有出呢笔现金收入明姐会计培训班2021-09-0518:09:32如做了不会跟出纳对不上明姐会计培训班2021-09-0518:09:44所以我就叫他说。明姐会计培训班2021-09-0518:09:49查下当时是怎样做分录的明姐会计培训班2021-09-0518:09:52一笔笔去对红树林2021-09-0518:10:23巨只是做了挂帐，没有做现金收入呢一笔喔红树林2021-09-0518:10:44巨就是得一笔红树林2021-09-051

7、8:11:28红树林2021-09-0518:11:35就甘就没有了。明姐会计培训班2021-09-0518:11:37要一笔笔去对明姐会计培训班2021-09-0518:11:44如他懒得查明姐会计培训班2021-09-0518:11:55就做，借*科目，贷应收红树林2021-09-0518:12:17但是查出纳现金流水就知道11年收了款的红树林2021-09-0518:12:41我查翻11年现金，12年的现金都没有这笔款噶收入明姐会计培训班2021-09-0518:12:58会计跟出纳结不上明姐会计培训班2021-09-0518:13:03就一定是做错了分录明姐会计培训班2021-09-0

8、518:13:09或是出纳错或是会计错明姐会计培训班2021-09-0518:13:16一笔笔去对红树林2021-09-0518:13:28结不结上就不知道啊。红树林2021-09-0518:13:54拿以前凭证一笔一笔去查啊？明姐会计培训班2021-09-0519:24:55跟出纳的数对明姐会计培训班07:15:51其实昨天复他的是好清楚的了，出纳跟会计的钱对得上，就阐明会计是做了分录，借钱，贷不知的科目，所以就叫他每一笔去查，然后冲红它，再做番对的，借钱，贷应收明姐会计培训班07:16:00所以下次要仔细看下他人答他的明姐会计培训班07:16:15如他懒得查，就得借管理费用或相关科目，贷应

9、收、红树林08:31:39哦，好的maymay(304237449)18:30:59问大家个问题，假设用老细卡开了pos机，但是尼张卡老细之前曾经开了2间公司噶pos机，刷卡D收入入乜科目张卡有3间公司D钱进入，冇对账单，是挂老细么?aymay(304237449)18:32:11NND，D刷卡纸又写公司名，搞我混了1明姐会计培训18:32:48如是公司的收入，就入收入maymay(304237449)18:33:15是入收入，但是借方不知道入乜科目好maymay(304237449)18:34:20不知道是挂好细还是什么由于张pos纸抬头是公司名1明姐会计培训18:34:49借钱，贷收入ma

10、ymay(304237449)18:34:48反正尼个账户D钱，我只知道入，不知道出的1明姐会计培训18:35:02如是收订金，借钱，贷应收maymay(304237449)18:35:08明姐，冇对账单噶由于是老细私人卡1明姐会计培训18:35:12如他不知收和出1明姐会计培训18:35:13不用理1明姐会计培训18:35:19不要做入公司帐1明姐会计培训18:35:23看下答了他的maymay(304237449)18:35:24是销售啦，我地零售的，D客人就刷卡1明姐会计培训18:35:59看下我答他的maymay(304237449)18:36:10只知道收，不知道出而且张卡是3间公司

11、一同用的，所以想当老细借算1明姐会计培训18:36:22如出，就是当他借走maymay(304237449)18:37:15嗯嗯直接借：其他应付款-老细好咯由于之前公司借老细好多钱当还老细钱算1明姐会计培训18:37:46是借其他应收 明姐会计培训18:39:23最好是让这个他给他知是出了什么数，通知下他这样操作maymay(304237449)18:39:37嗯嗯1明姐会计培训18:39:46外帐是要入其他应收，内帐也是儍.(158012)18:40:12系咯，但甘入，我个负债表不平的。换成应付，距就平了。儍.(158012)18:40:21是不是我公式问题/大小姐18:07:03不是，我想

12、问系代人开的个发票，甘我应该收几多先好明姐会计培训班18:07:31一样的，交了几多收几多大小姐18:08:09吓？无能够收足的，假设收足对方都不用我们开啦明姐会计培训班18:11:15会收足的，否那么他们亏大小姐18:17:19哦大小姐18:19:28姐系我D有足够的抵扣都会亏明姐会计培训班18:20:01是的大小姐18:20:07哦明姐会计培训班18:20:08由于他最终就算有任何发票明姐会计培训班18:20:15还是得要交税的，傻猪大小姐18:21:29不是啊，就算我吾帮距，但我都要开啊由于我有好多抵扣买佐货就有抵扣的明姐会计培训班18:22:13明姐会计培训班18:22:21他就算有得

13、抵，明姐会计培训班18:22:3610元进项，那他还得要开出12元，明不？明姐会计培训班18:22:50就是这12元他还得交企业所得，增值税，附加大小姐18:22:52哦系涡明姐会计培训班18:22:55而不是同样开出10元明姐会计培训班18:22:57笨大小姐18:23:03我既然吾记得大小姐18:23:06明姐会计培训班18:23:11就算同样是10元，他还得要交销售收入算出的附加明姐会计培训班18:23:16大小姐18:23:27不记得添明姐会计培训班18:23:29点极都不明，看来是还没好好了解好根底。明姐会计培训班18:23:515制好惨啊。明姐会计培训班18:24:04买到靓衣衣没

14、有？大小姐18:24:09甘点解有D公司可以代人开的，但距收都二点大小姐18:24:14无啊，他引见D都无的大小姐18:24:26次次他引见D都无货了明姐会计培训班18:24:28那是由于他跟他刚没了解前一样笨大小姐18:24:30明姐会计培训班18:24:32不懂。明姐会计培训班18:24:49不懂原理，然后就傻乎乎开出来了 保险款内外帐的做法，给钱时当时入了费用，借：管理费用-保险100，贷：银行100收到赔款时，借：银行80，借：营业外支出20 ，贷：管理费用100或借管理费用-100元收到赔款是110，借：银行110，贷：管理费用100或借管理费用-100元，贷营业外收入10这里外帐就

15、得交企业所得税给钱时当时是入了其他应收款，借：其他应收款-保险100，贷：银行100收到赔款时，借：银行80，借：营业外支出20，贷：其他应收款100或借：其他应收款-100元收到赔款是110，借：银行110，贷：其他应收款100或借：其他应收款-100元，贷营业外收入10这里外帐就得交企业所得税A公司07年末实现净利润100万元，08年亏损250万元以后年度没亏损，09年实现利润总额500万元，所得税税率25%，请计算下09年累计未分配利润09年累计未分配利润=100+187.509年要交所得税=500-250*25%=62.5万09年净利润指本年利润=-250+500-62.5=187.5

16、佐拉/secici16:48:03应第三方客户要求走帐套钱，由第三方客用公户代付我司的供应商货款，然后我司用现金扣除税金后退回给第三方客户，甘样我应该如何做帐才干明了？ 佐拉/secici17:02:14我与客之间相互是供应商也是客户，即是我在对方提货，对方也在我公司提货，到每月底结帐时，假设我司的应收款多于应付款，对方就会抵扣应付款之后再付我方的应收款，调转对方也是一样，这样的往来帐，我应该如何做帐？明姐答，把应收和应付对冲，或只需应收，或只需应付明姐会计培训班117:10:02 借应付帐款-供商，贷其他应付款-第三方，然后我司用现金扣除税金后退回给第三方客户，这句帮不了他，由于他前后矛盾。

17、明姐会计培训班118:21:57前面卞是他人帮他付，现又说扣佐拉/secici21:35:13后面那句即是：客户用公户帮我付款给供应商，然后我用现金退回款给客户，这批现金要扣除客户的税金。明姐会计培训班121:35:14内帐。借应付帐款-供商100，贷其他应付款-第三方100。他公司扣起税10，借其他应付款100 ，贷现金90 贷：营业外收入-税金10这里不太明。应是他企业没才干开发票给客户，现叫供应商直接开给客户的。为何他还要扣起税金？ Joyful 2021-09-19 07:57:17明姐，我想讨教下他。如今我上班度是开业几年了不断都是做流水帐的都有算利润的。如今叫我接着之前的数据新建返

18、会计帐。应收款有坏帐，老板叫我新建帐时挂返笔坏帐，以后用利润冲，分录应该点做？建帐时以前的利润应该点做分录？我记得他教程里没有坏帐和利润的操作方法的。Joyful 2021-09-19 08:08:17还有啊明姐。未建帐前收客户订金的，建帐时应该入什么科目好呢？如利润是100元，坏帐是10元，现金15，银行3借：以前没法调整数据100 贷：利润分配-未分配利润100借：以前没法调整数据10 贷：坏帐预备10借：现金15贷：以前没法调整数据借：银行15贷：以前没法调整数据15跟来学时的“新建帐学习文件一样，都是把没法调整的数据重新建起帐来。我那里只是大约举例，有发生的科目就做调整没有就没有，没能

19、够明姐一个个科目通知他那个要，那个不要。这就是原理了。然后据这些分录入丁字帐，出报表。那就可以重新建帐了。Joyful 16:41:24利润是负数的话，应该是借：利润分配-未分配利润Joyful 16:41:43贷：以前没法调整数据吗？Joyful 17:05:56明姐，收客人订金是挂预收款，还是当应收款挂好？按照他的教程上入以前无法调整数。我记得以前无法调整数是不断挂的，但老板说坏帐的数以后用利润再冲返，甘应该点做？梨花飘 18:17:35第一个问，是梨花飘 18:18:04借坏帐，贷 利润分配-未分配利润乐 15:21:30 明姐，又要费事他了，做内帐，购货，用根本户付款所涉及到的税金能否

20、也算入本钱？销货，所涉及到的税金能否也算入收入？ 明姐会计培训班1 15:49:25 如是给对方税金，但对方不开发票给他的，他只能给现金常乐 15:57:18 明姐，是我表达得不清楚，做外帐根本户付款，例如：借：库存商品 1880.34 应交税金 319.66 贷：银行存款 2200 甘做内帐凭证能否这样，借：库存商品 2200 贷：银行存款 2200 能否做内帐所涉及到的税金都算到本钱去？ 明姐会计培训班1 16:00:42 对明姐会计培训班1 16:01:35 由于仓管做进仓单时，根本不理他外帐的发票和税金，看到对方供应商给的送货单上如写着是2200元，进仓单就填上是2200，他做分录就得

21、是借：库存商品 2200 贷：银行存款 22002个美圆 11:59:10我帮距买社保，但5出距既工资。点做凭正呢？2个美圆 12:00:47是不是系工资表显示距个明，而且系某工资数的？明姐会计1 12:22:41外帐做假当有工资发给他 明姐会计1 12:22:57或借其他应收，贷现金，然后要收番，借现金，贷应收 2个美圆 12:25:41明白765665863 15:04:42新公司开业,固定资产发票没能及时给我司,但又暂估入账,固定资产怎样计提765665863 15:05:29我司的固定资产1月份开场投入运用，但5月份才收到发票765665863 15:05:59那么固定资产暂估入账后的

22、次月开场计提765665863 15:06:00是吗明姐会计2 15:06:17不用计明姐会计2 15:06:19回来才算明姐会计2 15:06:46外帐：收到发票才入固定资产，借：固定资产，贷应付，给钱，借应付，贷现金内帐：购进10元固定资产，分两次给钱，不思索发票，第一次给钱时，如机器还没回来分两次给钱，9月 借:应付帐款5元 贷银行5 . 。10月办理进仓，借：固定资产10元 贷：应付帐款10从这笔分录做帐月份下月计提折旧 。11月给余款，借应付帐款5 贷银行5如没办理进仓：如机器马上回来 第一次给钱时5元，借：固定资产10，贷：银行5，贷： 应付帐款 5下月提折旧。 第二次给钱时 借：

23、应帐5 贷银行5如没办理进仓：机器还没马上回来 第一次给钱时5元，借：应付帐款5，贷：银行5， 下月提折旧小草(*_*)12:30:46明姐他好！我想问问假设老板验资后一分钱都没有存入公户怎样做账啊？还是像教程上面举的那个例子做账？明姐会计培训班114:00:53不明小草(*_*)14:03:58老板注册验资300万验资后没有将300万转入公司账户遇见这种情况怎样做账小草(*_*)14:06:27能明白我说的没有明姐小草(*_*)14:17:04明姐要不我这么说能够容易了解一点。公司注册验资是用暂时账户，验资后就可以把这个账户取消了。但是公司的公户没有收到注册的款，公司的日常开销老板用现金支付

24、，遇到这样的情况怎样做账？明姐会计培训班116:00:28做分录，借其他收款-老细或其他人名，贷银行或现金，然后借老细的钱用，借*费用或其他科目，贷其他庆付款-老细明姐会计培训班116:00:37后面的表达才是这样的表达小草(*_*)17:53:02明姐可是300万这么大的注册金额都没有入公户这个也直接当做借款给老板啊？觉得太牛逼了哦！明姐会计培训班117:59:24他要这样做没法啊，查到是他本人体数。这上课也有教过吧？ 華 09:34:15明姐，我想问，我司发出资料委托加工，发出时做分录借：委托加工物资 贷：原资料 这样做应该无错，但是我不明白的是，例如我外发加工原资料总额为10元，本月自产

25、废品已入库用料为5元，月末的时候那些外发加工的原资料还没收回来，也还没发生加工费用，那我这个月结转本钱的时候是原资料是5元，还是15元啊！明姐会计1 09:36:20加工费入委外本钱，看下我给他的学习资料，委外加工，会有答案 華 09:38:44看过了 華 09:39:03我不是问加工费用明姐会计1 09:43:36所以我就答他叫他去看，他就知答案，他看过还是不知，就阐明他还没看得好仔细了 華 09:44:16那些委托加工资料还没收回来，加工费不知道多少也还没付，我想问一下那我这个月该不该把那些委托加工物资转入本钱？假设把委托加工物资转入本月消费本钱的话，由于那些委托加工物资还没收回来，所以消

26、费本钱借方会出现余额明姐会计1 09:44:22那我的资料上有写明，如是收回来才会有借库存商品，如没有，就没有，何来还转入消费本钱？ 華 09:44:33能够我表达有问题明姐会计1 09:44:46为何他们总 是叫看，还不用下内心去看，而不是用眼去看了。用心去看就会明的】 華 09:49:51明姐，他不要生气喔！ 我再用心去看看！明姐会计1 10:55:41 明姐会计1 10:55:49那我的资料上有写明，如是收回来才会有借库存商品，如没有，就没有，何来还转入消费本钱？ 明姐会计1 10:56:44发生时，借委外贷原资料，发生费用，借委外，贷现金，然后进来才借库存商品，贷委外，与他问的何关了？

27、所以叫他看啊。 明姐会计1 10:56:59他的本钱结转是销售才产生，这句话上课也有反复讲过的eGirl16:10:00如今的问题是这样，我们公司是做门的，如今有客户要退货，共2000元销售价；而且将退回来的这栋门7折转入特价门仓，客户责任300元，跟单文员100元，剩下的差价为2000-2000*70%-300-100=200元。退货的分录：借：主营业务收入2000贷：应收账款2000同时借：库存商品1800贷：主营业务废品1800那如今我是要将这门以7折出厂价转入公司的特价门仓1400，而且分别扣客户和文员钱：分录：借：库存商品-特价门1400进特价仓价钱其他应收款100应收账款-客户30

28、0扣客户钱销售费用200贷：库存商品-正品门2000是这样吗？急求回答，谢谢！明姐会计培训班1 17:56:35退货的分录： 借：主营业务收入2000 贷：应收账款2000 同时借：库存商品 1800 贷：主营业务废品 1800 办理特价门进仓单，借库存商品-特价门1400 借其他应收款 100 应收账款-客户 300 贷库存商品-正品门1800 他们正品门是1800价，不是2000-小茉莉(835960002) 2021-07-12 10:06:04 用旧机器换新机器之后还垫了点钱才买的新机器，怎样做分录明姐会计1 10:27:17他讲得不够多啊，不清楚-小茉莉(835960002) 10:

29、29:50就说本来一台机要23000元用旧机抵消了7200最后就给厂家15800明姐会计1 11:33:32 他提供的金额我无法可以答到他如旧机是100元，提了折旧40元，新机120 ，用银行支付了20元，以上钱一切假设，由于问的人，根本没组织好才表达出来，以后一切金额，还有关联方，一字一句不许漏，否那么没法答，就算乱答，给他的当然是错的答案，以后在再次声明要求表达清楚，最终还是表达不清楚的，拒答，由于也没时间去等他10多分钟后不断叫他再组织好再讲出来。时间不许，要回答人的问题也够多了，如每人一次性组织好，那马上就可以回复了。要我答他好简单，不需他交回答费，只需组织清楚，不要当我是神，知他要表

30、达什么。借：固定资产清理 60 固定资产减值预备、累计折旧 如假拆旧 40 贷：固定资产旧100 借：固定资产新100 应交税费应交增值税进项税额(假设依法不能抵扣，那么并入固定资产17 贷： 银行存款 20 贷：固定资产清理 97应交营业税37*5%=1.85借：固定资产清理1.85贷：应交税费应交营业税1.85最后固定资产清理要转入营业外收入借：固定资产清理97-60-1.85=35.15贷：营业外收入35.15福有他 16:18:31 有一部车，系供应商活动时送的，即系部车发票回来是49000，但实践62000元，其中3万是供应应商活动时承当，即是我们以后到他公司进货，就渐渐扣。假设以后

31、不在那里进货，那那三万就当是本人付了。，另外的三万二元是一个股东私人出的。 幸福有他 16:18:40 我应该怎样做帐呢 明姐会计培训班1 16:22:28 讲清楚一切发票是车价几钱，其他费用是几多，他没讲及 ，以后请全部讲清楚 幸福有他 16:23:03 我只看到一张发票嘛 ，价税合计是49000 明姐会计培训班1 16:24:17 他先看清他本人问我的问题 吧，我现没法答他了 ，由于我也看不明。幸福有他 16:24:38 或者我甘问吧 明姐会计培训班1 16:24:47 一会49000 一会62000 乍答他呢 幸福有他 16:25:10 甘距开住咯部车噶人系甘同我讲吖 幸福有他 16:2

32、6:13 距比左张发票我，车噶价税合计系49000，但又话呢部车实践系62000,，其中三万是经销高的活动承当部份，32000是我们一个股东私人出的。 明姐答：外帐：借固定资产49000 贷银行49000外帐他最好表达是他们公司支付， 如结果是供应商帮他们给3万，那就是借固定资产49000，贷银行49000，如他们以后进货是，借原资料30000，贷应付帐款30000的，渐渐在他们的货款中扣，借应付帐款，贷营业外收入。这30000就要他们交企业所得税了，内帐，借原资料3000 0，贷应付帐款30000借：固定资62000 贷银行62000供应商在货款中返还这30000时，借应付帐款30000，贷

33、营业外收入30000海心 2021-09-14 14:33:09明姐,由于以前的会计吾知咩缘由就将外帐的应收应付搞到好大库存,依家要我去写好多假的退货款单同埋假的收货款单,有无盖工章,而且要我签名,就罗去事务所做外帐,其实甘样我有无事吖?我应该走吗? 明姐会计 17:48:59他不要签名，弄个假名上去明姐会计 17:49:19的字写肉酸点。不要留下是他的笔迹。明姐会计 17:49:30不是会计的缘由，是老细不按会计要求，搞到盘帐好乱了接纳虚开：如明姐XU开/代开发票20万给他公司,走帐就是他会把根本户的钱转入明姐公司对税户， 他收到资料普通发票时 外：借：原资料20 贷：银行存款会走帐根本户2

34、0内：借：其他应收款明姐20 贷：银行存款 根本户20 明姐事后用现金或不对税帐户退钱给他 借：银行存款扣除税金-不对税户19 借：管理费用-税金1 贷：其他应收款明姐20税金较细额入费用，如较大，入本钱，分摊入产品内收到XU开发票2万,不需走帐, 外 借:原资料 2万 贷:现金2万(实无比2万现金对方)内帐，支付税金，普通都是用现金支付，借管理费用税金，贷现金不要联络发票虚开发票：虚开发票给A公司，根本户收到A公司钱，现用不对税户把钱转回给A公司外帐：借：银100 贷：应收帐款100 借：应收100 贷主营业务收入85。47 贷应交税费14。53内：借：银行100 贷：其他应付款-A公司10

35、0借：其他应付款A公司100 贷银行94 贷营业外收入61销售100元10件给公司，销售单价10元，本钱单价8元现退回货物。如不跨月其他会计分录不用调，由于还没做分录，仓管只填红字工业领料单，商业出仓单如跨月，仓管也要填红字工业领料单，商业出仓单，分录也要调整外帐内帐少了税金1、当时的销售借：应收帐款现、银117贷：主营业务收入100 应交税金应交增值税进项税17 借：主营业务本钱80 贷：库存商品产废品802、退货借：应收帐款现、银-117贷：主营业务收入-100 应交税金应交增值税进项税-17 借：主营业务本钱-80 贷：库存商品产废品-80退3、又再销售200元20件给公司，销售单价10

36、元，本钱8元借：应收帐款现、银200贷：主营业务收入170.94 应交税金应交增值税进项税29.06 借：主营业务本钱160 贷：库存商品产废品160如是跨了年， 1、当时的销售借：应收帐款现、银117贷：主营业务收入100 应交税金应交增值税进项税17 借：主营业务本钱80 贷：库存商品产废品802、退货借：应收帐款现、银-117贷：以前年度损溢调整 -117 借：以前年度损溢调整-80 贷：库存商品产废品-803、又再销售200元20件给公司，销售单价10元，本钱8元借：应收帐款现、银200贷：主营业务收入170.94 应交税金应交增值税进项税29.06 借：主营业务本钱160 贷：库存商

37、品产废品160 2如是产品由于出现质量问题给退回废品退回一、如不跨月其他会计分录不用调，由于还没做分录，仓管只填红字工业领料单，商业出口单如跨月，仓管也要填红字工业领料单，商业出仓单，分录也要调整外帐内帐少了税金1、当时的销售借：应收帐款现、银117贷：主营业务收入100 应交税金应交增值税销项税17 借：主营业务本钱80 贷：库存商品产废品802、退货借：应收帐款现、银-117贷：主营业务收入-100 应交税金应交增值税进项税-17 借：主营业务本钱-80 贷：库存商品产废品-80如是跨了年， 1、当时的销售借：应收帐款现、银117贷：主营业务收入100 应交税金应交增值税进项税17 借：主

38、营业务本钱80 贷：库存商品产废品802、退货借：应收帐款现、银-117贷：以前年度损溢调整 -117 借：以前年度损溢调整-80 贷：库存商品产废品-80这些废品销售时，早前回来时如有办理过红字工业领料单，商业出仓单借：银行现金 贷：其他业务收入借：其他业务支出 贷：库存商品产废品这些废品销售时，早前 回来时没有办理过红字工业领料单，商业出仓单，意指没进过仓 借：银行现金 贷：营业外收入3资料或库存商品或固定资产亏其实这个科目书上都有教的 借：待处置财富损溢-待处置流动资产固定资产损溢100 贷：原资料库存商品、固定资产100 把亏掉的财物整理出来，然后找老细签名核准后，才干做帐务处置， 如

39、由责任人负担50 借：其他应收款责任人50 借：营业外支出50 贷：待处置财富损溢-待处置流动资产固定资产损溢)1004资料或库存商品或固定资产盈 借：原资料库存商品、固定资产贷：待处置财富损溢-待处置流动资产固定资产损溢 把盘盈的财物整理出来，然后找老细签名核准后，才干做帐务处置借：待处置财富损溢-待处置流动资产固定资产损溢 贷：营业外收入5 金沙-/尛釹朲(120693131) 22:10:32我想再讨教下啊，比如提早预收到客人的运费100元，但货物要下个月才会发出，所以运费要下个月才会发生，而且真正发生的运费只需50元。那我提早收到运费入营业外收入行不？我地主管说我这样做会徒增利润，叫我

40、不要这样入，但我想来想去都不知该如何入明姐会计实操班22:34:42小女人， 他连这里也没说清楚，他人怎样帮他做分录呢？1、如是贷客人代付运费，由于他有收这家公司货款，所以这些代付就冲应收帐款了借 现金100，贷应收帐款或预收帐款100 2、如代付款与客以后还会有往来，他在帮他们支付运费时借：应收帐款50 贷：现金503、如对方不知运费这么低，多给他50，借：现金100 贷：应收帐款50 贷：营业外收入50 这时才是赚了禅城-君(326045442) 22:39:08我们公司习惯用其他应付款。明姐会计实操班(275102759) 22:39:45如笔笔清这样的代付，出其他应付款， 可以的，我的

41、只是建议，随他们选择的。明姐会计实操班(275102759) 22:39:57如不是，尽量还是冲应收帐款的明姐会计实操班(275102759) 22:40:13否那么他到时得要两个科目一块加减，才知跟对方的挂帐还有几多的。禅城-君(326045442) 22:40:32是啊。所以，我如今做得头晕。 6理财 16:43:23公司代开发票，票款打到我们公户，老板个人私下把款还给对方，老板现要求把自几出的钱公司要还到他的个人户上怎 样做？明姐会计培训 17:08:11内 帐在他收到对方货款吧，借：银行存货 贷：其他应付款-那家公司，后来老细帮预付，借：其他应付款-那家公司，贷：其他应付-老细，3、公

42、司把钱退给老细，借：其他应付-老细，贷：现金或银行外帐：借：银行 贷：主营业务收入，贷应交税金，外只做这笔理财 17:20:19 问题是，内帐没钱给他明姐会计培训 17:20:43那第三笔暂不用做7小鱼儿 16:27:11想问下公司向老细借款来增资，所以分录是借现金 贷其他应付款现金再存入对公帐户 借银行存款，贷现金甘我要点做实收资本呢个分录？明姐会计培训16:27:12了解错了，应是老细把本人的钱借给公司验资，所以内帐不存在添加了实收资本。内帐：借：现金，贷：其他应付款某老细， 钱转入银行，借：银行存款，贷：现金外帐：借：银行存款，贷：实收资本外帐不能反映出是公司跟他人借款来投资的，由于不许

43、这样cx(7745127) 10:42:15他好明姐，开发票时个品名能否一定要先在根底资料录入，再选？假设直接开发票时录入，根底资料没保管有不没问题？cx(7745127) 11:04:37我问宏创了，原来就算没当时没输，如今在商品税目初始化更新就可以了。magic(272864365) 2021-04-08 09:09:40我入软件的时候，为左要调平其初数，入左长等待摊，但这笔数我一下没有动，但如今新黎阿个话不对 由于曾经是几年前的，一开账曾经是错的，如今怎样可以找出单据调平？ ling(244711297) 2021-04-08 09:11:28他入长等待摊就要每个摊销的啦。他有无每月摊销

44、啊？我觉得假设他无每月摊销的话，就直接出张凭证转入去刚刚我话果个科目罗。既然稳吾到单据的话。 凭老细签名的单调长等待摊费用入以前数据无法调整果个科目罗。magic(272864365) 2021-04-08 09:09:40我入软件的时候，为左要调平其初数，入左长等待摊，但这笔数我一下没有动，但如今新黎ling 12:17:00我知道他不应该入长等待摊费用。假设入长等待摊费用就必需每月抵销，我是这样解释的。不是说她入长等待摊费用是对的。她说新来的人要求她调平这数嘛。既然系她开帐时入错这些数，将无法平衡的资产负债表中的差额错入长等待摊费的话，而又无法再查这些数的来历，就向老细阐明情况，待批后再调

45、帐罗。明姐会计实操 12:19:26ling对，他的思绪是对的。明姐会计实操 12:19:34由于是以前没有业务单据，全丧失了，所以无得调了。如要调，莫非是调入收入和费用了，岂不都是错了明姐会计实操 12:20:00普通只能入“以前没法调整的数，本人弄个这样的科目她的应是以前没有单据，所以才会出现这样的明姐会计实操 12:20:31觉得他也做得不错了。ling 12:22:39哪我想问下，他调的哪个：“以前无法调整的数据，这个科目能否跟“以前年度损益调整一样结转到未分配利润呢？明姐会计实操 12:23:00如入了“以前年度损益调整是需求转入利润分配，但如今如转入了，会影响他正确的利润明姐会计实

46、操 12:23:10看来他的思绪很好啊。ling 12:23:07哪这个不是有余额？明姐会计实操 12:23:19是有余额，只能不断挂着，没法啊ling 12:23:18一样挂着有余额？明姐会计实操 12:23:25谁叫以前没业务单据。ling 12:23:35哪在资产负债表中在哪里反映啊？明姐会计实操 12:23:52弄个这样的科目 ，一看就知是以前没法整的数来的。由于早前没单据。ling 12:24:13哪在资产负债表中在哪里反映啊？明姐会计实操 12:26:08资产类，弄个这样的科目ling 12:26:37假设用软件做帐的，怎样设好一点。明姐会计实操 12:27:54如用待摊费用修正为

47、“以前无法调整的数据 为何要放在资产类，就是可以挂着，并永远知这数是由于没单据做成的。ling 12:28:58嗯。对的。明姐会计实操 12:29:19如他转入了“以前年度损益调整，那么它会在系统自动转到利润分配中的，这样会影响真实的利润。明姐会计实操 12:29:29次次老细要他报利润时，他就要减番这个数出来。 诺犀利妹 15:17:32明姐,对公帐户可不可以本人存现金入去再支付货款噶?明姐会计培训 15:22:16可以,如是他外帐的假现金帐好多结余现金，可以这样操作现金返纳税银行如没有，他就得当作是借老细现金存入，做就是教程上的做法一样，借：现金贷其他应付款-老细诺犀利妹 15:23:31

48、由于我地对公噶只需16万几,但系要比18万几出去,唔够比,老细就话差几多,距去存小潘 10:17:44出纳有笔十几万的已开票的发票货款，用我公司税户支给对方的不对税普通户，如今我们让对方退回这笔款，我公司再重新支付到对方的税户，那第一笔支付到不对税户的业务， 外帐上怎样做账啊？ 操作上退款好还是当对方借款好？ 退款后用现金分几个月走账好还是支付到对方的税户上好呢？小潘 13:55:21我应该是问： I、假设用退款的方法：我方汇去对方不对税户时，是：借应付账款？ 贷银行存款 到退款时，是相反方向 重新汇到对税户时：又是借应付账款 贷银行存款 II、假设用当借款的方法：我方汇去对方不对税户时，是：

49、借其他应收款 贷银行存款 对方用不对税户还款时，是借银行存款 贷其他应收款 明姐会计培训 13:58:39第一个对。不明他第二个其实他只用第一个可以了。小潘 14:03:22 II、假设用当作借款的方法：我方汇去对方不对税户时，是：借其他应收款 贷银行存款 而还款时，对方用同一个不对税户还款吗？ 想问清楚了，多种方法嘛，明姐会计培训 14:04:52哦。明姐会计培训 14:05:02第一种当是打错款, 退了。明姐会计培训 14:05:07第二种是借款,手续费事点小潘 14:05:20哦，可以当打错款架恩，甘我明了，多谢明姐！顺德-點蟲蟲(1045431338) 13:57:52我想问一个问题，

50、就是：甲乙一同开一公司A，有一个对公的银行账户；而甲股东有本人的公司B，都有一对公的银行账户。客人预付的50万元给A公司，但因A的账户取现有限额；所以叫客人把这50万经过对公账户转账到甲股东本人的公司B，再分好多次取现出来交给A公司的出纳。顺德-點蟲蟲(1045431338) 13:58:07公司A 跟公司B 帐目如何处置明姐会计实操班(275102759) 14:09:23内帐，A公司，借其他应收款-B50，贷应收帐款-客户50。 B公司，借：银行50 贷其他应付款-A公司。明姐会计实操班(275102759) 14:10:56外，A公司不存在，由于的钱到时B会用不对税户转番给他。B也不存在

51、，由于是用不对税户转给AIF o 12:10:07明姐，有个问题想讨教下，有个客购买产品，不含税单价为20元，含税单价要加4.5%，即是为20.9，然后10KG*20.9=209 ，那么，客人汇款209元，就可以开增值税票，不用再付任何款了，是不是这样子的。但有人又说，需求在209元的根底上再收209*4.5%9的点数IF o 12:10:29需求在209元的根底上再收209*4.5%9.4元明姐会计1 14:24:23那他人岂不亏坏了？明姐会计1 14:25:01 她那种是想连0.9也要收埋，这种是最贪婪的算法。明姐会计1 14:25:12都是对的。看对方情愿接纳他这样的算法不，情愿给这样的

52、钱他不了。IF o 14:25:39是吖，我想普通人是不肯付这个钱的就是不含税销售额*万分之3得出的数天藤 2021-01-21 22:02:47小规模假设要开增值税公用发票，对方必需是普通纳税人，去税局代开要求提供对方的税务登记证、普通纳税人资历证、银行账户资料的复印件复印件，加盖对方红色公章。办理之前可以在国税网站“发票管理里面进入发票代开先填写，打印一式两份。要携带发票公用章办理。他们还说从今年2月1日开场小规模在发票上盖的章必需是发票公用章，财务章不可以章在发票上红11:03:20明姐，我想问一下：公司要给员工发奖金，我是不是可以从利润那里提取出来啊？福利费能从利润那里提取吗？如今没有

53、发，提出来是为了以后发。是内账明姐会计1 11:04:38不是好明。 发奖金，借消费本钱-奖金贷现金 上课也有教过，无得计提褔利费的，特是外帐。 明姐会计1 11:08:16我还是不明他这佝话。 如他想发放奖金，可以用现金发，如不想发着。 他可以到时发了再做分录啊。 红11:09:59我知道发的时间再做分录，但老板如今的意思是利润较高，想从利润那里提部分出来留着发奖金，由于是两个股东，不想年底利润那么高明姐会计1 11:11:08原来这样，不知为何个个学员问问题，总是不说重点。他说了出来，就懂知如何教他拉。 正常操作不可以这样，但老细想这样做，变得可以了，他帮她做假分录，如下。借：利润分配，贷

54、：应付福利费想发放时，借：应付福利费，贷：利润分配。来生缘 16:29:11明姐，我想问一下：有年初余额，在没有分配任何利润及提取公积金的情况下，损益表中净利润的期末数=资产负债表中未分配利润的期末数-年初数，可以这样了解吗？明姐会计培训 16:37:51是 来生缘 16:45:56那就怪了，外账那个人说不相等还以为是本人做错了 那她的全部对不上啊,我看了去年的，10，11，12月都不一样来生缘 16:52:42还有没有其它情况是不一样的明姐会计培训 16:54:04不会有了。 明姐会计培训 16:54:08他一个个月找下吧 来生缘 17:05:08我在找啊太晕了 我早上问她，她竟说资产负债表

55、平衡就可以，其它不用管了我真是太伤心了 看到2021年完全是对不上号的懶紃蟲 2021-04-14 15:15:37明姐。讨教下。如何处置货款曾经收左了。可是不断都无开票。如何做吖？不断都是挂系度无开票的，我想冲掉距明姐会计培训 15:43:47外帐，只能不断挂着帐，如只需几百或几千，可以做借：应收帐款 贷：现金，当是退番货款他人，但这样做有一定风险。%悠漪% 290435 15:36:11明姐，他好，有个问题想问一下，个人独资的汇算清缴，今年三月补缴上年度个人所得税之后的会计分录该怎样做呀？月末计提时：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 借：本年利润 贷：所得税月初交纳时：借：应交税费-应

56、交所得税 贷：现金、银行存款 个人独资企业利润交纳个人所得税，分配的利润是交纳个人所得税后的利润，曾经交过个人所得税了，分配时不用再交了。分配时：借：利润分配-未分配利润贷：应付利润 eifei(624175769) 15:43:35应付账款 是2500 我们最后以2000结账了feifei(624175769) 15:43:45那500是不是做营业外收入帮协助 明姐会计培训 15:55:48也可以，但较适宜的是，原来的分录冲红字，如原来的是借：原资料2500 贷：应付帐款2500 那就是借：原资料-500 贷应付帐款-500123557126 16:54:37交通费跟停车费跟汽油费有分别吗？

57、不是都入管理费用吗？明姐会计1 16:55:14如是工业分部门入明姐会计1 16:55:19商业入营业费用.明姐会计1 16:55:54他可以只写汽车费用(交通费跟停车费),汽油也分开明姐会计1 16:56:01或全不分,全入汽车费用.明姐会计1 16:56:11就是怕他老细喜欢看下每个月的汽油量大不.Cavalier. 16:56:13打的的票呢？明姐会计1 16:56:32如是市外,差旅费.Cavalier. 16:56:47广州都用差旅？明姐会计1 16:58:09是,佛山内的不算.Cavalier. 16:59:18市内打的的票支出证明单应该是写交通费就得了吧？入营业费用-交通费。停车

58、费、汽车费、汽车修缮费、保险入营业费用-汽车费用？Cavalier. 16:59:57我们以前好笼统什么打的、停车、汽油都直接写交通费俾财务的。明姐会计1 17:00:53如他各费用都好大,就各自出二级科目,如不是,就可以把停车费和路费费入交通费用的,汽油应较大额,就也是一个单独的二级.明姐会计1 17:01:13 主要是迎合老细要求的,如她要求他查起这些,如他没明细就查坏他的.来生缘(401279593) 15:53:56上月挂应付账款含税价为12977元，现供应商不需求开票，我们只需付10610元，如何做分录借：应付账款12977贷：现金10610 营业外收入2367来生缘(4012795

59、93) 15:54:03这样做对不？明姐会计1(275102759) 15:58:41把原来的冲红。再做一笔正确的蓝字原资料购进，然后才是借应付10610，贷现金10610来生缘(401279593) 16:00:32明白来生缘(401279593) 16:02:16借：原资料 -12977贷：应付账款 -12977然后如今做两笔借：原资料10610贷：应付账款A公司 10610付款时借：应付账款A公司10610贷：现金 10610问： Yuki(374450796) 14:58:42我单位的电表与其他租户共同一个电表,电费发票写我单位的称号,请问收回租户的电费是不是视同销售处置?。Yuki(

60、374450796) 15:09:03但是,我看过税法说是视同销售哦根据粤国税发199543O号规定：作为水、电总表的增值税普通纳税人在向其他分表的增值税普通纳税人收取水、电费时，须向分表的增值税普通纳税人开具增值税公用发票，并照章交纳增值税；水、电总表的纳税人在向分表的其他企业、单位、个人收取水、电费时，须向分表的其他企业、单位、个人开具商品销售发票，并照章交纳增值税。因此，您企业向出Yuki(374450796) 15:18:27租方收取电费时，假设出租方为普通纳税人的，可开具增值税公用发票，假设为其他企业、单位、个人的，应开具增值税普通发票。票面的“货物或应税劳务称号照实填写电费，普通纳