公司内部管理制度

1、湖南潇湘源科技开发有限责任公司内部管理制度试行本签 发： 发 文 号： 发布日期：2021年9月13日目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc236045789 1、员工守那么 PAGEREF _Toc236045789 h 5 HYPERLINK l _Toc236045790 1.1员工守那么5 HYPERLINK l _Toc236045791 1.2员工行为准那么6 HYPERLINK l _Toc236045792 2、企业精神 PAGEREF _Toc236045792 h 7 HYPERLINK l _Toc236045793 2.1企业精神 PA

2、GEREF _Toc236045793 h 7 HYPERLINK l _Toc236045794 2.2企业文化理念 PAGEREF _Toc236045794 h 7 HYPERLINK l _Toc236045795 2.3公司要求管理者： PAGEREF _Toc236045795 h 7 HYPERLINK l _Toc236045796 2.4公司要求员工 PAGEREF _Toc236045796 h 7 HYPERLINK l _Toc236045797 3、财务管理制度 PAGEREF _Toc236045797 h 8 HYPERLINK l _Toc236045798 3

3、.1总那么 PAGEREF _Toc236045798 h 8 HYPERLINK l _Toc236045799 3.2现金管理制度 PAGEREF _Toc236045799 h 9 HYPERLINK l _Toc236045800 3.3应收帐款管理制度 PAGEREF _Toc236045800 h 11 HYPERLINK l _Toc236045801 3.4财务报销制度 PAGEREF _Toc236045801 h 15 HYPERLINK l _Toc236045802 3.5出差管理制度 PAGEREF _Toc236045802 h 18 HYPERLINK l _To

4、c236045803 3.6本钱、费用管理制度 PAGEREF _Toc236045803 h 22 HYPERLINK l _Toc236045804 3.7财务统计报表制度 PAGEREF _Toc236045804 h 26 HYPERLINK l _Toc236045805 3.8财务工作交接制度 PAGEREF _Toc236045805 h 27 HYPERLINK l _Toc236045806 3.9财务支付审批手续规定 PAGEREF _Toc236045806 h 29 HYPERLINK l _Toc236045807 3.10仓库管理制度 PAGEREF _Toc236

5、045807 h 30 HYPERLINK l _Toc236045808 3.11产成品出、入库管理制度 PAGEREF _Toc236045808 h 30 HYPERLINK l _Toc236045809 3.12职工食堂管理制度 PAGEREF _Toc236045809 h 32 HYPERLINK l _Toc236045810 4合同管理制度 PAGEREF _Toc236045810 h 33 HYPERLINK l _Toc236045811 4.2合同管理的范围 PAGEREF _Toc236045811 h 33 HYPERLINK l _Toc236045812 4.

6、4合同的签定 PAGEREF _Toc236045812 h 34 HYPERLINK l _Toc236045813 4.5合同的审查 PAGEREF _Toc236045813 h 34 HYPERLINK l _Toc236045814 4.6合同的登记盖章 PAGEREF _Toc236045814 h 34 HYPERLINK l _Toc236045815 4.7考前须知 PAGEREF _Toc236045815 h 34 HYPERLINK l _Toc236045816 4.8合同的履行 PAGEREF _Toc236045816 h 34 HYPERLINK l _Toc2

7、36045817 4.9合同纠纷的处理 PAGEREF _Toc236045817 h 35 HYPERLINK l _Toc236045818 4.11合同的归档 PAGEREF _Toc236045818 h 35 HYPERLINK l _Toc236045819 4.12合同的查阅 PAGEREF _Toc236045819 h 35 HYPERLINK l _Toc236045820 4.13合同的保密问题 PAGEREF _Toc236045820 h 35 HYPERLINK l _Toc236045821 5、行政管理制度 PAGEREF _Toc236045821 h 36

8、HYPERLINK l _Toc236045822 5.1人力资源管理 PAGEREF _Toc236045822 h 36 HYPERLINK l _Toc236045823 入职引导 PAGEREF _Toc236045823 h 36 HYPERLINK l _Toc236045824 薪酬管理制度 PAGEREF _Toc236045824 h 38 HYPERLINK l _Toc236045825 5.2公司组织结构 PAGEREF _Toc236045825 h 42 HYPERLINK l _Toc236045826 5.3文件收发规定 PAGEREF _Toc23604582

9、6 h 43 HYPERLINK l _Toc236045827 5.5办公用品 购置领用规定 PAGEREF _Toc236045827 h 45 HYPERLINK l _Toc236045828 办公用品管理制度 PAGEREF _Toc236045828 h 45 HYPERLINK l _Toc236045829 5.6招待费管理制度 PAGEREF _Toc236045829 h 46 HYPERLINK l _Toc236045830 5.7 使用规定 PAGEREF _Toc236045830 h 47 HYPERLINK l _Toc236045831 5.8考勤制度 PAG

10、EREF _Toc236045831 h 47 HYPERLINK l _Toc236045832 5.9档案管理制度 PAGEREF _Toc236045832 h 49 HYPERLINK l _Toc236045833 5.10保密制度 PAGEREF _Toc236045833 h 50 HYPERLINK l _Toc236045834 5.11平安保卫制度 PAGEREF _Toc236045834 h 51 HYPERLINK l _Toc236045835 5.12车辆管理制度 PAGEREF _Toc236045835 h 52 HYPERLINK l _Toc2360458

11、36 5.14培训制度 PAGEREF _Toc236045836 h 54 HYPERLINK l _Toc236045837 培训的目的 PAGEREF _Toc236045837 h 54 HYPERLINK l _Toc236045838 培训的程序 PAGEREF _Toc236045838 h 54 HYPERLINK l _Toc236045839 培训方案 PAGEREF _Toc236045839 h 55 HYPERLINK l _Toc236045840 培训的分类 PAGEREF _Toc236045840 h 55 HYPERLINK l _Toc236045841

12、培训的评估 PAGEREF _Toc236045841 h 55 HYPERLINK l _Toc236045842 5.15宿舍管理制度 PAGEREF _Toc236045842 h 56 HYPERLINK l _Toc236045843 6采购管理制度 PAGEREF _Toc236045843 h 57 HYPERLINK l _Toc236045844 6.1目的 PAGEREF _Toc236045844 h 57 HYPERLINK l _Toc236045845 6.2采购的原那么 PAGEREF _Toc236045845 h 57 HYPERLINK l _Toc2360

13、45846 6.3采购的范围 PAGEREF _Toc236045846 h 58 HYPERLINK l _Toc236045847 6.4采购程序 PAGEREF _Toc236045847 h 58 HYPERLINK l _Toc236045848 6.5采购业务责任制 PAGEREF _Toc236045848 h 60 HYPERLINK l _Toc236045849 7生产管理制度 PAGEREF _Toc236045849 h 62 HYPERLINK l _Toc236045850 7.1生产平安管理制度 PAGEREF _Toc236045850 h 62 HYPERLI

14、NK l _Toc236045851 7.2安装施工现场管理制度 PAGEREF _Toc236045851 h 63 HYPERLINK l _Toc236045852 7.3工艺管理制度 PAGEREF _Toc236045852 h 63 HYPERLINK l _Toc236045853 7.4车间考核制度 PAGEREF _Toc236045853 h 64 HYPERLINK l _Toc236045854 7.5 生产统计制度 PAGEREF _Toc236045854 h 65 HYPERLINK l _Toc236045855 7.6设备管理制度 PAGEREF _Toc23

15、6045855 h 67 HYPERLINK l _Toc236045856 设备管理部门管理职责 PAGEREF _Toc236045856 h 67 HYPERLINK l _Toc236045857 设备检修制度 PAGEREF _Toc236045857 h 68 HYPERLINK l _Toc236045858 设备维护保养制度 PAGEREF _Toc236045858 h 68 HYPERLINK l _Toc236045859 设备润滑管理制度 PAGEREF _Toc236045859 h 69 HYPERLINK l _Toc236045860 设备事故管理 PAGERE

16、F _Toc236045860 h 70 HYPERLINK l _Toc236045861 设备检查、安装、验收制度(参见YC/ZY016) PAGEREF _Toc236045861 h 71 HYPERLINK l _Toc236045862 设备交接班制度 PAGEREF _Toc236045862 h 71 HYPERLINK l _Toc236045863 外购备件协件的管理 PAGEREF _Toc236045863 h 72 HYPERLINK l _Toc236045864 设备巡检制度 PAGEREF _Toc236045864 h 72 HYPERLINK l _Toc2

17、36045865 设备现场管理制度 PAGEREF _Toc236045865 h 72 HYPERLINK l _Toc236045866 7.7设备管理考核方法 PAGEREF _Toc236045866 h 73 HYPERLINK l _Toc236045867 8营销部管理制度 PAGEREF _Toc236045867 h 76 HYPERLINK l _Toc236045868 8.1营销人员管理制度 PAGEREF _Toc236045868 h 76 HYPERLINK l _Toc236045869 8.2售后效劳标准 PAGEREF _Toc236045869 h 77

18、HYPERLINK l _Toc236045870 8.3客户管理制度 PAGEREF _Toc236045870 h 78 HYPERLINK l _Toc236045871 9质量管理制度 PAGEREF _Toc236045871 h 80 HYPERLINK l _Toc236045872 9.1质量管理部门岗位职责 PAGEREF _Toc236045872 h 80 HYPERLINK l _Toc236045873 9.2产品生产流程质量管理制度 PAGEREF _Toc236045873 h 83 HYPERLINK l _Toc236045874 9.2.1 产品生产流程质量

19、管理制度 PAGEREF _Toc236045874 h 83 HYPERLINK l _Toc236045875 9.3产品质量标识管理制度 PAGEREF _Toc236045875 h 90 HYPERLINK l _Toc236045876 管罐配件及其它特殊产品标识制度 PAGEREF _Toc236045876 h 90 HYPERLINK l _Toc236045877 9.3.2 检验工号章管理制度 PAGEREF _Toc236045877 h 91 HYPERLINK l _Toc236045878 9.3.3 常规产品标识制度 PAGEREF _Toc236045878

20、h 91 HYPERLINK l _Toc236045879 9.4 质量记录填写制度 PAGEREF _Toc236045879 h 92 HYPERLINK l _Toc236045880 9.5监视测量设备管理制度 PAGEREF _Toc236045880 h 93 HYPERLINK l _Toc236045881 9.6产品质量检验制度 PAGEREF _Toc236045881 h 94 HYPERLINK l _Toc236045882 产品原材料检验制度 PAGEREF _Toc236045882 h 94 HYPERLINK l _Toc236045883 9.6.2 产品

21、的过程检验制度 PAGEREF _Toc236045883 h 94 HYPERLINK l _Toc236045884 9.6.3 出厂检验制度 PAGEREF _Toc236045884 h 95 HYPERLINK l _Toc236045885 9.7产品质量隐患及事故处理制度 PAGEREF _Toc236045885 h 96 HYPERLINK l _Toc236045886 9.7.1 原材料质量隐患处理制度 PAGEREF _Toc236045886 h 96 HYPERLINK l _Toc236045887 9.7.2 在制品质量隐患处理制度 PAGEREF _Toc23

22、6045887 h 97 HYPERLINK l _Toc236045888 9.7.3 成品质量隐患处理制度 PAGEREF _Toc236045888 h 97 HYPERLINK l _Toc236045889 9.7.4 质量隐患统计分析制度 PAGEREF _Toc236045889 h 98 HYPERLINK l _Toc236045890 10高层管理人员分工及岗位职责 PAGEREF _Toc236045890 h 98 HYPERLINK l _Toc236045891 10.1总经理职责 PAGEREF _Toc236045891 h 98 HYPERLINK l _To

23、c236045892 10.2总工程师 PAGEREF _Toc236045892 h 99 HYPERLINK l _Toc236045893 10.3财务总监 PAGEREF _Toc236045893 h 99 HYPERLINK l _Toc236045894 10.4部门岗位职责 PAGEREF _Toc236045894 h 100 HYPERLINK l _Toc236045895 行政管理部工作职1责 PAGEREF _Toc236045895 h 100 HYPERLINK l _Toc236045896 财务部工作职责 PAGEREF _Toc236045896 h 101

24、 HYPERLINK l _Toc236045897 营销部工作职责 PAGEREF _Toc236045897 h 102 HYPERLINK l _Toc236045898 生产技术部工作职责 PAGEREF _Toc236045898 h 103 HYPERLINK l _Toc236045899 质量管理部工作职责 PAGEREF _Toc236045899 h 1041、员工守那么1.1员工守那么一、 遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。二、 维护公司声誉，保护公司利益。 三、 服从领导，关心下属，团结互助。 四、 保护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 五、不断学习，提高水平，精通业务。 六、积

25、极进取，勇于开拓，求实创新。湖南潇湘源科技开发有限责任公司2010年9月13日1.2员工行为准那么雨田公司倡导“爱岗敬业、勤俭节约、开拓进取、追求完美的员工敬业行为。“求精、务实、创新、完美是公司对员工最根本的要求。 员工无论何时何地均应自觉地遵守国家的法律、法规，遵守社会公德、履行公民义务，员工不得参与国家法律禁止的活动。 员工必须遵守公司和所在部门制订的各项规章制度，在履行岗位职责时，应坚持原那么，不徇私情，尽心尽力做好本职工作。 员工应全心全意地为企业效劳，一切行为都必须以维护公司的利益，对公司负责为目的，为公司事业的开展积极出谋献策，奉献自己的聪明才智。公司鼓励员工提合理化建议。 员工

26、应尊重领导，必须服从领导的指挥，并具有良好的团结协作精神，在工作中坚持以大局为重，与同事互相支持配合，保持良好的协作关系，不得在背后议论其他员工和领导。 员工有义务严格保守企业的经营机密，不得向公司以外的人或 客户泄露公司的经营策略和方案，员工应妥善保管好所持有的机密文件和业务资料。 员工在经营活动中，不得利用工作之便，谋取个人利益，不准索取或者收受业务关联单位的利益。 员工不得在本职业务范围内从事与其相关连且损害公司利益的第二职业。 员工应自觉地同损害国家和公司利益的不良行为作斗争，勇敢地揭发危害本公司和本部门利益的行为。湖南潇湘源科技开发有限责任公司2010年9月13日2、企业精神2.1企

27、业精神求精、务实、创新、完美2.2企业文化理念我们不仅要正确地了解自己所在的公司，更应树立为公司开展尽心竭力的使命感，因为，公司的兴衰荣辱与每位员工的利益休戚与共。 企业精神：求精、务实、创新、完美。求精：概念是精确、精美、精益求精务实：一切从实际出发，说实话、做实事、见实效、； 创新:是公司长盛不衰的不竭动力和源泉，必须不断的技术创新、管理创新、制度创新。 完美：世界本无完美，但永远不可缺失追求完美的信念。工作标准：勤奋、认真、高效、诚信。 开展战略：贯彻质量第一的方针，创立品牌战略，争当行业先锋。 企业的目标：一切让用户满意，为社会增加财富，为公司创造效益。 企业经营理念：把经营产品像经营

28、人生一样，使产品实现使用价值的同时，实现社会价值。 2.3公司要求管理者： 具有求真务实的思想作风、高度的工作责任感和敬业精神。 2.3.2 具有严于律己、宽以待人的品质，廉洁奉公。 具有较强的组织、协调能力，较高的专业水平、竞争意识。 有德有才是珍品，有德无才是赝品，无德无才是危品。 2.4公司要求员工： 遵守国家法律法规、社会公德、劳动纪律，堂堂正正做人，兢兢业业做事。 维护公司形象，不做害群之马；维护集体利益，不损公肥私。 服从领导，团结协助，识大体，讲原那么。 珍惜劳动成果，勤俭节约，勤俭持家；积极主动，乐观开朗。3、财务管理制度3.1总那么为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务

29、制度，结合公司具体情况，制定本制度。 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产本钱，提高利润。 出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 3.1.4财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 3.1.5财务人员在办理会计事务中，必须坚持原那么，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，

30、必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向领导报告。 3.1.6财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调开工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交、交接必须由相关领导监交。 3.2现金管理制度现金管理的目的：为加强公司现金管理，标准货币资金、有价证券的管理和核算，健全现金提取、保管、使用和审批手续，保证公司现金资产的平安，特制定本制度。 现金管理的范围：包括库存现金、银行存款、其他货币资金、有价证券等以货币形态存在的所有货币资金，如各种票据本票、汇票、支票、商业

31、承兑汇票等、有价证券企业债券、金融债券、股票或股权证等有价值的票据。 库存现金是企业流动性最强的货币资金,为加强对其管理,应按照国务院颁发的?现金管理条例?及中国人民银行制定的?现金管理条例实施细那么?之规定,在以下范围内使用现金: .1职工工资、津贴； .2个人劳务报酬； .3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； .4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； .5向个人收购农副产品和其他物资的价款； .6出差人员必须随身携带的差旅费； .7结算起点1000元以下的零星支出； .8中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 为加强对现金收支业务的管理，公司在办理

32、有关现金收支业务时，应遵守以下规定： .1现金收入应于当日缴存银行。各部门不得在办公室留存现金公款，否那么，发生被盗由当事人赔偿。 .2财务部对外支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行提取，不得从现金收入中直接支付即坐支。因特殊情况需要坐支现金的，应按银行现金管理规定，经根本帐户开户行的现金管理部门和有关负责人审查批准，由根本帐户开户行核定坐支范围和限额，并定期向开户行报送坐支金额和现金使用情况。 .3出纳员从开户银行提取现金，应当写明用途，由财务部部长或财务总监签字、盖章、审核后提取。 .4财务部库存现金原那么上不得超过2000元，超过2000元现金库存限额必须缴存银行，否那么，发生被盗，

33、由出纳人员承当损失，部门负责人承当领导责任。 .5财务人员应坚持现金管理规定，不得违规支付现金。除特殊情况外，采购业务原那么上不得支付现金。 为加强对现金的管理，随时掌握现金收付动态和库存现金余额，保证现金的平安，公司设置“现金日记帐，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了，应根据登记的“现金日记帐结余数与实际库存数进行核对，做到帐款相符，假设不符，应及时查明原因，进行处理。月末，“现金日记帐 的余额必须与“现金总帐的余额核对相符。 银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金，按照?银行帐户管理规定?，公司可以开立一个根本结算帐户和多个一般结算帐户或专用帐户进行资金的结算，按

34、照该规定，对存款帐户做如下规定： .1不准出租、出借银行帐户； .2不得签发空头支票和远期支票； .3不得套取银行信用； .4不得保存帐外存款，公司各部门不得将公司货币资金以个人名义存入银行、不得保存帐外现金。 为加强对银行存款的管理，随时掌握银行存款收付动态和结存的余额，公司设置“银行存款日记帐，按照银行存款业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记帐应定期与“银行对帐单核对，每月至少核对一次；企业帐面结存数与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔 查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表调节相符。 有价证券是公司的重要财产，是企业现金的特殊表现形式，为了加强对有价证券

35、的管理，公司对所持有的有价证券设置备查簿，详细登记其明细工程，包括来源、购进日期、处置时间、金额等项内容。 为了提高现金收支的使用效率，加速现金周转，公司财务部特作如下规定： .1加速货款回收，在不影响公司销售的情况下，缩短应收帐款的回收时间，减少应收帐款的资金占用量。 .2推迟应付款的支付，在不影响公司信誉的前提下，尽可能地推迟应付款的支付期，充分运用供货方所提供的信用优惠，如果急需资金，甚至可以放弃供货方的折扣优惠，在信用期的最后一天支付款项，但不得损害公司的对外信誉。 .3 使用现金浮游量，从公司开出支票，到收款单位收到支票，再到银行将款项从帐户上划出，中间需要一段时间，现金在这段时间的

36、占用量称为现金浮游量；在这段时间里尽管企业已开出支票，但仍可动用在存款帐户上的资金，在使用现金浮游量时，出纳人员要控制好使用时间，防止因发生银行存款帐户透支而给公司造成损失。 .4充分利用商业信用，在货款结算时，可以采用商业汇票的方式，为此，公司财务制度规定，货款金额在10万元以上的，原那么上采用商业汇票结算方式，不得采用其他结算方式，特殊情况下需经董事长审批前方可支付。 报销业务中发生的现金支出，按公司?财务报销制度?中关于现金支付的规定执。3.3应收帐款管理制度为加强公司财务管理，提高资金使用效益，防范和降低经营风险，加速货款回笼速度，确保公司资金和财产的平安，特制定本制度。 应收帐款管理

37、的范围： .1应收帐款：指企业由于商品交易、提供劳务及办理工程结算等业务中形成的客户所欠结算款项。 .2应收票据：指企业持有的、尚未到期的商业票据，主要有商业汇票、本票等。 .3其他应收款：指除应收帐款外，同商品交易、劳务供给等没有直接关系的各种应收未收款项，如各种赔款、罚款、存出保证金、职工个人借款等。 .4预付帐款：指企业按购货合同规定预付给供货单位的货款。 对应收帐款的管理： .1客户信用管理： 财务部负责制定客户信用政策，营销部配合财务部做好信用政策的修订、完善和实施，并及时反响其执行结果。 营销部负责签定供货合同，但合同有关条款应经财务部审查，合同生效后应将合同原件交财务部备案。 财

38、务部和营销部要根据国家宏观经济变化情况、政策变化情况、客户及市场变化情况因素确定客户的信用期限，原那么上不得随意放宽客户的信用期限。 由财务部和营销部按照“5C信用标准，确定客户信用等级，即：客户的品质、偿债能力、资本、抵押和附加条件来评判，根据信用等级确定客户的信用额度。 对属财政拨款的公用事业建设工程，如给水工程、污水处理工程、引水工程、天然气工程等，要了解购货方或工程业主所在地、县、市的财政状况及购货方或工程业主本企业的财务状况金来源、资金缺口等情况。 对非财政拨款的地方性工程，或企业自筹资金上马的工程工程，要对业主的资信状况做较为详细的了解，特别是对其偿债能力进行调查，在签定合同时，根

39、据情况适当提高其预付款比例。 对国家级、省级重点工程和财政状况较好的地县级工程工程，可适当放宽信用审查条件，但必须在合同中明确约定付款条件，保证按期收回货款。 .2严格执行合同，保证工程质量和进度。 质量是企业的生命线，也是货款回收的重要保证，各车间、各部门必须高度重视产品质量和工程安装质量，防止发生质量事故，给对方留下拖欠货款的理由。 各车间生产人员、质检人员要严格把关，绝不让一根不合格的管道和配件流向工地，现场安装人员同样负有检查管道质量的义务，要严格按照安装技术标准要求施工，保证每一根管道的安装质量。 安装人员要在保证安装质量的前提下，确保工程进度。 .3应收账款的收帐管理： 应收账款的

40、回收由财务部和营销部共同负责，财务部负责建立应收账款台帐，分类详细登记每笔应收款项的内容和归还情况，并建立起应收账款的帐目分析表，以监督应收账款的回收情况。 财务部应根据客户信用状况，对应收账款进行有效的监督，对超过信用期限的应收账款，应视其金额、帐龄、客户资金状况等因素分别采取不同的收帐政策: A：1个月以内的应收款项，应通过措辞婉转地写信或 催询； B：1-3个月的应收款项，通过 或催款通知书方式，向对方正告我公司的还款要求，催其还款； C：3-6个月的应收款项，由财务部和营销部共同派人到其单位催款；如有必要，可同公司法律参谋前往。 D：6个月以上的应收款项，在采取以上措施后，仍无效果的，

41、由财务部会同营销部，征求法律参谋的意见，根据实际情况采取仲裁、或提起诉讼等法律手段。 对催收货款中产生的费用，财务部根据公司考核方法制定相应的奖惩措施，纳入对有关责任人的考核。 .4加强对赊销业务的控制和管理。 除现款结算外，没有订货合同或销售合同的，一律不得发货； 合同中有明确付款条件的，按付款条件规定的发货方式发货，特殊情况，由董事长总经理批准。 各分公司、营销部办理赊销业务，应认真审查客户的资信情况，对首次购置我公司产品、且资信情况不明的客户，原那么上不得办理赊销。 除营销部外，其他部门或领导不得指令产成品保管发货，除抢修等紧急情况外，产成品保管不得绕开营销部直接向工地发货。 对应收票据

42、的管理： .1应收票据应采用按面值计价入账； .2财务部设专人负责登记应收票据的收款日期、收款地点、收款金额、出票人、承兑人、利率和其他有关事项，并建立相关台帐，做到帐实相符。 .3收到购货单位提交的承兑汇票和票汇单据，要及时到银行办理查询，严防金融诈骗。 .4原那么上只接受银行签发银行承兑汇票，不接受企业签发商业承兑汇票， .5视公司资金状况，决定是否办理贴现融资，或经供给商同意， 办理背书转让。 .6凡已挂帐的应收票据，应入库视同现金保管，防止发生丧失、损坏。 对其他应收款的管理： .1其他应收款中的保证金，业务经办部门要根据保证期限，到期后及时向收取单位办理退款手续。 .2凡续交保证金或

43、变更保证金用途，由经办部门向财务部书面说明情况，经财务部批准后办理续交或变更手续。 .3其他应收款中的职工个人借款，预借差费、公司向个人的垫款等，按公司有关规定，每月从个人工资中扣除，其中： 预借差费等个人往来，完成出差任务返回后10个工作日内到财务部报销，否那么，从借款人当月个人工资中扣除。经董事长总经理批准，职工个人向公司的其他借款， 在规定的还款期限内，每月从个人工资中扣除，超过规定期限不能归还的，从逾期之日起加收同期银行贷款利息。 .4公司对职工个人的罚款、扣款，一律从个人工资中扣除，不得挂帐，增加财务核算本钱。 对预付款的管理： .1除非原材料市场紧缺，经董事长总经理批准后，向供货方

44、支付预付款，否那么，在不影响公司正常生产经营的情况下，一般不得以任何理由或方式提请财务部向供货方支付预付款。 .2财务部在通过“预付账款科目及其明细科目核算预付帐款的同时，应及时监督用预付账款购进物资的入库情况及货款结算情况，并建立起辅助台帐予以监督。 .3对预付货款后，货物迟迟不到者，财务部将联合采购部派有关人员前往供货方单位查看实际情况，并将根据实际情况采取必要的措施。 对备用金的管理： .1为减少审批次数，提高工作效率，对日常小额零星支出、驾驶员过路费、食堂周转金等费用，实行定额备用金管理制度。 .2财务部根据实际情况核定、拨付固定数额的现金，由使用单位按规定的范围和用途使用。.3使用单

45、位必须设专人管理定额备用金，并设立相关台帐。 .4使用单位支出零用现金时，必须由指定的负责人签字同意； .5备用金管理人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设置备用金登记簿，记录各项零星支出； .6管理人员必须按规定的时间或在备用金缺乏周转使用时，凭有关凭证向财务部报销，财务部将其差额补足到备用金的规定金额。 对坏帐准备的管理： .1严格按照财政部?企业会计制度?有关规定提取坏帐准备金。 .2坏帐准备的提取方法和坏帐核销程序、审批权限，由财务部拿出具体方案，形成议案，报公司董事会批准后实施。 营销部要建立应收帐款回款责任制度，将应收帐款的回款率作为考核销售人员的重要指标之一

46、，并同其个人工资、奖金挂钩，保证货款的及时、足额回笼。 财务部设兼职收款员，积极配合市场开发部对外收取货款，并及时向销售人员提供收款信息、协助制定收款方案、策略等，共同完成公司制定的货款回笼方案。3.4财务报销制度为加强公司财务管理，标准财务报销程序，建立健全财务内部控制制度，保证公司各项业务依法合规经营，特制定本制度。 报销的范围： .1采购原材料、辅助材料等生产性物资的支出； .2购置固定资产、无形资产和其他资产的支出； .3公司经营管理过程中发生的各项费用性支出，包括：营业费用，管理费用和财务费用中需要报销的业务支出。 .4公司内部财务核算业务中发生的转帐业务，如折旧、摊销、预提等业务不

47、列入本制度报销范围。 报销日期： 为提高工作效率，节约工作时间，规定每日15：00-17：00为公司财务报销时间。除特殊情况，其他时间一律不予报销； 、报销程序： .1经办部门： 经办人：认真填写“财务报销审批单见附件一，后附原始凭证及附件，做到“审批单与原始凭证、原始凭证与附件的货物名称、规格、数量、单价、金额、大小写、业务性质等要素的一致，并在原始凭证上签字； 部门负责人：认真审核该笔业务支出是否经授权、有无领导审批、是否超出预算或方案及业务的真实性，并在审批单上签字； 部门分管领导：复审以上要素，并在“审批单上签字。 .2审查部门： 会计：认真审查原始凭证是否合法合规，单单是否相符,审批

48、单是否符合经办部门签字程序,原始凭证要素是否齐全、有无经办人签字,审核无误后编制记帐凭证，并在记帐凭证上签章； 财务部长：审查费用财务编制的记帐凭证是否符合财务核算规定，复核费用财务初审的原始凭证及所附单据是否合规，业务是否真实，做到心中有数，并在记帐凭证上签章，凡不符合财务制度及审批程序的报销，有权拒绝报销。对财务报销中的违法违纪行为,按公司有关规定要追究责任,严肃处理。 .3审批部门： 公司各项费用开支，必须报总经理批准； 总经理不能履行职审批权时，由总经理授权公司其他领导代理批准； 经总经理特别授权，小额费用开支或固定的生产经营性开支，可由公司其他分管领导审批。 .4付款部门： 凡已申领

49、支票、汇票或预借现金的，10日内到计财部报销； 凡有预借差费或有其他个人往来的员工，报销时先冲销个人往来，个人往来挂帐时间最长为1个月，特殊情况不得超过3个月。挂帐时间超过1个月者，从本人当月工资中扣除同时加收计息，利息由借款人承当。扣款适用利率如下： 人员类别 适用利率 高层管理人员 按同期公司贷款利率的2倍加收 中层管理人员 按同期公司贷款利率的1.3倍加收 一般干部和员工 按同期公司贷款利率加收 财务部应严格遵守银行支付结算制度和现金管理规定，不得随意支付现金，凡有结算帐户的客户一律通过转帐结算，不得支付现金； 在本地借款到异地出差、工作的人员，待到达工作地点后应将报销单据寄回借款地并书

50、面委托他人到借款地财务部门办理报销手续。 报销凭证： .1“财务报销审批单“。(见附件) .2记帐凭证。 .3原始凭证：发票、行政事业单位收费收据、银行回单等按税法规定的合法凭证。 .4附件：购货凭证、入库单、采购方案表、预算、申请报告、收据等能够证明业务合法性，但不能作为报销凭证的所有单据。 财务报销责任制： .1公司员工都负有老实、勤勉的义务,不得做损害公司利益的事情。 .2经办人对业务的真实性、原始凭证的合法合规性负责。原始凭证不得涂改、要素必须齐全，如发现变造、伪造原始凭证，或以原始凭证谋取私利，将追究经办人的经济和法律责任。情节严重者，予以辞退并移交司法机关处理。 .3部门负责人对业

51、务的真实性负有审查和监督职责，凡未经领导批准，擅自采购，不按方案采购，或未经批准发生费用支出，将追究部门负责人的经济责任，给公司造成损失的，部门负责人同经办人一起承当经济损失，经办人没有责任的，谁授权谁承当责任。 .4分管领导管理不严，所分管的部门发生违规行为，分管领导负领导责任，并承当相应经济责任。 .5财务部应坚持原那么，严格遵守财务管理制度，凡不按财务报销程序，审查不严，或未经公司主管财务领导的批准，擅自报销，将给予经济处分，情节严重者，调离财务工作岗位。 .6各部门、各岗位应各司其职、各守其责，严格把关，自觉堵塞漏洞，维护公司资金和财产的平安。 本制度适用于公司外设机构。控股子公司可参

52、照执行，并将子公司财务报销制度报总公司备案。 3.4.8本制度从2006年8月1日执行，原有公司报销制度从即日起废止。 本制度由总公司财务部负责解释，并根据公司业务开展的需要，逐步修改、补充和完善。 附件一：“财务报销审批单； 附件二：“财务报销流程图3.5出差管理制度为加强公司出差管理，标准出差审批和报销程序，统一差费标准，特制定本制度。 关于出差审批手续及对出差人员的外出管理规定。.1部门部长、车间主任、副总经理及同等级别人员两天以上含两天省内出差,由董事长总经理批准,两天以内的出差由分管领导审批。 .2各职能部门一般员工两天含两天以上的省内出差，由部门部长签署意见后报分管领导批准，两天以

53、内的省内出差，由部门部长批准。 .3生产部门工程安装、维修人员出差，由分管领导批准。 .4公司所有员工省外出差，一律由董事长总经理批准,董事长总经理不在时，由董事长总经理授权的公司领导批准。 .5两天以上的出差或外派，出差或外派人员应到行政部填写“出差外派任务书，按以上审批权限报相应级别领导批准；该单据作为财务报销必备单据。 .6外出人员到达出差地后，应于当天使用当地座机向主管领导汇报住宿地点及联系方式；出差期间联系业务和工作汇报，主管领导与出差人员应尽量使用当地座机； .7外出人员报销费用时，应持有对方单位的证明回执附件三；财务部凭此回执和交通工具的票据、住宿票据日期核定出差天数，作为相关补

54、助的计算依据。该单据作为财务报销必备单据。关于预借差费的规定。 .1两天以内的临时出差，原那么上不得预借差费。 .2两天以上含两天的短期出差学习、培训、开会等、省外出差可以预借差费，具体程序如下： 各职能部门一般员工,由本人填写借款单，部门部长签署意见后，经财务部审核，报董事长总经理批准； 车间外出安装、维修人员出差，由车间主任填写借款单，办理借款手续，经财务部审核，报董事长总经理批准。 部门部长、车间主任以上人员预借差费，由本人填写借款单，经财务部审核，报董事长总经理批准。 3.5.3出差人员返回后，在10个工作日内到财务部办理报销手续，过期未报销者，按公司?财务报销制度?执行扣款。 关于差

55、费报销标准的规定。 .1公司差费标准按出差人员行政级别、出差地区、出差任务性质等因素确定不同的标准见附件二。 .2差费包括住宿费和伙食补贴两局部，超标准局部自己承当,低于标准局部不予补助。外出学习、培训、开会，如主办单位统一安排食宿，那么实报实销，否那么，按出差标准执行。 .3出差人员完成出差任务后应立即返回,不得在外逗留,凡超过规定出差任务天数的局部，公司不予报销。 .4对外安装、维修、技术指导人员差费标准规定如下：在野外施工的工程，如合同规定由对方承当食宿费，那么不报差费。由公司统一安排住宿的，不报住宿费，只补伙食补贴。 .5被外派到外设机构工作的人员，往返交通费由总公司承当，在外设机构工

56、作期间的差费按外设机构规定执行，不在总公司报销差费。外派到外设机构工作的人员途中补助计算由行政部按接收单位的证明回执附件三和交通工具的票据日期做核定相关补助的计算依据。 .6出差自带交通工具的，不报市内交通费，驾驶员随公司领导出差，视具体情况给予报销差费。 .7董事长、总经理出差实行实报实销制度。 关于出差乘坐交通工具的规定。 .1省内短期出差、临时出差只能乘坐汽车或火车,特殊情况需乘坐飞机、出租车者,须经主管财务的公司领导批准,需公司派车者,按公司?车辆管理制度?执行。 .2省外出差，一般员工出差乘坐火车硬座，部门部长以上员工可 以乘坐火车硬卧，有紧急任务，需乘坐飞机者，必须经主管财务的公司

57、领导批准。 关于违反出差管理制度的处分规定。 .1执行出差任务期间，发生违法违纪行为，或违规操作，给公司造成损失或不良影响者，视轻节轻重，给予行政或经济处分。 .2违反规定超标准乘坐交通工具、超标准住宿、超区域出差，超出差费标准局部，费用自理。 .3有预借差费人员不按规定时间报销差费，占用公司资金，按公司?财务报销制度?计收罚息。 .4因出差人个人原因没有完成出差任务，根据完成情况由业务分管领导时情况；如有财务借款，但经审批后适当扣减差费或不予报销差费的，余款局部从借款人工资中扣除。 本制度由公司财务部负责解释，并根据公司业务开展的需要修改和补充。 公司原出差制度及差费报销标准从即日起废止。

58、附件一:“出差任务书 出差外派证明回执 _： 兹有我单位_同志自_年_月_日至_年_月_日前往你单位办理_事宜。 特此证明。 证明单位盖章： 证明人： 湖南潇湘源科技开发有限责任公司 年 月 日附件二：“差费报销标准 职务等级标准出差补贴飞机火车汽车备注住房伙食交通费 费董事长公务仓软卧如实报销如实报销如实报销如实报销如实报销总经理普通仓卧铺如实报销20080如实报销300副总经理普通仓卧铺如实报销15060如实报销200总工程师普通仓卧铺如实报销15060如实报销150部门经理普通仓硬卧如实报销10040如实报销100普通管理人员硬卧如实报销8030如实报销0工人硬座如实报销4015如实报销

59、0其他工作人员硬座如实报销4015如实报销0说明：1费用报销的时间：每天15:00-17:00。 2工资发放的时间：每月的十五日下午。以上规定的时间，假设遇节假日顺延。 3公司财务人员有权对一切报销单据和发生经济业务的合理性，真理性进行审核，假设违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。4未尽事宜，由董事长总经理授权财务室另行制定。3.6本钱、费用管理制度 为加强公司本钱和费用的控制和管理，标准公司及下属公司本钱核算制度，降低本钱，控制费用，增加整体经济效益，特制定本制度。 本制度所称本钱是指制造本钱，费用是指公司的三项费用，即：管理费用、销售费用和财务费用。 本钱核算方法及构成内容：公司本

60、钱核算采用品种法，生产费用在完工产品和在产品之间进行分配，产品本钱按其所耗用的原料及主要材料费用计算；本钱工程的构成内容主要包括料、工、费三项内容。 .1原料及主要材料：是指直接用于玻璃钢制品的生产过程中，并构成其实体的原料及主要材料、外购半成品及有助于产品形成的辅助材料和其他直接材料。包括：缠绕纱、树脂、外表毡、针织毡、方格布等。 .2人工工资及福利费：是指生产车间直接参加产品生产的人工工资及其按工资总额提取的职工福利费、活动经费、职工教育经费，分别按14%、2%、1.5%提取。 .3制造费用：是指各生产单位为组织和管理生产而发生的各项间接费用，包括：工资及其福利费、折旧费、维修费、办公费、