中级经济师经济基础思维导图

1、含义备注需求在一定时何内和一定价格条件下.消费者对萇种商品或眼务慧而且能够如买的市场需求是消费者需求的总和.椎求构成要K购买欲望（区意）2、支付能力（能够）供给在某一时间内和一定价格水平下.生产者愿童并可能为市场提供商品或强务的数市场供给是所有生产者供给的总和供给构成要素*K區意2、可能考点二：形响IB求和供给的因素影响需求的因素影响供给的因素消费者的僅好一般同向生产成本（反向）消费者的个人收入供诒藪*变功，WSKfeKt不变.只考诒和价格币关幫.供恰於叟亿圧沿宿阮定的供诒曲故避忏的（2）供诒变动：由于价恪以外的*他因*如成*变功引起供洽的怕应复功.a押变动倾为供皓曲歧的Mp竝範育求札愉烙关筠

2、的曲找（角右下方澳的aa（1）动,賓定其他因食不受.只考虑n求和价格的关廉篇求畳？；麦化雄沿着匪定m廉求!|取厅的cMtt上灯的莎劝人（2）由于入和因it的起希求tnhiait这稈交化表现为的也儿产3价得不受.生产鼻低生产tt术Hu.生产f严从价搐増切68*供给角右动一q供徐fib3需求曲线及供给曲线/第一章市场需求供给和均衡价格均衡价格是市场供给力呈和需求力呈相互抵消时所达到的价洛水平，即供给虽和宪求呈相等时的价格,此时的供求数圣为均衡数呈。20124均衡价格模型的运用最直限价醱鲤保护价格（最低限价、支持价格）导致市场过剰。【注1】在计算需求呈相对变动和价格的相对变动时点弹性：分母是原需求量

3、和原价格=_需求量的相对变动现弹性：分母是平均需求區和平均价搭一价格的相对变动【注2】点弹性适用价格和需求变动较小的场合；观弹性适用价格和需求变动较大的场合。（1）需求价格弹性系数Edl,表示需求富有弹性或高弹性，即需求量的变动率大于价格的变动率.（2）需求价格弹性系数Edl需求富有弹性的商品需求价格弹性系数类型需求量的相对变动收入的枸对变动5弹性需求交叉弹性系数供给/价格弹性系数Ed1收入弹性高，即需求数星的相应增加大于收入的増加.高档品Ey0替代关系煤气和电Eijl,供给富有弹性（2）Esl,供给缺乏弹性（3）Es=l,供给单位弹性（4）Es=O,供给无弹性，现实的市场很少见到（5）Es=

4、8，供给完全有弹性.现实的市场很少见到时间是决定供给弹性的首要因素短期内，供给弹性一般较小；相反，在较长的时间内，供给弹性一般比较大。影响因素生产周期和自然条件对于农产品来说，短期内供给弹性几乎为o价格对供给的影响往往丢经过一年左右的时间才能表现出来。投入品替代性大小和相似程度投入品替代性大.相似程度高，则供给弹性大.1、基数效用论和序数效用论效用消费者在消费商品或服务时所能感受到的满足程度,是人们的心理感觉,是主观评价，没有客观标准。基数效用论观点：该理论认为效用是可以直接度量的,存在绝对的效用量的大小，可以用基数，就是用1、2、3、4.这些绝对数值来衡量效用的大小。基数效用论下效用是可计量

5、的，所以效用分为总效用和边际效用。一般来说，总效用取决于消费数量的多少，在一定范围内,消费量越大,则总效用就越大。边际效用：消费者增加一个单位商品消费时所带来的满足程度的增加或者效用的增量。序数效用论该理论认为消费者可以知道自己对不同消费组合的偏好次序，用第一、第二这些表示次序的相对数值来衡量效用。基数效用论与序数效用论的关系相同：均用来分析消费者行为，二者得出的分析结论基本是相同。不同：基数效用理论运用边际效用论分析，序数效用理论用无差异曲线和预算约束线来分析；基数效用论下效用可加总，而序数效用论效用不能加总。对A的偏好大于B;完备性对B的偏好大于A;2、消费者偏好的基本假设3、无差异曲线的

6、概念及特征对两者偏好无差异可传递性可以保证消费者偏好的一致性。偏好于多而不是少多多益善轄征依据离原点越远的无差异曲线消费者的值好程度越高偏好的“多比少好”假定任总两条无差异曲线都不能相交偏好的可传递性，辅之以“多比少好”假定.无差异曲贱从左向右下倾斜凸向原点.斜率为负.由商品边际曾代率盪减规律决定的.商品边际曾代率启指在效用水平不变的条件F，消费宵增加一单位某商品时必须放弃的另一种商Minft*商品边际鲁代率MRS二-学=【注1】无差异曲线上某一点的边际替代率就是无差异曲线上该点的切线斜率的绝对值。第二章消费者行为理论-【注2】商品边际替代率递减规律表明的经济含义是指随一种商品消费量的逐渐增加

7、，消费者为了获得这种商品的额外消费而愿意放弃的另一种商品的数量会越来越少，即在维持效用水平不变的前提下，随着一种商品的消费数量的连续增加，消费者为得到一单位的这种商品所需要放弃的另一种商品的消费量是递减的。1预算线的斜率是两种商品价格的负比率或两种商品价格的比率负值，斜率的大小表明在不改总支岀数量的前提下,两种商品可以相互替代的比率。2.影响预算线变动的因素是消费者可支配的收入m、两种商品的价格Pl、P2在相对价格不变的情况下，收入改变，会使预算线出现平行移动。收入增加使预算线向右平移，收入减少使预算线向左平移。如果只一种商品的价格变动，而另外一种商品价格不动，且收入不动，会使预算线会发生旋转

8、。如价格下降向外旋转，价格上升向内旋转。两种商品的价格同比例同方向变化，会使预算线平移，同比例上升使预算线向左移,同比例下降，预算线向右移。(价格同比变动,预算线斜率不变)4、预算线的影响因素两种商品的价格，以及收入都同比例同方向变化，预算线不动。(端点不变)商品边际替代率二商品的价格之比。在一定的预算约束下，为了实现效用最大化，消费者应该选择商品的最优组合，使D得两种商品边际替代率等于两种商品价格比消费者均衡的前提条件偏好不变收入不变价格不变4、消费者效用最大化的均衡条件价格消费曲线”表示消费者收入不变，与一种商品价格变化相联系的两种商品的效用最大化组合。1需求曲线是通过价格一消费曲线推导出

9、来。消费者在需求曲线上消费可以实现效用最大化。1收入效应在名义收入不变时，因为该商品价格的变化，而导致消费者实际收入发生变化,进而导致消费者所购买的该商品数量的变化。2.替代效应在实际收入不变的情况下，因为该商品价格的变化引起的相对价格变化所导致的该商品需求量的变化。与价格成反加变动与价格成亘方自的如.与价格成IS方脱动与价格成反方有的如。疑4I下方耐5、商品价格变化的两种效应需求曲线向右下方倾斜的深层次原因1美国经济学家科斯认为企业的本质特征是作为市场机制或价格机制的替代物。1企业形成的理论2、企业存在的根本原因一交易成本的节约。导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素是信息的不完全性。种

10、可变要素的生产函数及其曲线u生产函数生产函数:一定时期内，在技术不变的情况下,生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的函数关系。边际产量（MP）:在其他投入保持不变条件下，由于新增一单位的投入而多生产出来的数量或产出。第三章生产和成本理论r*生产函数图形及位置关系另外,规模收益研究的是企业长期生产决策问题。规模报酬也称为规模收益，是指在其他条件不变的情况下,企业内部各种生产要素同比例变化时所带来的产量的变化。01经济（总C（总可磁本wc（总囲定成本）边际财AC（平均总成40平均朗定财AVC平均可变成本）成本及利润的含义成本函数及成本曲线期成本因数和坟期成查国数的匡別生5遅否含

11、有固定成茲短期总成本TC二总固定成本TFC+总可变成本TVC固定成本是指在短期内不随产量增减而变动的那部分成本，如厂房设备的折旧，以及管理人员的工资费用。可变成本是随产量变动而变动的那部分成本，如原材料、燃料和动力以及生产工人的工资费用。边际成本是增加一个单位产量时总成本的增加额，也就是可变成本的増加额（因为短期内固定成本不随产量的变化而变化）1.划分市场结构的主要依据一（1）本行业内部的生产者数目或企业数目（2）本行业内各企业生产者的产品的差别程度（3）逬入障碍的大小2.各种市场结构的特征完全竞争市场完全垄断市场垄断竞争市场寡头垄断市场（很多；同质；了解；自由）O需求曲线及决策原则01经济/

12、第四章市场结构理论卜3.完全竞争市场、完全垄断市场、垄断竞争市场供求曲线、企业曲线;决策原则边际收益二边际成本向右下倾斜【注1】完全竞争市场中个别企业的需求曲线一条平行于横轴的水平线【注2】完全垄断企业的需求曲线就是行业需求曲线；垄断竞争企业需求曲线不是行业需求曲线。【注3】垄断竞争企业面临的需求曲线比完全垄断企业面临的需求曲线具有更大的弹性。早单个企业收益曲线及需求曲线XI）完全竞争市场需求曲线平均收益线边际收益线重合4完全垄断企业定价的简单法则及价格歧视O完全垄断企业定价的一个简单法则价格P+需求价格弹性系枫由于：边际收益包际成本槁胡QZiM价格戶-边际成本MC1简甲定TE需求价格弹性系她

13、如緣价格p=1+（/需探系数励）注U在边血&口2加漳占的应*TF晉隶痕徽的相匹.注N塞企也g的价昨娅薛砂就度受潼求钿昭性.imtL价格歧视类型价格歧视类型级价格歧视1企业对毎一里位产品都按消费者所鹿1服装经营者不明码标价（完全价格歧意支付的星高价格出售。视2所有消费者剩余部祓垄断者占有了。P价格歧视】按不同价格出售不同甲位产审:益轟垄断者侵蚀了一部分消费者剩余。举例2医生根抿病人的收入和保险状况收取不同价格服装经营者销售服务一件全价、两件8折，3件及叹上G折旧。三级价格歧视对不同需求价格弹性的消费者收取不同火车硬座容票假期对大学生价格回冢和返校实行优惠票价实行条件第一，必须有可能根据不同的需求

14、价格弹性划分出两组或两组以上的不同购买者;第二，市场必须是能够有效的隔离开，同一产品不能在不同市场之间流动。即不能使购买者在低价市场上买到产品再卖到高价市场上去。基本原则不同市场的边际收益相等并且等于边际成本。5寡头垄断市场中上价格形成的模型协议价格制生产者或馆售者之间存在若某种市场份極划分协议条件下，生产者或俏售者之间共同维持一个协议价樹便得行业净如最大.其方式是限制各生产者的产虽，使行业边际|等于行业边际成本.【注卡特处企业联合起耒一起行动，世界上最著名的卡特尔是石油生产输出国组织欧佩克（CPEC）.Kit21我国企业之间实if洪谋或卡轄尔是一种违法行为.受到反垄斷法律法规的严辂禁止.价格

15、领袖制行业中某一个占支配地位的企业聿先确定价裕.其色企业則参無这个价絡来制定和谓墜本企业产品的价格与其保持1.资源最优配置的有关概念含文居民和金业分诙5.Dd也kIMil巷孔海足帕襄托昱优帖厘是BE定的赍营配萱状花俺第在其龟人潮水平不下降的M况下.通过重新配畋涯伽至少有一个人的祎W水平有所提高g不qe述紙SHia诅務乱即知果费淳在某种配宜下.不可掘由重翠a合生产和分配来使一个人或參个人的袒科増加而林其龟任何人的询减歩此时社会蚁了如昱具有复济效率的.不旨足常異托状轴皇續乏经济效率的2、帕累托最优状态的条件(三完全一不存在)经济主体是完全理性的信息是完全的市场是完全竞争的经济主体的行为不存在外部影

16、响。垄断外部性外部经济与外部不经济市场需求曲线是所有消费者需求曲线沿纵向相加得到消费者愿意搭便车，市场产量低于最优产量V第五章市场失灵和政府的干预特点与分类壬竞争性非排他性；纯公共物品和准公共物品准公共物品政府和私人都可以提供。01经济脛因公共物品具有完全的薇争性利完全的羊排性国隊洽安.峡胜具初mm非竞刍唯和聊他酗物品.教育、断锂、牧費林AW一定性3、市场失灵的原因及政府干预措施干预私人物品及公共物品的需求曲线私人物品的的需求曲线是个人需求曲线在水平方向，即数量上的求和，这表明私人物品在一定价格下的市场需求是该价格下每个消费者需求数量的和。公共物品的市场需求曲线是个人需求曲线在纵向，即价格方向

17、求和，旧车市场与逆向选择保险市场与道德风险信息不对称砂却劣质商脚服务驱逐优质商品和展务道”险由于信息不对豫，市场一方不能观察另一方的行动，另一协不利于对:垄断通过法律手段进行公共管制,是对产品或服务的价格进行管制-或规定限价,或规定利润率外部性税收和补贴手段相关企业合明晰产权；科斯定理：财产权是明确的，交易成本为零或者很小公共物品政帚承担了主要提供者的职责，例如国防、治安、消防和公共卫生信息不对称对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定,通过多种方式为消费者提供信息服务01经济1.国内生产总值的含义、形态及计算方法第六章国民收入核算和简单的宏观经济模型型:国内生产总值(GDP)是

18、按市场价格计算的一个国家(或地区)在一定时期内生产活动的最终成果。三种形态，即价值形态、收入形态和产品形态。国民总收入(GNI):就是过去所常用的国民生产总值，是指一个国家(或地区)所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果。防山(1)国民总收入二国内生产总值+来自国外的净要素收入。口内_飞昼丿_卫关系(2)国民总收入是一个收入概念，而国内生产总值是一个生产概念。计算方法如法两部门GDP二Y即C+I二C+SI二S2.宏观均衡的基本模型三部门GDP二Y即C+I+G二C+S+TI二S+(TG)四部门GDP二Y即C+I+G+(X-M)二C+S+TI二S+(TG)+(MX)1边际滔费倾角迷翩呻2.

19、3.自11边翊购环珂崩费期滂费M不可少的自发滔费+由收入引致的涓ft仙鼻涓费帝稣瞬励畫互加k.二者总是辨收入.2消费函数及储蓄函数关垂形描卄均港倾自n.即iTCRi.边际R费倾闭迪际如即KATi0凯恩斯消费和储蓄函数各个家庭的消费要取决于他们在生命周期内所获得的收入与财产，2莫迪利安尼的生命周期理论也就是说消费取决于家庭所处的生命周期阶段。弗里德曼的持久收入理论消费者的消费支出不是根据他的当前收入决定的，而是根据他的持久收入决定的。投资乘数0二=二Z1-0SB为边际消费倾向：S为边际储蓄倾向。表明投餌融k为妙际储蓄倾自S的縮吐三部门经济下：5.简单国民收入决定均衡国民收入丫二消费C+投资1+政

20、府购买GG二自发消费a+边际消费倾向px均衡国民收入Y+投资1+政府购买G解方程,即可求出均衡国民收入6总需求和总供给理目具体内客左其塔佛件不殳的儒况&挨一伶定的怖烙水牛上一介3E3T或坦X各斡竖挤主体购买的处从*形因K利車反會受化利事上升倉引企&段巒foIE民购买住宅KJiH用的的的融少从彷低总求威少货币供给我9供仑QftP霍求堆创反2办紡政府购买M受化.如g买ffitSla金促便总歸职塔加反之亦憊.fttt眈的K少企北和居民的收入m总需*塔反Z齐tt.WN业对未來旳利的:会犷大.0聚堺民财未比牧入用朗是长的.包会塔筑；消貝价格总水平反玄吏化，价珞9水平卩肾昌安总雋欢上升.反Z亦猶总竟求曲仪

21、(只分析价$0朱牛乌总需求的黄廉)K!II2.水竽对洒會.出資用出门腐眾的彭N由的知购买力的反“殳功从向号安皂声茨叟劲的現象XL财政支出的规模、结构及经济性质2.财正攵支出分娄反映政府实际上参与社会经济生活的程度结构财政支岀总额中各类支出所占的比重反映政府用各项财政资金都做了什么事，有助于人们了解政府是如何运用财政资金的。经济性质各项财政支出的具体经济构成反映财政每一笔钱具体是怎么花的，反映了政府在社会经济生活中实际履行何种职能功能分类按照政府提供公共物品与服务的产出性质进行的分类，反映政府的职能活动。我国支岀功能分类的项目包括：一般公共服务、外交.国防.公共安全.教育、科学技术、文化体育与传

22、媒.社会保障和就业.社会保险基金支出.医疗卫生、环境保护、城市社区事务、农林水事务、交通运输、工业商业金融等事务、其他支出、转移性支出适用于编制政府预算的统计分类经济分类按照政府生产公共物品的成本投入进行分类，反映政府支出的经济性质和具体用途。支岀经济分类是对政府支岀活动更为明细的反映，能够从微观层面清晰地追踪政府财政支出的去向和具体用途。我国支出经济分类的项目包括：工资福利支出.商品和服务支出.对个人和家庭的补助.对企事业单位的补贴.转移性支出、赠与、债务利息支岀、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支岀、贷款转贷及产权参股、其他支岀购买性支出是指政府为了履行其职能，从私人部门取得物品与劳

23、务并支付相应资金而发生的费用。包括政府消费性支出和投资性支出。购买性支出比重大,政府的资源配置职能较强。根据交易经济性质进行分类转移性支出政府扮演中介者的角色，依法向受益对象拨付财政资金但并不要求获得相应的物品与劳务。可以造成购买力和社会财富在其他社会主体中的重新分配。转移性支出比重大厶政府的收入分配职能较强。通常由按当年价格计算的财政支出的加总来反映。绝对规模指标3.衡量财政支出规模的指标相对规模指标4.财政支出规模增长的理论解释财政支出总量是不断增长的，这是由经济总量的不断增长所决定。财政支出占国内生产总值的比重仮映政府壬輕济的程度中央财政支出占全国财政支出的比重反映中央政府对地方政府的揑

24、制程度瓦格纳政府活动扩张公共支出之所以会不断增长，是因为伴随着工业化进程，社会和经济的发展增加了对政府活动的需求。皮考克魏斯曼梯度渐进增长理论（1）英国公共支出增长是阶梯式非连续性的-（2）公众可容忍税收水平的提高，是公共支出增长的内在原因。公众可容忍的税收负担是财政支出的最高限度。马斯格雷夫经济发展阶段增长理论初期阶段：基础设施等政府投资比重较大。中期阶段：政府投资比重有所下降。成熟阶段：环境.交通.教育.通讯等政府投资比重加大。鲍莫尔非均衡増长政府部门的投资效率偏低导致政府支岀规模不断扩大。进步部门（技术决定）非进步部门（劳动决定）生产率低支出快公共选择学派分别从选民、政治家、官僚行为及民

25、主制度的特征等方面,提出了理解政府支出规模的新视角。选民通常具有财政幻觉。【存在的问题】购买性支出比重大转移性支出比更处于较低水平【优化（十二五规划）】应当更多的关注再分配问题，相应压缩购买性支出扩大转移性支出的比贡，并使财政支出向人力资本和社会资本倾斜。投资性支出占财政支出的比重较高在处理投资性支出与消费性支出的关系时，一方面要控制并调减投资性支出的规模，另一方面要注意投资性支岀应当有保有压。新增财政支出的投向应更多投到最终需求。社会性支出的比重较低5.中国财政支出结构存在的问题及优化,在消费性支出上要从严控制行政性公共消费。预算支出要保证更点支出的需要，使有限的资金主要用于教育、医疗、社会

26、保障等社会性支出上含义财政支出绩效评价的主体是政府及其财政部门；绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构;&财政支出绩效评价绩效评价的内容是公共委托代理事项；4E原则：经济性二效率性.效益性和公平性。方法（1）比较法；（2）因素分析法；（3）公众评价法；（4）成本效益分析法内容方法选择指标确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键。要遵循相关性.可比性重要性和经济性原则来确定12财政收入卜02财政步国际货币基金组织税收（强制性）社会缴款（可以强制，也可以自愿）赠与收入（其他政府或国际）其他收入（如使用费和规费）朋輕泌类T我国将政府收入分为税收收入、社会保险基金收入二耳號收入、贷款转贷回收本

27、金收入、债务收入上转移性收入共6类不同口径（1）最小口径（仅包含税收收入）（2）小口径税收收入及纳入公共财政预算（即一般预算）的非税收入，即纳入公共财政预算的收入。不包括政府债务收入社会缴款。2衡量财政收入的不同口径最为常用的一个财政收入口径,我国统计年鉴中对外公布的财政收入即是指这个口径。（3）中口径（公共财政+社保收入）：公共财政预算（即一般预算）收入加社会保障缴费收入。（4）最大口径3财政集中度与宏观税负财政集中度也称为宏观税负,是指从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的比重+强制性政府以社会管理者的身份直接凭借政治权力,通过法律形式对社会产品实行强制征收。无偿性是税收本质

28、的体现，是区分税收收入与其他财政收入形式的重要特征。4税收的特征5税制要素定性国家通过法律形式预先规定了征税对象、税基及税率等要素。w纳税人和负税人可能一致也可能不一致。纳税人个人所得税和企业所得税纳税人和负税人一致;增值税、消费税、营业税纳税人和负税人不一致。课税对象即征税课体，是指税法规定的征税的目的物。课税对象是不同税种间相互区别的主要标志，它规定了政府可以对什么征税。税率是税收制度的中心环节。税率的高低，体现着征税的深度。税率税率分为比例税率（税率不随征税对象数量的变动而变动）；定额税率（固定税额）；累进（退）税率是纳税人应当缴纳税款的地点。一般来说纳税地点和纳税义务发生地是一致的塑购

29、睦T.但在某些特殊情况下，二者也可不一致。如与总公司不在同一地点的分公司的利润在总公司汇总纳税。6税收分类分矣标左具体内客技征的不同taws：我am收收入的主体包打”值乩*乩胃业税和关税孑.2所*包站个人所企业所3财产包括土地壊值税、房产税、熒枝.5行为包播印花税护设視.技计标冷划分1从价税是以征锐对的价儒为计税依離的税么如加值fta2从以范轮对攣的欽*、ftft.客量和体枳为计枪依款的楼枚.如的響&中的资潭*第按段枚与价格的关農划分1价内税毘IS税款构尿冊岛戒劈务价恪级或在分的甩安.如们费2.价为从吸费铮价無以憫加的良收.值税在以各环于价外咬.在环节采取价内咬.按税负否分1.人貞奴负关蚂的丸

30、枚.人是负視人卜个人所企业所财产段.負ItIMHIA負报的豪财人与负絵人不一或.如漁竦険（堆值税.河费稅、也关&尊）.按锐枚权和很用权*分矣t中央轻是由中央井支疋能仗关2地方仪是由焙方并支配的税种.如契羽产稅帜堆占上颐值規.SHT上饱便用杭e申知t方共車a中央滾府和堆方政腐費林秆井-定比何分用的楼如增值锐.企业所个人所mu证鼻交易印花税.员税人不一致MiaxM（議如規、奮欢段.关税第）.按权和使用权分矣工中央枪是由中央雪话晏址并支配的仪如濟竇税、关锐.2地方擬是由地方雪51识征并支配的税权0庚乩房产枳R占用土地细值8LatWJJ&tt用&中央地方共卓4是播属于中央收府和电方故心W.f幷掩何一定

31、比佻分圾的检杯如増值8L企业所个2#交踐印花我是一条先上升后下降的曲线拉弗曲线是对税率与税收收入或经济增长之间关系的形象描述,该曲线的基杏含义是：保扌需度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。7拉弗曲线与征税限度拉弗曲线提示各国政府：征税有禁区，要注意涵养税源。8税负转嫁前转（最典型和最普遍）后转混转消转旁转税收资本化（最典型是土地交易。是税收后转特殊形式应税商品供给需求弹性（关键因素）（1）需求弹性较大，供给弹性较小.税负不容易转嫁。（2）需求弹性较小，供给弹性较大,税负较易转嫁。课税商品的性质生活必需品的税负容易转嫁；非生活必需品的税负不容易转嫁课税与经济交易的关系影D向税负转嫁的因

32、素一（1）与经济交易无关而直接对纳税人课征的税，不容易转嫁；如企业所得税、个人所得税。（2）通过经济交易过程而间接对纳税人征收的税,容易转嫁，如增值税、消费税、营业税和关税。课税范围的大少I1）课税范围越狭窄,税负不容易转嫁（2）课税范围越广泛，税负容易转嫁商品的竞争程度竞争越小的商品越容易转嫁特征丄自愿性有偿性.灵活性与私债相比，国债由于有政府信用的担保、风险小，又称为金边债券9国儘的功台匕国债功能弥补财政赤字（财政赤字可以通过向中央银行借款；增加税收；发行国债方式弥补。亠凹匹通过发行国债弥补赤字,产生的副作用较小）筹集建设资金调节货币供应量和利率（“金边债券特别是短期国债流动性强,被称为有

33、利息的钞票”）调控宏观经济认购者负担国债发行应考虑债权人的应债能力债务人负担政府借债应考虑政府的偿债能力，量力而行纳税人负担债是一种延期的税收代际负担如果国债资金运用不善，或者仅用于弥补财政赤字，留给后人的就只是;鉗责务，严重影响后代人的生产与生活。10屆债的负担与限度绝对规模国债余额-历年累积债务总规模当年发行国债的总额当年到期需还本付息的债务总额国债限度相对规模国债负担率即国民经济承受能力（占国内生产总值比重发达国家不超过60%,发展中国家不超过45%）债务依存度（占当年财政支岀总额的比重国际公认债务度警戒线在15%20%之间）11李嘉图等价定理在某些条件下,政府无论是用债券还是税收筹资,

34、其效果都是相同的或者等价的；（税曲和国债是相同或等价的）发行国债会助长政府的浪费心理认为国债是有害的L反对发行国债。12国债的制度条件：包括国债种类、发行日期、发行权限、发行对象等。决定发行条件的关键是国债的发行方式旦J方式：主要有公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和随买方式偿还制度主要有抽签分次偿还、到期一次偿还、熒期远提前偿还和市场购销法等方式根据国债交易的层次国债发行市场（一级市场）主要参与者包括作为国债发行者的中央政府、发行中介机构和投资购买者。国债流通市场（二级市场:柜台市场，店头市场）市场交易制底按国债交易成交订约和清算的期限心现货交易方式（最古老，普通）回购交易方式期货交易

35、方式（四项基本要素:期限、价格、数量、标的国债三项功能：保值、投机、套利）期权交易实行政府采购制度公开招标与非公开招标相结合；委托采购与自行采购相结合。政府预算是具有法律规定和制度保证的.经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。从形式上看政府预算是政府的财政收支计划,以预算平衡表的形式体现,该表反映了政府资金的来源和流向，体现了政府的年度工作重点和方向。从内容上看政府预算是政府对财政收支的计划安排。政府预算是政府理财的主导环节和基本环节。从政治方面看政府预算是重大的政治行为。（1）政府预算指标背后反映的是政府在做什么和不做什么之间做岀选择；（2）政府预算反映了支出上的优先权。（3）政府预算反

36、映了政府准备购买的具体公共物品和服务及其成本。从本质上看政府预算是国家和政府意志的体现,政府预算需要经过国家权力机构的审查和批准才能生效L政府预算的概念是一个重要的法律性文件（属于年度立法）。政府预算制度最早出现在英国英国于17世纪编制了第一个国家预算政府预算的原则完整性统F可靠性合法性公开性年度性（历年制从每年的1月1日起中德法国/跨年制美英日国）按编制形式分单式预算（编制一个总预算）复式预算（编制两个或两个以上预算L经常预算以税收为收入来源,以行政事业项目为支出对象2资本预算以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象）按编制依据的内容和方法分增量（基数）预算在以前预算年度的基础上，增量预算

37、保持了财政收支指标的连续性。是一种传统的预算编制方法零基预算不考虑以前年度的财政收支重新评估各珂收玄按预算作用时间长短分实行政府采购制度公开招标与非公开招标相结合；委托采购与自行采购相结合。02财政3政府预算的分类年度预算有法律效力是指预算有效期为一年的政府预算多年预算也称中期预算，滚动预算,是指预算有1为几年中期预算一般不具有法律效力，也不需要经过国家权力机关的批准按预算收支平衡状况分平衡预算收入基本等于预算支出差额预算收入大于或小于预算支岀按项目是否直接反映经济效益分投入预算绩效预算规划-项目预算制度按预算管理层级分中央预算地方顶算4我国政府预算职权的划分-!13政府预算r各级人民代表大会

38、全国人民代表大会有权审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告，批准中央预算的报告,改变或者徹销全国人民代表大会常务委员会关于预算、决算的不适当的决议各人民代表大会常务委员会立法机关全国人大常委会有权监督中央和地方预算的执行审查和批准中央预算的调整方案，审查和批准中央决算；撒销国务院制定的同宪法、法律相抵触的撤销省、自治区、直辖市同宪法、法律相抵触的中央预算与地方预算有关收入和支岀项目的划分、地方向中央上解收入、中央对地方返还或者给予补助的具体办法由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。各级人民政府组织编制本级预算草案，向本级人民代表大会作关于本级总预算草案的报告；各级人民政

39、府组织本级总预算执行;决定本级政府预备费动用;编制本级预算调整方案等具体编制本级预算草案；具体组织本级总预算的执行；提岀本级预备费动用方案；具体编制本级预算的调整方案；定期向本级人民政府和上一级财政部门报告各级预算的执彳亍晴况;财政部门具体编制本级决算草案审计机关对财政収玄二支的具买二合法和效益，进行审计监督。业务主管公共财政预算亦即一般预算，是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。2、目前我国每年统计公报公布的财政收入、财政支出、财政赤字的数字丄是就公共财政预算而言的。_政府性基金预算1

40、、是指政府通过向社会征收基金、收费以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算。2、政府性基金预算的管理原则是以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用国有资本经营预算5我国政府预算体系1.是国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。公址预篋体奉2、国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排,不列赤字。仝丛皀一壬从2010年开始,中央国有资本经营预算提交全国人大审查批准。社会保障预算1、政府通过社会保险缴费、政府公共预算安排等方式取得收入专项用于社会保障支岀的收支预算。2013年正式提交全国人大。2、社会保险基

41、金预算遵循以下基本原则：一是依法建立，规范统一；二是统筹编制，明确责任；三是专项基金专款专用；四是相对独立，有机衔接；五是收支平衡.留有结余。3、社会保险基金不能用于平衡公共财政预算，但公共财政预算、政府性基金预算及国有资本经营预算可补助社会保险金1、市场经济国家财政预算管理的基本形式。是以部门为度预算主体的综合预算。2、部门收入预算编制采用标准收入预算法。咅B门支出预算编制采用零基预算法。编制6我国政府预算编制和执行制度执行基本支岀预算实行定员定额管理。建立部门预算制度项目预算要进行科学论证和合理排序将预算外资金纳入预算管理从2011年1月1日起，将按预算外资金管理的收入（不含教育收费）全部

42、纳入预算管理。建立国库集中收付制（是预算实施的关键环节）内容建立国库单一账户体系规范财政性资金收缴方式改变财政资金分散拨付方式政府采购运行机制实行集中采购与分散采购相结合，以度集中为主，分散为辅;1、财政管理体制的含义财政管理体制，就是国家管理和规范中央与地方政府之间以及地方各级政府之间划分财政收支范围和财政管理职责与权限的一项根本制度。财政分配和管理机构的设置财政管理体制作为划分各级政府间财政关系的根本制分度5.财政政策的时滞+亠卫、中认识时滞内在时滞:二二；行政时滞决策时滞外在时滞执行时滞效果时滞6.应对国际金融危机的积极财政政策内容1.扩大政府公共投资，加强各项重点建设；2.实施结构性减

43、税政策，减轻企业和居民负担y200911H5M大幅增加对低收入群体的补贴，扩大居民消费需求优化财政支出结构，保障和改善民生大力支持科技创新和节能减排，推动经济发展方式转变。1.货币需求的概念货币需求指经济主体在既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的行为。这理求是经济需求二有效需求二派生需求和客观需求貸币寄疽傩裡内导賽统竇币W=FT酸定其他因囊不夷，物价水平与贷币5L成正比。KxY窝=M假定其他因素林，贷币价值与贷币虽成反比D=L如D交Mm进行日常交乌asraaM各和金信况mum-据市场利事变化的直期持有贷币以便从中获利M（貸币P=fYp；W；iU：l/pck/dt；u）财富总顒:恒久性收入

44、越高，所壽贷币越多财富构成:人力财富比例越高，所冷准备的貸币就越多.（同向）（3）金fit贵产的预期枚盜率反向:其他金at贵产的牧益率越高”持有贷币的机会盼禮大，持有贷币的世处会趣少.（4）其他因素2、货币需求理论货币供给层次划分基本原则O般依据资产的流动性，即各种货币资产转化为通货或现实购买力的能力来划分不同货币层次。T我国货币层次划分为3.货币供给层次划分MoK,是指企业爭业单位、个人、机关团体、非存款类金融机构所持有的碘币和现钞总和（即通常所指的现金）M,（狭义的货币供应量）M-银行活期存款乩是中央银行虫点调控对叙.M,（广义货币供应）从+单位定期存款+个人存款+其他存款（财政存款除外）

45、中央银行的信用创造货币机制商业银行的扩张信用.创造派生存款机制般来说,银行体系扩张信用、创造派生存款的能力要受到这样三类因素的制约：受到交存中央银行存款准备金的限制。要受到提取现金数量的限制。要受到企事业单位及社会公众缴付税款等限制。货币供应最的公式M=BxkB基础货币，包扌舌现金和商业银行在中央银行的存款k基础货币的扩张倍数称为货币乘数4代币供矜机制货币乘数二存款准备金率和货币结构比率合计的倒数0特征货币供给与货币需求大体一致，而非完全相等货币均衡是一个动态过程一定程度上反映了经济总体均衡状况（1）总量性货币失衡：包括两种情况：5、货币均衡货币供应量货币需求量：供给不足的情况,很少出现。P货

46、币失衡的两种状况货币供应量货币需求量：供给过多，经常出现。原因很多，如政府向中央银行透支以融通财政赤字；一味追求经济增长速度而不适当的采取扩张性货币政策刺激经济等。后果之一是引发严重通货膨胀。（2）结构性货币失衡-（）0概念在纸币流通条件下，由于纸币过度发行而引起的纸币贬值物价上涨现象有效需求大于有效供给物价持续上涨按這貨朗K的彌需求拉上型通克診胀；成本推进5?通贷膨胀；備入凉通货膨胀；跑幘匕mt形虫公开朗I峻哄表現磁是社臼T.表磁式是人j普進持币待购而使货币流通速度厦慢日类型6、通货膨胀直接原因:过度的信贷供给（2012年已考1主要原因：（1）财政原因一一发生财政赤字或推行赤字政策。_旦_（

47、2）信贷原因一一信用膨胀，银行信用提供的货币量超过经济发展对货币数量的客观需求。其原因包括，财政赤字的压力社会上过热的经济增长要求，银行自身决策失误等。其他原因:如投资规模过大、国民经济结构比例失衡.国际收支长期顺差等。紧缩需求政策减少政府支出增加税收发行公债理提高法定存款准备金率提高再贴现率公开市场业务：央行出售有价证券积极供给政策供给主要措施有减税、削减社会福利开支、适当增加货币供给发展生产必要性(1)集中货币发行权的需要。(2)代理国库和为政府筹措资金的需要。1建立中央银行制度的必要性(3)管理金融业的需要。(4)国家对社会经济发展实行干预的需要。中央银行是伴随着资本主义银行业的发展而产

48、生的f独占银行券的发行权是其产生的第一个标志。中央银行独立性问题的实质就是如何处理中央银行和政府之间关系的问题r即中央银行对政府直接负责还是对政府相对负责的问题。2中央银行的业务活动待征貨祈站廿*&吐赛中人民4R廿杲痰田注丹I看币发行机第中施金以法锢商施刨伽中央银行的存*准中央时的&N洛主奚有事1?赵MHL全SMtt各立业*行构中央4ft行火咖k准缶金并在中央4斬开立柱来2各行之何可却他也库代理国家债券发行对国家给予g支持不以U利为目ift以金为己毎務出货币.铝诲轻济发展足其亲R不恳合务只与政府豉商业银行牡帧构发生资金往来关系在制金*|対法币衣毗中央银行MUgV住3中央银行的主要业务賁产国外竇

49、产对政府磁对其他存款住公司債权对其愀金It性公詞債权对尊金遠性nnx其他资产不计入储务赏币酌金池性公司存我国外负债自有m03金融4中央银行资产负债表5中央银行组织体制下的支付淸算系统框架大额.小额支付系统为中枢以银行业金融机构为基础以票据支付系统、银行卡系统.证券结算系统和境内外币支付系统为组成部分以行业淸算组织和互联网支付服务组织业务系统为补充在我国支付淸算网络体系中，大额实时支付系统、小额批虽支付系统、票据支付系统和境内外币支付系统由中国人民银行建设并运行，主要面向各银行业金融机构提供服务是银行间支付清算的主渠道。彳17中央银行包货币政策卜6货币政策目标目标稳定物饥经济增长充分就业乎衡国际

50、收支.中国人民银行法规定,货币政策目标是保持货币币值稳定，并以此促逬经济的增长.7货币政策工具0般性政策工具，/消费者信用控制证券市场信用控制、优惠利率.预缴进口保证金am性賁疝t策工具具体内密用證制中炖行对不/产以外楝狗smwtMnttt賁予以仪解，包柄报定分期忖款购买耐用游費#的酋付田0第还裁录绅IL适用的耐用消费品种类聲.9E#市晌11酬中央根行对有关还弄交易的各种贷款迸行限制，HIME子押ifiJrWL3选择性政策工具直接信用控制是指中央银行以行政命令或其他方式从质和量两个方面,直接对金融机构尤其是商业银行的信用活动进行控制。其手段：利率最高限.信用配额、流动比率和直接干预等。直接信用

51、控制其中规定存贷款最高利率限制，是最箒使用的直接信用營制工具.间接信用指导道义劝告、窗口指导中介目标按照可控性、可测性和相关性的三大原则利率(通常指短期的市场利率)8货币政策的中介目标货币供应量(从1996年开正式将货币供应量定为中介目标)超额准备金或基础货币通货膨胀率9近年来我国货币政策的实践1、十一五规划期间(2006-2010年)我国货币政策的演变稳健-适度从紧从紧-适度宽松2、2011.2012年实行稳健的货币政策。1、商业银行的性质商业银行是金融企业是承担看资金融资职能的企业。商业银行是以盈利为目的的企业，它的经营目标是利润最大化,中央银行和政策性银行一般不以盈利为目的。商业银行的经

52、营范围广泛,业务种类齐全,是唯一能够吸收活期存款的金融机构。非银行金融机构经营范围窄经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。te信用中介支村中弁内容吸收存矢发放貸*獅若化货币为竟本的作用.是妙本JW能.接受客户的委托，为工商企业办理与赏币资本有关的技术性业务如汇兑、非現金结算尊使商业银疔成为企业的总会计、总出纳。商业银行发佃用工具踽液通界対旳手段和支付手段的琢并使WrMMtfti自有资本与瞰枚资本的Sii扩张信用.03金融Q职能2、商业银行的职能与组织形式3、商业银行的主要空不设分支机构.类国许多州立银行.设多层分支机构，目首肚畀各国一祁采用这fMK只经营吸存发贷的传统银行业氛按业务

53、经肯荊围号业化可经营所有商业性融资业务，即全伽府制组织形式斑Mf再贴现或向中炖布佶款.同业拆楷.发各M借券.国薛负币M场馄6如逐悴沁11金酬面业耐将所题的货币趁加以迳用的业务,；*枚瞒主39KMI罰应客户要求，买进未轴款日期的朗医。R内容恋吊笛的君传if澄动ft廉则商业银疔必须保有一定比轲的现金资产或其他容易变现的资产;商业锲疔取得现款的臆力。要能够按期收回本岀特别是要避免本金受损蠶银行与金融市场4、商业银行经营管理的主要原则商业银行的资产盈利性与流动性呈负相关关系。商业银行的资产盈利性和安全性也呈负相关关系。金融市场效率包含两方面的内容：金融市场以最低交易成本为资金需求者提供金融资源的能力；

54、金融市场的资金需求者使用金融资源向社会提供有效产出的能力。有效市场理论法码提出5、金融市场效率及有效市场理论半强型效率具”文宙沁如的岀曲吐如果稲伍史彌(如价枳交易虽等)漆曲側材国曲葩何妙飢则市场达到弱型效轧囲市场效率的中等跳如果有关厨公开朗鋤晦如公司对外公布的盈利报告钢芝看曲側kkw的蹲魚则市场达到半强型效翊市场效章的皿如果有关i铸的包姑公开发表的彌以及内箱信亦用商师4&赢箱曲曲血即证券价格充分.及时的反映了与肾破的所有信息，则砌市场达至隠期氓货币市场资本市场珈fe供应短期货币资全，主要解决同业拆借市场、票据市场.短期债券市场短期内资金余缺的融通问题供应长期货币瓷金，主耍解决股杀由场、长期債券

55、帀场、投资基金万场投京方面的资金需雯子市场0类型含乂6、金融市场结构浪发行薛买卖伎券的场膚.它是f區BMtt股要发血交E的场膚授归MtFtt投竇基金是一科祖共享.貝尬共担的吳合投黄方式.4MM门进行金翻嫂文&断I腐OK)*tt买卖双方按虑交协祝签可合哥允许买方住4fF的站枚费用店.収無钳定时阿内.按的祝铃格买进或卖曲一H豆的还凸子市场基本特征不确定性相关性高杠杆性传染性（不确定的相关杠杆传染）基本类型市场风险信用风险流动性风险操作风险（流动的市场信用操作）1、金融风险的特征及类型市场飓信用赵含义由于市场因素（股价电庠、汇慕及帝品价格的波动而导致的金融参与者的资产价值变化由于借款人或市场交易对手

56、的谨约而导獗尖的风脸。金融参与者由于资产茨动性蹿低而导S的风险由于金融机构交易系统不證、管理失误或其他一些人为错误而髓的飓2、金融危机的类型3.金融监管的一般理论金融危机是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标（如短期利率、金融资产、房地产、商业破产数和金融机构倒闭数等）的急剧、短暂和超周期的恶化。芒何芳皮有力1虹br世賂不合&无竝期盎还.最婆引发的CO出口轴.列汇主耍疯于举借外饥也际债务条件对债务国林.大多数债务国候乏外债営理经骏.外债投资效盒不加时汇能力低.時彷国胡口詔rtfwrir住安排的也家容昌出現赁币危札co国内淹动性危虬金耐机构资产贺债不匹配.即“借短敢长刃-则会导致问性

57、不足以隹还短期績务.当右*者担心存羡損失耍求银行立即兑%.从而引幻娄棋的“挤兑刃只液.导致危机堀发（2）国际问性危机現实中的金at危机都是综合性3危机.co歼璋绦合性金感危机2）内部综合性全fi览机二发生E血如腔鼻（）金融监管首先是从对银行的监管开始的。金融监管的一般性理论co有关甦管的JEltel论.2）政府对公众耍求的一科目臣砂侵M存款舷制度童是这一理论的实践形也如風I这一&论淳于疵3不建定假说舟.也阿19金融风险与金融监管監管主体及央行角色監管客体的角崖4、金融监管体制的分类5、国际金融监管协调01988年巴塞尔报告2003年新巴塞尔资本协议最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的

58、内容,被称为巴塞尔协议的三大支柱“。巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想,Q将资本金要求视为最重要的支柱。2010年巴塞尔协议in1、汇率制度的划分汇率制度类型固定汇率金本位制度浮动汇率牙买加体系2、影响汇率制度选择的因素03金融20对外金融关系与政策j丿特征自发的固定汇率制度。特征：1）铸币平价罡各国汇率的决定基础；（2）黄金输送点罡汇率变动的上下限。以湊元为中心的人为可鯉的昵汇率制戯特征:（1）可兑换黄金的美元本位。（2）可调整的固定:汇率。（3）国际收支的调节短期失衡由国际货币星金组织提供信贷资金解海长期失ifiii过调整汇率平价采解决。（1）多元化的區际储备体系2）多种汇

59、率安排并存的浮动汇率体系（3）国际收支的经常账户失衡個节王要通过汇率机制、利率机制、国际金融币场融诵和国际货币基金组织调节等万式进行。经济开放程度经济规模国内金融市场的发达程度及其国际金融市场的一体程度进出口贸易的商品结构和地域分布相对的通货膨胀率阳1趣ums（2）经洗皈环（3）进血妙佐墓/LfMT畀歿一H经济开敢程度饥进岀口曲品多择化或览城分布分散化.冋国际会就市场联系密切、贵本流出流入较为客蔻和频驚或国内逋货昵聿与其他盘国家不一致的国孜2005年7月21日,在主动性、可控性、渐逬性原则下.实行3人民币汇率制度以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节.有管理的浮动汇率制度含义一国货币当局为弥

60、补国际收支逆差、稳走本国货币汇率和应付紧急支付等目的所持有的国际间普遍接受的资产作用融通国际收支逆差调节临时性国际收支不平衡干预外汇市场稳定本国货币汇率一国对外举债和偿债根本保证管理国际储备的管理实质上是外汇储备的管理总量管理结构管理（种类的安排/流动性结构的确定）积极管理4、国际储备的构成及作用黄金只能算作港在的国际伟备、而非真正的国际储备。货币当局持有的对外流动性资产.主姜是紹诵和国库券尊.#汇却夏風尉冷雄要触141盼，在非黄金储备中占比高达在基全组织的普通JK户中会员国可以自龌取仗用的资产,包括会员国赳基全组织墩纳份板中的23诃自曲兑換货币（储各档头寸）用1基全组织用去的本币（超储备档头