企业风险内控培训课程介绍

1、企业风险内控培训课程介绍课程名称：企业风险内控（初、中、高）课程简介：企业风险管理与内部控制是当今企业最热门的话题， 社会对内部控制专业人 才的热度正在大幅度升温。为适应社会对内控人才的迫切需求，航天信息培 训学校组织研发的企业风险内控师职业培训课程， 借鉴了国际国内内部控制 领域最前沿的理论体系与实操规范，在详细介绍五部委内部控制规范体系和 国资委全面风险管理指引的同时，对内控流程体系的设计、实施、评价、内 部审计、内部控制手册编写等实操性内容进行了重点讲解，并结合大量经典的内控实际案例，确保学员能够对所学的知识点学以致用， 在企业内控建设 和风险管理工作中发挥重要作用。培训对象：企业风险内

2、控师培训对象管理类、财经类院校学生或有志于从事企业内部控制、风险管理的相关人员。中级企业风险内控师培训对象从事企业内部控制、风险管理的相关人员，不低于3年工作经验。高级企业风险内控师培训对象8年以上管理经验或3-5年内控经验，以及其他参与公司战略决策的相关人 员。培训教材：由航天信息培训学校组织编写的企业风险内控师系列教材：企业风险内控师初级（辅导教材）企业风险内控师中级（辅导教材）企业风险内控师高级（辅导教材）培训师资介肖旭东绍：中国人民大学财政金融学院特聘专家清华大学财务总监班特邀讲师资深财务管理顾问、顶尖风险管控专家陈光陈光老师毕业于中央财经大学税务学院，经济学硕士，注册税务师和会计师、

3、中央财经大学财务长期班客座教授、北京邮电大学项目管理工程硕士、黑龙江省国 税局培训中心纳税检查讲师，具有8年的大企业管理经验和5年咨询顾问经历，在 企业内部控制、企业财务战略、财务管理与项目管理、纳税筹划等方面有丰富的 授课经验。培训大纲：详见附件1课程设置：本课程设有初、中、高三个级别，分别为企业风险内控、企业风险内控（中 级）、企业风险内控（高级）。收费标准：初级2880元中级3880元培训地点：航天信息股份有限公司各地区分子公司的培训场地。培训方式：面授考核方式：笔试，闭卷形式。考试题型：单选、多选、判断、简答。考核样题：见附件其他:附件1培训大纲级别课程名称课程大纲企业风险内控师企业内

4、控与风险管理体系解读及操作实务课程模块一：内部控制基本原理课程模块二：内部环境课程模块三：风险识别与评估课程模块四：内部控制活动课程模块五：信息与沟通课程模块六：监督与评价中级企业风险内控师企业内部控制、风险管理体系设计与内部审计课程模块一：内部控制导论课程模块二：内部环境课程模块三：风险识别与评估课程模块四：内部控制活动课程模块五：信息与沟通课程模块六：监督与评价课程模块七：内部审计课程模块八：内部控制手册编写高级企业风险内控师企业内控与风险管理的战略优化课程模块一：企业全面风险评估和防范机制课程模块二：企业控制流程关键要素与结构课程模块三：职责分离控制体系构建与实施课程模块四：企业关键流程

5、定期评估和审核课程模块五：公司内部审计与外部审核评估课程模块六：战略性内部控制一一内部控制与企业战略相 匹配附件2样题注意事项：本次考试为答题卷答题，请将答案书写在答题纸上，在试卷纸上作答无效。（考试时间：150分钟，总分：100分）一、单项选择题（每题2分，共15题，合计30分）1、企业建立与实施内部控制，应当包括（）要素。内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督全面要素、重要要素、制衡要素适应要素、成本控制要素规范制度要素、职责分工要素、制衡机制2、企业识别内部风险，应当关注（）因素。经济形势、产业政策、融资政策、市场竞争等经济因素组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素

6、技术进步、工艺改进等科学技术因素法律法规、监管要求等法律因素3、 下面有关内部控制的说法中错误的是（）。内部控制的思想是以风险为导向的控制内部控制需要董事会、管理层、监事会参与，但不包括员工内部控制是一种管理，是对风险的管理内部控制是一种合理保证4、下列有关成本费用关键内部控制制度的说法中，不正确的是（）。对未列入预算的成本费用项目绝不可以支付同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人员长时间负责同一业务企业应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预算制度企业应当根据本单位生产经营特点和管理要求，选择合理的成本费用核算方法5、内部控制缺陷包括（）重大缺陷和报告缺陷运行缺陷和重大

7、缺陷设计缺陷和运行缺陷设计缺陷和重大缺陷6、 以下关于会计信息化及其控制的说法中不正确的是（）。会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工 完成的对会计信息的分析和判断的过程企业应当建立信息化会计档案管理制度企业出纳人员可以兼任电算化系统管理员，兼任记账凭证的审核工作信息化会计档案是指存储在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书面等 形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表（包括报表格式和计算公式）等数据7、企业建立反舞弊机制的原则是（以罚为主B.重在预防）。C.重在参与 D.重在协调）的任职资格和履职情D.金融总监8、企业梳理治理结构，应重

8、点关注董事、监事、经理及其（ 况。高级管理人员B.财务总监 C.风险总监9、内部控制目标的最佳综合表述是（）。提高经营效率合理保证财务报告的可靠性合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略遵循有关的法规制度10、以下关于内部控制设计缺陷的表述，正确的是（）。由于不恰当的人执行而形成的内部控制缺陷缺少为实现控制目标所必须的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标的缺陷由于未按设计的方式运行而形成的内部控制缺陷由于运行的时间和频率不当而形成的缺陷11、企业准备借助他人的力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制

9、措施，将风险控制在风险承受度之内的策略是（）。风险承受B.风险规避C.风险降低D.风险分担12、 内部控制设计的有效性是指（）。实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当现有内部控制所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当考虑评价期所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当D .未来预期内部控制所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当13、“两个人以上舞弊或犯错误比一个人犯错误可能性要小得多”说明（）。不相容岗位分离非常重要管理手段的创新非常重要管理岗位设计非常重要相容岗位分离非常重要14、加强企业文化建设至少应当关注（）风险。不履行社会责任偏袒优秀员工对优秀员工的重点培养忽视企业间的文化差异

10、和理念冲突，可能导致并购重组失败15、重大销售业务谈判应当吸收财会法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。这句话表明（ ）。财务可以决定销售业务谈判的走向财务与销售部共同承担合同风险财务部可以协助销售部减少合同风险法律专业人员决定合同的制定二、多项选择题（每题2分，共10题，合计20分）1、内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括（）。治理机构、人力资源政策、企业文化B.机构设置及权责分配C.内部审计D.相互监督2、中国内部控制规范体系包括（）。企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引企业内部控制监督指引企业内部控制基本规范3、内部控制是由企业（）实施的旨在实现控制目标的过程。董事会监事会

11、股东经理层和全体员工4、 企业建立与实施内部控制的原则包括（）。全面性原则重要性原则成本效益原则及时性原则5、 内部控制的概念表述中，（）是正确的。内部控制是一个过程，是实现目标的手段，而不是结果本身内部控制受到组织内各层次人的影响，而不仅仅是制定出一本制度手册或规章对管理层或董事会而言，内部控制提供的只是合理的保证，而不是绝对的保证内部控制的目的在于实现企业一个或几个目标，但这些目标可能会有重复和交叉6、企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。A.员工的聘用、培训、辞退与辞职B员工的薪酬、考核、晋升与奖惩关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换

12、制度掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定7、全面预算工作不相容岗位一般包括（）。预算审批与预算执行预算执行与预算考核预算编制与预算审批预算编制与预算调整8、企业识别外部风险，应当关注（）因素。组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素法律法规、监管要求等法律因素技术进步、工艺改进等科学技术因素。.自然灾害、环境状况等自然环境因素9、 具备条件的企业可建立风险管理三道防线，这三道防线是（）。A.各有关职能部门和业务单位为第一道防线董事会是第二道防线风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会为第二道防线内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线10、内部控制的局限性表现在

13、（）。内部控制的设计和运行受成本效益因素的制约内部控制可能因有关人员相互勾结或滥用职权而失效内部控制一般仅针对常规业务活动而设计内部控制可能会因经营环境或业务性质的改变而发生削弱或失效三、判断题（每题2分，共10分，合计20分。正确填J,错误填X）1、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 TOC o 1-5 h z 实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。（）2、企业建立实施有效内部控制的要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。（）3、企业建立与实施内部控制，应当遵循的原则是：全面、重要、制衡、适应、成本效益。（）4、企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何人都可以单独进行决策或者擅自改变集体决策。（）5、控制活动指企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（）6、公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或存在重大风险，应及时向董事会报告。（）7、公司董事会下设审计委员会的，可由审计委员会编制内部控制自我评价报告草案即可无需再禀报。（）8、企业对于通过网络传输的涉密或关键数据，应当采取加密措施，确保信息传递的保密性、准确性和完整性。（）9、内部控制评价程