报销管理制度13篇

1、报销管理制度（通用13篇） 报销管理制度（通用13篇） 报销管理制度 篇1 为了更好地调动业务人员的极积性.保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要，提高各类业务人员的办事效率,有效掌握差旅费用的支出,根据目前运行中存在的实际情况.特作部份适当调整,修定本方法.从频布之日起生效.原规定同时废止 一、费用开支范围和标准 1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费执行包干使用，节约归己，超支不补的原则。 2、开支范围：包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支.执行包干制 3、执行标准： (1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者(0

2、销售业绩)扣发1次补助。 (2)十堰市区以外城市180元/天.季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。 (3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。 (4)公司报销异地来回火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。 (5)招待客户招待费用5个人以上不能超过500元，5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标.不能先斩后奏 二、办理程序及报销方法 1、省内(不含十堰城区)、省外出差人员必须事先填写差旅费(备用金)借款单，注明出差地点、事由、估计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。

3、2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。 3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需转变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署意见后方可报销。 4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。 5、出差借款，本着前账不清、后账不借的原则，延误工作责任自负，(特殊情况由公司领导特批)，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。 6、中午12时前离开本市按全天补助中午12时后离开本市按半天补助中午12时前抵

4、达本市按半天补助中午12时后返抵本市按全天补助。 7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行期间多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 三、其他规定 1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费，应事先经部长同意，并由公司领导签署核准金额意见，方可执行。财务部依据报销程序(原始单据注明：单位名称及正确的日期、金额)审核报销。 2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。 3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。 4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再执

5、行包干方法。会议费用中不含食宿时，按标准予以补助。 5、出差人员预借差旅费最高限额20 xx元/次。 6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行(发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中)。 四、本方法自董事会通过之日起开头施行。 湖北京汉动力科技有限公司 20 xx年4月6日 报销管理制度 篇2 一：目的： 为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清晰明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节的工作开展更加顺利，符合公司管理要求。 二：范围: 部门经理、区域经理 三：要求: (一)：区域经理 1：补贴标准：住宿、餐费：150元/天 1)沿海地区及特殊地区补贴标准170元

6、天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场) 2)西藏地区补贴标准：区域经理按190元天 3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助补贴标准：每日30元，早 餐6元、午餐12元、晚餐12元。 4)直营店出差误餐补贴标准：每日25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。 5)若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。 2：手机话费补助： 1)话费标准为：300元月。 2)超出以上300元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。 3：长途差旅费： 报销标准以乘用交通工具(火车、汽车、轮船)的票证实报实销。火车连续6

7、小时以上 车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销。 (二)部门经理 1：住宿、餐费补贴：170元天 1)沿海地区及特殊地区补贴标准190元天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)、 2)西藏地区补贴标准：210元/天 3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助补贴标准：每日40元，早 餐10元、午餐15元、晚餐15元。 4)直营店出差误餐补贴标准：每日25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。 5)出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。 2：手机话费补助： 1)话费标准为：500元月。 2)超出以

8、上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。 3：长途差旅费： 报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时车程按硬卧报销，轮船按 座位或三等舱报销 四：报销凭证及要求： 1：住宿与吃饭不分开，执行包干制，报销凭证以补贴金额的等额住宿或餐费有效票据 为准，且票据须与出差地相吻合。 2：车票：火车、汽车的电脑打印票。若不能提供电脑打印票的区域须出具书面说明，以其他同类票据相抵，方可给予报销。 3：票据背面须注明起止地点动身日期准时刻，到达日期准时刻，若电脑票已注明动身 日期准时刻，则只须填写到达日期和时刻。若为中转站，须注明中转。 4：乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销

9、。 5：超出以上票据范围均不作为报销依据。(如：包车、的士、三轮等) 6：电话费：须提供电讯部门账单发票。(充值卡发票、缴费发票均不行作为报销的凭 证)。 7：特殊情况下产生的费用需提前向公司领导申请执行。 五：交通工具的选择： 1：公司要求的特殊公务，火车或汽车的车程在12小时以上、特价机票和火车、汽车价 差在200元以内的可选择乘坐飞机、公司予以全额报销。其它情况乘坐飞机的，超出 部分由区域经理自行承担。 2：选择飞机作为交通工具须事前书面请示，若无书面请示批复单视为无效，并根据公司违纪规定进行惩罚。 3：火车、轮船、省际长途汽车并存的情况下，选择最优待的交通工具。 六：其他规定： 1：火

10、车订票费20元以内予以报销。 2：发现虚假报销者，将给予50020 xx的惩罚，情节严重者，不予报销当月差旅费。 并给予记大过 报销管理制度 篇3 为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况，特制定本方法。 一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准 出差人员交通费执行按乘坐标准凭据报销住宿费执行限额内凭据报销的方法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费和市内交通费执行包干的方法，按出差的自然(日历)天数计发通讯费凭据按实报销。 二、交通费开支方法 1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，执行凭据按实报销的方

11、法。因超过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。 2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。 3、员工出差乘坐飞机要从严掌握，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。 4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额 5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不嘉奖给个人。 6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。 三、市内交通费包干方法 1、员工出差期间，市内交通费按每人每日发10元包干使用，不再凭据报销市内交通

12、费。 2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。凡发生出租车费用时不再执行市内交通费包干方法，凭据报销。 3、出差到本市各县区镇乡的交通费不执行包干，凭据报销 原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不执行包干方法。 四、住宿费开支方法 1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。出差期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。 2、同一次出差期间同类地区(住宿费标准相同的地区)可以平均计算日住宿费。 3、

13、出差到公司设有办事处的目的地不再报销住宿费用(特殊情况除外)。 4、员工外出开会，由会议主办单位统一安排住宿的，凭据报销住宿费。 5、随住宿发票收取的取暖费、空调费、治安费、城市建设费、教育附加费、人身保险费等住宿费以外的费用，与住宿费一并计算。 6、员工出差由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。 7、住宿费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签批同意，否则不予报销。 五、出差人员的伙食补助 1、按表1所规定的定额标准，以出差自然(日历)天数计算，计发员工出差期间的伙食补助，不再报销相关的费用。 2、员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。 3

14、、在出差期间，若有参加宴请客户的，则根据实际情况不再给予或减半给予伙食补助。 六、项目建设期间的生活补助费 在VN项目建设期间，公司可租用民房作为临时生活办公用房，在此期间，可给予相关项目管理人员一定额度的生活补助费，详细额度结合当地生活水平并参照出差人员伙食补助标正确定，并经总经理批准后执行。 七、出差审批和差旅费报销审批流程 1、员工出差由总经理审批，相关差旅费报销的签批手续按VN项目筹建期间开办费管理制度中的审批流程和核销流程条款执行。 2、因工出差应填写出差申请单，并按规定程序批准后，到财务部门预借差旅费。 3、员工出差返回后，填写差旅费报销单 、出差明细清单 和出差日志，按规定的时间

15、及审批手续到财务部门报销，无出差明细清单和出差日志的财务不予报销。 八、差旅费管理 (一)加强对备用金和预借款项的管理和监督。 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的经审批人签批的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。原则上借款上前款不清，后款不借。借款人应在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门核销。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 (二)加强差旅费核销管理。 1、员工出差返回后于5个工作日内报销，

16、未按规定时间报销的，财务部可从借款人的当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 2、对违反规定用途和不符合开支标准的支出以及超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规章的票据，财务部不予报销，并有权对原始单据涉及的员工出差居住地酒店进行直接查询，如发现有虚假行为，公司将按情节轻重惩罚。 (三)加强原始凭证的审核。 1、原始凭证应具备的内容：(1)、凭证名称(2)、填制凭证的日期(3)、填制凭证单位的名称或填制人的姓名(4)、经办人的签名或盖单(5)、接受凭证的单位名称(6)、经济业务的内容(7)、数量、单价和金额(8)、各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理方法和实施细则的规定。从

17、外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款 业务的要加盖本单位财务专用单。 2、对原始凭证的技术性要求： (1)、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 (2)、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 (3)、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有

18、付款的依据。 (4)、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 (5)、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 九、差旅费的核算 差旅费在长期待摊费用-开办费的三级科目差旅费中列支。 十、报告与监督检查 差旅费的报告与监督制度按VN项目筹建期间开办费管理制度有关规定执行。 十一、其他 1、本方法经总经理批准，上报董事会备案后，于20 xx年1月1日起执行。 2、本方法解释权属VN项目筹建部。 报销管理制度 篇4 一、 目的 为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理掌握费用开支，特制订本制度。 二、 适用范围

19、本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。 三、 出差费用报销标准 一) 交通费 以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。 二) 伙食费 出差的伙食费根据每日早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。未出差在公司根据15元/餐的标准报销。 三) 住宿费 出差住宿费根据同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。 四) 招待费 以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。 四、 出差报销票据要求 一) 全部票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不

20、予报销。 二) 交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。 三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。 四) 招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。 五) 费用报销必须严格根据标准流程进行，否则将不予报销。 五、 其他 一) 本制度自发布之日起生效。 二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部全部。 *有限公司 二xx年五月五日 报销管理制度 篇5 一、 差旅费报销规定 1. 住宿费： 住宿标准为经济适用型酒店，费用标准参考当地如家快捷酒店经

21、济型客房均价。一般同性二人一起出差的，按一个房间标准报销。出差人员由单位接待或住亲友家的，一律不予报销住宿费。员工趁出差之便，事先经部门经理或分管领导批准就近回家省亲办事的，多开支的住宿、伙食、交通费等由个人自理。 2. 城际交通费：高铁为二等座标准、其他火车为硬卧硬座标准。员工乘坐飞机要从严掌握，出差任务紧急、路途较远的，经部门主管同意，分管领导批准后方可乘坐飞机。 3. 市内交通费：市内交通费实报实销，以经济兼顾效率为原则，优先选择地铁、公交结合短程的出租车，报销票据日期应与出差日期吻合。 4. 出差补贴：出差补贴原则为伙食补贴，填列在外埠出差费报销单上的住勤补助栏凭发票报销，标准为50元

22、/天，其中分为早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已报销伴随客户就餐的招待费，则扣除相应的餐费补贴。 5. 手机话费：手机话费补助每月150元，凭发票报销。为了工作的便利和便于联系，每月报销话费的手机不得少于规定的开机时间。工作日：早8：00-晚21：00 节假日：早10：00-晚18：00。 6. 业务招待费：因业务需要发生招待费的应通过出差计划、客户拜访计划等事先上报并列明大致费用预算，经部门主管核准同意后再报分管领导批准，财务部方可给予报销。 7. 礼品赠予：除了必须当面赠予或者不适宜邮寄的礼品外，赠予给客户的礼品原则上由上海本部统一打算和寄送，以保证礼品的质量，加强管理。必须当面赠予

23、的礼品须在出差计划或者客户拜访计划中事先向领导提出申请。 二、 出差计划和出差报告 1. 出差计划：出差前须提前三天提交出差计划给部门主管，详细列明拟出差的城市、拜 访客户全称、接待人、接待人联系方式、拜访目的、拟发生的业务招待费项目及费用 预算等内容，经部门主管批准同意后再出差。 2. 出差报告：出差结束三天内须完整填写出差报告并发送给部门主管，出差计划和出差报告可使用同一张表格。 上海鸿晔电子科技有限公司 三、 拜访计划和拜访报告 拜访市内客户需填写拜访计划，于每周三下班前将下周客户拜访计划发邮件给部门主管，同时总结上周客户拜访报告，格式可参考出差计划和出差报告，详细列明拜访客户全称、接待

24、人、接待人联系方式、拜访目的、拟发生的业务招待费项目及费用预算等内容 四、 费用报销流程 1. 报销流程：需先经财务部出纳、财务部负责人、部门主管、总经理针对费用真实性合理性及报销单据粘贴的合规性等审批流程，再交由财务部出纳、财务负责人、总经理进行报销付款。报销流程一般需耗时10天左右。 2. 报销程序：由报销人填写报销单，将出差计划和出差报告、拜访客户记录表、费用报销明细表等发送给部门主管及财务部相关审核人员，经财务部出纳、财务部负责人比对相关出差及拜访报告、费用明细表、报销单据无误后，将报销单据送至部门主管及总经理签署审批，整个审批流程结束后再交财务部出纳付款。 3. 发票留意事项：发票按

25、日期挨次依次粘贴，并与报销单一一对应，同一天的发票则按时间挨次依次粘贴，时间早的发票贴在上面，时间晚的发票贴在下面。若遗失票据或发生无票据的费用，须由报销人自行找其他类似发票代替并附上书面报告写明用其他发票代替的原因，经总经理审批后再交财务出纳报销。超标准的票据由总经理根据报销人提交的书面申请进行审批。 4. 其他报销留意事项详见上海鸿晔财务报销详细规定(20 xx年第1号文) 五、 附则 1. 财务部有权要求报销人就报销事项做出详细的书面说明。 2. 本制度由财务部负责解释和修订，并自20 xx年5月1日起正式执行。 上海鸿晔电子科技有限公司 20 xx年5月1日 报销管理制度 篇6 一、目

26、的 为加强对出差人员费用管理力度，有效掌握公司经营成本，规范费用报销管理流程，特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于出差人员 三、出差申请程序 1、员工因公出差，必须填写出差申请表，注明出差申请人、部门、出差原因、伴随出差同事、行程安排、出差起止日期及费用支出预算金额 2、填写好的出差申请表交部门主管批准后，再交人力资源及行政部审批，方可出差此表出差前一律交公司前台登记并作考勤记录 3、如遇到紧急情况，由部门负责人临时派遣出差者，必须先电话通知人力资源及行政部,说明出差事由，经同意后,方可先行出差,事后补填出差申请表交部门主管及人力资源行政部批准。 4、需要订购机票及酒店的，必须提前5天提

27、交出差申请表并通知人力资源行政部，以便提前预订到价格经济实惠的机票或酒店。 四、出差批准权限 1、一般职员出差的，由部门主管审核、人力资源及行政部批准后，方可出差。 2、部门主管或主管级以上人员出差的，由总经理批准。 五、借款及还款 1、员工因公出差需预支差旅费的，可以向公司财务部办理借款 2、出差人员借款，必须填写借款审批单，填写清晰借款人、借款事由、估计还款报销日期等相关内容，交部门主管及人力资源及行政部批准后，方可以向财务部借款。 3、借款金额达1000元以上的，需详细注明每笔借款的原因及用途。 4、借款金额达3000元以上的，则需提前3个工作日提出申请 5、出差前所借的费用 ，必须在出

28、差返回后7个工作日内报销，按时还清所借的款项。报销时，需填写费用报销单张贴上相关的发票，并详细注明每笔费用发生的原因，经部门主管及人力资源部审核后到财务部报销 六、出差类别及报销标准 在执行过程中，若有冲突，人力资源部有权根据实际情况进行修订 3、本制度由总经理批准后生效执行。 报销管理制度 篇7 一、现金的使用范围 根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况，现金的使用范围为职工工资、津贴、个人劳务酬劳，日常500元以下的零星支出。 二、支票的使用范围 除以上可使用现金的支出外，其他结算款项原则上应使用转帐支票支付。支出范围在200元以上500元以下的款项，可以使用转帐支票支付。支出

29、在500元以上的款项，必须使用转帐支票支付。 三、领用转账支票的程序及使用要求 1、领用人须填写(借款单)，经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票。 2、转帐支票有效期为10天，支票领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应准时到财务办理报帐手续。 3、如将转帐支票丢失，必须立即通知财务实行补救措施，如票款因支票丢失已从我财务帐户转出，一经核实转出金额将从领票人的工资中分期扣回。 4、转帐支票签发后，领用人应妥善保管，不得折叠、磨损。 四、日常支出的报销 1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制

30、章”，必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。 2、发票内容必须齐全，包括：付款单位名称(即“北京印刷学院”字样，必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求根据国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新开列。 3、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资，应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票全都)，作为原始发票的必需附件，否则不予报销。 4、使用转帐支票付款，应在所取得发票的右上角填写支票号

31、码后四位，以便报帐核对。 5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向，经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。 6、当月发生的日常支出，材料款、修理费、燃料费、市内交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的，上述费用的报销时间最多延长到下月25日，否则不予报销。 五、招待费 1、业务招待费的报销，执行一事一结制度。 2、业务招待费标准一般为每人每餐15-40元，特殊情况经主管后勤院 长批准。 3、报销业务招待费时应完整填写业务招待费审批表。 4、各中心安排的院内会议，报销有关费用时应填写会议费报销单 经办人签字，本单位

32、“一支笔”审批后，由本单位预算经费支出。 5、礼品费报销必须有明细或清单，由经办人注明礼品用处，除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外，还必须有主管后勤院长签字后方可报销，列支本单位预算支出。 报销管理制度 篇8 为掌握费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 一、报销范围： 本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。 二、出差审批方法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任

33、务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。 同时财务部执行“前帐不清、后帐不借”的原则。 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应照实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按费用报销程序予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示

34、同意，报帐时由董事长签字认可。 3、住宿费报销标准：注：(1)住宿费系指房间标准 (2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。 4、 乘座工具标 5、员工分类标准： 第一类：公司领导指公司领导班子成员 第二类：中层干部及高级职称人员 第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工 第四类：安装维修人员。 三、差旅费报销原则 (1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每日报销的误餐费不得超过两餐。 (2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过

35、规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。 (3)以下人员不执行市内交通费包干方法： 在外地参加各种训练班(含学习)的人员 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员 其他不宜执行本方法的出差人员。 (4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴： A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按

36、其硬席座位票价的30%计发补贴 B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。 (5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。 (6)出差补助天数执行：按出差自然(以日历为准)天数补助。 (7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准执行包干: 重庆、成都按实际天数每人每日35元包干 武汉、无锡等地，按实际天数每人每日45元包干 广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每日50元包干。 (8)出差的行程路线须与

37、出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。 (9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐来回机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。 (10)出外学习、培训和参加会议的人员，假如主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。 (

38、11)严格掌握出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。 (12)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行惩罚，同时对部门领导罚款50元每次。 (13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助，补助标准30元/天四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天其它地区按三天补助，补助标准30元/天。 (14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准

39、报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。 四、本规定从20_年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理方法，并报总公司批准后执行。 报销管理制度 篇9 一、原则 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(根据有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡20_元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证)

40、。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 对全部报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核 财务部门对全部报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 四、审核权限 同审批权限。 五、费用报销及借款时间一览 项 目 周一 周二 周三 周四 周五 款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：

41、00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 (分公司财务部可根据实际情况进行适当调整) 六、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(全部票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证： 1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对

42、无误后付款。 2、 印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。 3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。 5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在

43、书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。 6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上伴同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不准时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。 7、业务费用：全部业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称加班用餐费须有全体用餐人签字

44、交通费须注明起始、地点及原因礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量快递费单据上请注明客户名称。全部费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 报销管理制度 篇10 一、报销范围： 本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。 二、出差审批方法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差

45、申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。 同时财务部执行“前帐不清、后帐不借”的原则。 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应照实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按费用报销程序予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。 3、住宿

46、费报销标准： 注：(1)住宿费系指房间标准 (2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。 4、 乘座工具标准 5、员工分类标准： 第一类：公司领导指公司领导班子成员 第二类：中层干部及高级职称人员 第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工 第四类：安装维修人员。 三、差旅费报销原则 (1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每日报销的误餐费不得超过两餐。 (2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予

47、报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。 (3)以下人员不执行市内交通费包干方法： 在外地参加各种训练班(含学习)的人员 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员 其他不宜执行本方法的出差人员。 (4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴： A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴 B.

48、乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。 (5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。 (6)出差补助天数执行：按出差自然(以日历为准)天数补助。 (7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准执行包干: 重庆、成都按实际天数每人每日35元包干 武汉、无锡等地，按实际天数每人每日45元包干 广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每日50元包干。 (8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅

49、游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。 (9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐来回机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。 (10)出外学习、培训和参加会议的人员，假如主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。 (11)严格掌握出差人数，给多派人出差

50、的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。 (12)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行惩罚，同时对部门领导罚款50元每次。 (13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助，补助标准30元/天四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天其它地区按三天补助，补助标准30元/天。 (14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。

51、 四、本规定从20_年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理方法，并报总公司批准后执行。 有限责任公司 20_年六月二十日 报销管理制度 篇11 报销制度管理方法一 为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，详细如下： 1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、估计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 2、 坐飞机的

52、有关规定 1) 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。 2) 特殊情况规定： A、 业务紧急，必须乘飞机 B、 路途长，乘火车时间超过30小时 C、 本身业务需要，并由对方出机票款 D、 机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过50元。 3) 报批手续： 一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。 3、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 4、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费执行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用

53、，节余归己、超支不补。 5、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。 6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。 7、 来回机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。 8、出差参加展现会的运杂费、门票等准予单独凭票报销对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。 10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 11、 出差补助天数的计算方法： 1)动身日补助计

54、算：以有效报销车票或飞机票的正确开车或起飞时间为准：上午12：00前动身的可享受全天补助12：00后动身的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助12：00后动身的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助 2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的正确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助12：00后返回的可享受全天补助。 12、 出差天数的计算方法：根据实有天数计算。 13、 以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准 14、经分公司统一聘请的员工或由广深公司统一聘请的应届毕业生到公司报到

55、，可根据火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助 15、 费用核算：公司全部人员出差费用均计入各部门成本。 16、 其它 1)报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 附件： 差旅费报销标准 职务 一般地区费用标准(元/天) 特殊地区费用标准(元/天) 总裁 280 380 事业部/职能部门总经理(主任)

56、 240 320 部门经理 220 280 部门副经理/主管 180 230 一般人员 160 200 注：1、特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南 2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同 3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。 报销管理制度 篇12 为进一步加强公司日常费用管理，规范和完善审批程序和权限，提高风险防范和增收节支意识，根据浙江农资集团有限公司资金使用、费用开支审批管理方法(20_年11月修订)相关规定，本着“总额掌握、适度从紧、厉行节约”的原则，结合公司实际情况，特制定本方法。 一、费用报销程序 正常报销程序包括“5环节”：经办人员粘贴票据、填

57、制报销单 本部门负责人及相关职能部门负责人核实费用支出的真实性、合理性，签字确认 财会部会计稽核：报销单填制的规范性、票据的合法性和有效性，签字确认 总经理或授权审批人审批费用是否予以报销，签字确认财会部出纳核对报销金额后报销。假如后四环节审核有疑义，则票据退回经办人，经办人做修改后重新开头审批程序。“5环节”流程图如下：1.经办人粘贴票据、填写费用报销单 2.相关部门负责人核实费用真实性、合理性 3.财务稽核规范性、合法性、有效性 5.出纳核对金额正确性，予以报销 4.总经理或运营负责人审批是否报销 二、费用报销要求 1、费用发生真实性：指费用支出真实、必须，报销票据的金额和实际支出金额全都

58、。 2、费用票据合法性：指取得的费用票据是由税务机关监制的发票或由税务机关监制的行政事业性收费收据(票面上套印税务机关的红色监制章)。 3、费用票据有效性：基本要素包括，票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章手写发票没有涂改，大小写金额全都发票各项内容填写完整，正确公司名称要填全称。 三、费用报销单要求 1、统一格式：费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式。费用报销单主要涉及三种：通用费用报销单、差旅费报销单和住宿费计算表，各审批单和备案表参见附件。 2、原则上一事一报、一人一报：不同性质的费用分开填报，不同时段的费用分开填报，差旅费用按个人分开填报。 “通用费用报销单”中“费用

59、项目”一栏按报销内容区分填写，详细分业务费、城市交通费、小汽车费、办公费、房租费、水电费、邮电费、业务推广费、其他费用等。 3、准时填报：原则上费用一月一报，经办人收到票据后90天内不填报且无合理理由的视为自愿放弃，财会部有权不再受理报销。 4、费用相关信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、Howmany即相关人员、何种费用、发生时间、发生地点、支出原因、票据数量)应在费用报销单填制中予以明确。 5、费用报销时相关资料齐全：费用审批单、备案表、费用明细单、出差计划书、情况说明书等资料要作为报销票据附件同时上报。 6、费用报销单填写规范：用黑色碳素笔填写，

60、禁用铅笔、蓝色圆珠笔金额计算正确，大小写相符，字迹清晰工整，报销单不得任意涂改。 7、报销票据粘贴要求： (1)票据粘贴在报销底单左上角 (2)长方形票据统一横向粘贴 (3)票据分类别、按时间挨次粘贴 (4)用胶水或固体胶固定，禁用钉书针 (5)报销单上沿和左沿保持整齐，票据不外露在报销单外，大张票据要折叠，一张一叠 (6)一份报销单对应票据过多时，先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上，再将单子叠粘一起 (7)票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外。 五、各项费用报销的详细要求及审批权限 (一)业务费：报销单据使用“费用报销单”通用格式，业务事由填写详实，包含客户单位、客户人数、主客姓名和职务、接待