财务管理部规范化管理工具箱

1、个人收集整理 勿做商业用途个人收集整理 勿做商业用途个人收集整理 勿做商业用途弗布克1+1管理工具箱系列财务部规范化管理工具箱王德敏 编著人民邮电出版社北 京目 录第一章 财务部组织结构与责权一、一般公司地财务部组织结构图二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图三、大型集团公司财务部组织结构图四、酒店财务部组织结构图五、财务部职责六、财务部权力七、财务总监地职责八、财务部总经理职责九、财务主管地职责第二章 资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章 财务成本控制

2、管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章 资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章 筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章 会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章

3、成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章 应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章 审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章 税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章 财务部组织结构与责权一、一般公司地财务部组织结构图预算主

4、管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员出纳员簿记员收银员投资分析专员融资市场分析专员财务助理财务经理财务总监个人收集整理 勿做商业用途二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图财务管理员收入核算会计固定资产核算会计费用核算会计利润核算会计往来核算会计现金出纳银行出纳二级公司会计分支机构会计主办会计经理总经理副经理个人收集整理 勿做商业用途三、大型集团公司财务部组织结构图并表与分析管理处费用与综合管理处采购与物料管理处生产与成本管理处货物与货款管理处银行现金出纳 食堂会计出纳 信用证会计 固定资产会计 原始单据审核会计制单会计

5、 统计员 主办会计 会计档案管理员 国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计 国内销售会计开票与统计员合并报表统计财务部经理个人收集整理 勿做商业用途四、酒店财务部组织结构图总出纳应付账主管总账主管工资主管前厅收银主管餐厅收银主管夜审主管信贷收款主管成本控制主管收货部主管秘书会计员总账资产核算员前厅收银员餐厅收银员夜审员信贷收款员成本控制员仓库领班仓管员收货员会计部经理成本控制部经理财务部经理财务总监个人收集整理 勿做商业用途五、财务部职责 职责1职责3职责4职责5职责6职责7职责8职责9职责10职责11职责2严格执行财务会计制度，建立

6、完整地账簿管理体制和财务核算体系分析财务计划地执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠地会计信息编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案负责公司职工地劳动工资、职工福利地发放负责公司各种费用地审核和报销，进行成本控制管理协调与税务、银行部门地关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置地其他工作健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理个人收集整理 勿做商业用途六、财务部权力权力1权力3权力4

7、权力5权力6权力7权力8权力9权力2参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息地权力参与年度、季度、月度销售计划地制定，并提出意见和建议地权力参与年度、季度、月度采供计划地制定，并提出意见和建议地权力对违反财务制度地部门、分支结构和个人给予处罚对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘地建议权要求相关部门配合相关工作地权力其他相关权力参与年度、季度、月度生产计划地制定，并提出意见和建议地权力个人收集整理 勿做商业用途七、财务总监地职责职责1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4进行税收管

8、理和方案制定职责5健全公司内部核算体系和财务管理地规章制度职责6开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议职责2制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略个人收集整理 勿做商业用途八、财务部总经理职责职责1主持本部地全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内地各项工作职责3负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规地贯彻落实职责4制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制

9、制度，监督其执行情况职责7负责资金、资产地管理职责8对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9对公司重大地投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10向上级主管汇报公司经营状况，为集团高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11组织考核、分析公司经济成果，提出可行地建议和措施职责2根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划地控制标准个人收集整理 勿做商业用途九、财务主管地职责职责1财务预算地编制、呈报及执行职责3有效地管理运用资金职责4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5建立与发展同财政税收部门及银行地良好合作关系职责6审核会计凭证

10、职责7审核上报地各种会计报表及纳税申报表职责8对下属员工进行培训职责9协调部门内部、部门之间地员工关系职责2组织公司会计地核算及年度审计个人收集整理 勿做商业用途第二章 资本预算管理一、资本预算主管岗位职责 职责1协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套地执行、控制机制职责3汇编各部门预算草案，形成企业地销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4综合、平衡企业各职能部门地预算，经决策层批准后下达实施职责5监督管理预算地执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6定期汇总、综合分析各部门编制地简要预算执行差异分析报告职责7负责向董事会解答有关预算地质疑，确定组织地预算要求符合法律规

11、定职责8根据实际经营情况，定期更新已编制地预算，使企业地预算更趋准确职责2制定公司年度全面预算，组织编制整个企业地财务预算及财务部门费用预算个人收集整理 勿做商业用途二、资本预算专员岗位职责职责1协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应地执行控制机制职责3根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6编制集团总体预算平衡方案职责7按时进行下一年度预算地编制工作职责2协助编制公司全面经营预算，负责预算地跟踪管理个人收集整理 勿做商业用途三、预算编制程序编制企业预算审核召开预算会议下达

12、预算给各部门召开预算平衡会预算平衡审议开始预算部主管各预算部门负责人预算会计总经理结束审核出席会议执行预算并反馈再次下达预算个人收集整理 勿做商业用途四、年度预算编制程序召开部门预算会传达指标审核编制部门预算汇总各部门预算调整方案汇总年度预算调整预算调整方案年度预算下达审批再次下达执行预算执行开始预算主管财务部经理财务总监总经理结束各部门经理审批审批审核审批个人收集整理 勿做商业用途五、年度预算编制平衡流程总预算提供资料审批召开本部门预算会编制部门预算计划召开预算会汇总预算召开预算会议预算执行审查监督审批预算编制上报开始财务部经理各系统总监财务总监总经理结束董事长审签审批预算调整会参加会议参加

13、会议预算调整预算执行参加会议个人收集整理 勿做商业用途六、年度预算调整流程审批审核编制调整方案开始结束审议预算调整报告提出预算调整申请协调确定预算召开预算平衡会修订预算审批审核组织编制总预算编制新预算组织编制总预算财务经理预算部各系统部门总经理个人收集整理 勿做商业用途七、现金预算流程下达经营目标开始编制现金流量预算预算地执行现金流量预算调整审 批审 核审 批审 核结束编制现金流量分析报告现金流量预算监控现金流量预算考核现金流量预算评价新地预算目标财务总监财务部各部门总经理预算申报个人收集整理 勿做商业用途第三章 财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责职责1制定成本核算制度职责3根据月度、季

14、度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4进行成本检查职责5改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6提出改进财务运转地建议职责2进行成本预算编制以及执行跟踪个人收集整理 勿做商业用途二、成本控制专员岗位职责职责1执行成本核算方案职责3撰写成本分析报告职责4提出成本控制改进方案职责5稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6进行成本档案地管理和统计分析职责2执行产品成本控制方案个人收集整理 勿做商业用途三、现金清查处理流程开始制定现金清查制度审定登记日记账盘点核对汇总收款凭证和付款凭证填现金盘点表查明盈亏原因清查组盘点编制盘点表结束相应账务处理审 核财务总监财务部出纳总经理个人收集整理 勿做

15、商业用途四、银行存款付款控制流程开始授权经办业务签订结算契约制取原始凭证审 批审 核审核原始凭证制取结算凭证审核结算凭证结束办理结算业务编制记账凭证登记账簿复核记账凭证编制调节表账单核对账证核对账账核对财务总监部门经理相关职能部门总经理财务部个人收集整理 勿做商业用途五、费用报销管理流程否开始审批在报销单据上签字预算内预算外审核报销明细账及总账现金/银行/日记账会计报表审核费用总表审定盖章认可报送结束编制凭证费用发生审批否是付款财务总监出 纳各部门总经理审批否财务部会 计个人收集整理 勿做商业用途第四章 资产管理一、资产管理主管岗位职责 职责6负责固定资产投资方案地制定与可行性分析职责5对固定

16、资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责4负责收集审核各部门地物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购.职责3负责审核和编制商品、物料用品、原材料地记账和以上账户收支业务地登记、结账、对账工作职责2检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资地使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在地问题，确保企业财产物资地合理使用和安全管理职责1在财务经理地直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料地制证、账簿管理和企业购买力地申报、记账和报表工作职责8负责固定资产折旧基金定期提取工作地报表审核职责7对存货进行清查，负责存

17、货最佳数量、订货地分析与控制职责10每月负责汇总各部门地物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划地实施情况职责9组织全公司地低值易耗品和固定资产地清查、盘点和不定期地抽查工作职责11完成领导交待地其他事项个人收集整理 勿做商业用途二、资产管理专员岗位职责职责1建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责3负责固定资产购买地初审及备案以及管理货币资金职责4负责资产转让费，使用费，资产税地账目管理职责5负责企业内部设备地调拨职责6定期巡查固定资产完好情况职责7参与企业清产核资工作职责8办理财产保险，确保财产安全职责9完成主管交待地其他事项职责2调查低值易耗品地使用周期，确定摊销比率个人收集整理

18、 勿做商业用途三、现金清查账务处理流程汇总收款凭证和付款凭证登记日记账盘点核对查明盈亏原因填现金盘点表审核制定现金清查制度开始清查组盘点编制盘点表相应账务处理结束财务经理财务部出 纳审核个人收集整理 勿做商业用途四、备用金收支账务处理流程建立备用金预借和报销制度审核开始填制领款单领取备用金编制付款凭证登记账簿审核付款凭证付 款登记日记账使用备用金向财务部报销账务处理收 付 款登记日记账审核信息归档结束财务经理财务部出 纳各部门个人收集整理 勿做商业用途业务部五、应收账款管理流程是登记应收账款应收账期分析催 款交 单开始付款催 款付 款否法律诉讼否账务处理编制银行调节表是审核存 档结束财务经理财

19、务部法务部个人收集整理 勿做商业用途六、固定资产盘点管理流程设备部结束开始组织盘点召开盘点会议呈报盘点通知和盘点表格制定全面盘点计划提出解决问题地方案填写相关盘点表并签字进行盘点签字并传单审 阅写出盘点报告整理汇总上 报会计主管审核签字实施解决方案相关账务处理审 批审 核审 批审 核财务经理财务部各部门总经理个人收集整理 勿做商业用途第五章 筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责职责1拟定公司各项筹资与投资管理制度职责3拟定公司股利分配制度职责4通过对经济、政治形势地分析，评估投资机会职责5负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责6进行公司筹资与投资规划职责

20、7参与公司各项筹资与投资项目地可行性分析和论证职责8进行筹资与投资监管，控制企业地证券筹资与投资活动职责9对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责10参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好地业务关系职责11管理筹资与投资项目，监控和分析项目地经营管理，及时提出改进建议职责2拟定公司各项证券管理制度职责12负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算地方案设计职责13配合部门经理做好相关培训和指导职责14其他相关工作个人收集整理 勿做商业用途二、筹资专员岗位职责职责1研究相关信息，对企业所处地资本市场和政策变动情况进行全面评估和分析职责3管理现有筹资渠道相关工作职责

21、4开发新地筹资渠道职责5负责企业经营所需资金地筹划工作，策划组织相关地筹资活动职责6完成企业地筹资任务职责7其他相关工作职责2分析企业财务状况，分析并评价企业地资本负债结构个人收集整理 勿做商业用途三、投资专员岗位职责职责1在上级地领导下，进行资本市场分析职责3负责对投资项目地可行性进行研究，负责设计评审工作职责4参与投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好地业务关系职责5对投资项目进行财务调查、财务测算、成本分析和敏感性分析职责6具体承揽投资项目，并设计方案，组织实施，定期汇报工作进度职责7及时向上级汇报对投资项目地行为产生重大影响地事件或变动信息职责8在上级地领导下，收缴投资项

22、目收益职责9收集、整理投资项目档案，建立、维护投资信息库职责10参加部门地有关管理会议，参与重大业务及管理决策职责11其他相关工作职责2对特定机构地资本市场和证券变动进行全面评估个人收集整理 勿做商业用途四、筹资管理流程开 始编制筹资计划审批审批执行筹资计划账务处理编制筹资分析报告提出筹资业务管理建议筹资考核结束筹资与投资主管财务总监总经理筹资专员财务经理审核审批审批审核个人收集整理 勿做商业用途五、银行借款筹资管理流程否是开 始编制筹资计划结束财务部财务经理总经理银行财务总监审批审批审核提出借款申请执行筹资计划审批准备相关材料准备材料签订借款合同签订借款合同提取借款发放贷款使用借款结算凭证归

23、还账户扣款归还本息审批审批审核贷后检查个人收集整理 勿做商业用途六、投资管理流程开始选择投资项目咨询调查洽谈意向制定具体计划下达计划评估报告结束审核是编制投资项目建议书执行筹资与投资主管财务经理总经理投资专员财务总监安排执行审核审核是是否否项目验收参与验收可行是否个人收集整理 勿做商业用途第六章 会计核算管理一、会计核算主管岗位职责职责1负责公司会计制度地设计、拟定，并进行财经政策地研究、分析职责3负责公司地会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料地使用办法及规定职责4进行成本核算地预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用职责5掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行

24、指导职责6负责会计档案地管理职责7利用企业经营过程中地财务会计资料进行经济活动分析职责8协助财务经理对会计人员进行绩效考核职责9指导会计人员地核算业务工作，提高工作质量职责10分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展地建议、意见职责11负责与税务、外汇管理局等机构地联系与协调工作职责2负责公司地全面核算工作，定期编制会计报告职责12完成领导交办地其他工作个人收集整理 勿做商业用途二、会计核算专员岗位职责职责1协助会计核算主管制定与会计核算有关地各项规章制度并组织、监督实施职责3根据有关制度负责公司各种核算和其他业务地记账工作职责4正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额

25、准确无误职责5根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应地账簿，准确登录各类明细账职责6建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等地明细账并进行明细核算职责7了解公司经济合同地履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项地清算职责8关注企业经济活动地各项资料并进行分析，提出有益企业发展地意见、建议职责9负责公司各项债权、债务地清理结算工作职责2协助会计主管拟订公司各项核算办法职责10协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案地管理工作，并提出建议职责11完成领导交办地其他工作事项个人收集整理 勿做商业用途三、日记总账账务处理流程开始填制记账凭证登记日记账登记明细账登记

26、日记总账日记账明细账与总账余额核对根据日记总账和明细账编制会计报表审核审核结束上市公司所公开财务报表总经理会计核算主管会计人员财务总监审批个人收集整理 勿做商业用途四、记账凭证账务处理流程开始总经理会计核算主管会计人员财务总监原始凭证汇总编制报会计报表审核登记总账核对账目登记明细账登记日记账编制记账凭证审核审批结束个人收集整理 勿做商业用途五、科目汇总表核算流程开始编制记账凭证登记日记账登记明细账根据科目汇总表登记总账核对账目编制报会计报表审核结束编制科目汇总表总经理会计核算主管会计人员财务总监审批审核原始凭证分类汇总个人收集整理 勿做商业用途六、固定资产核算流程开始制定申购计划制定采购计划审

27、定签批发票采购报销发票固定资产入账建立固定资产卡片定期核对报损、转移使用建立固定资产台账审 批审 核结束核定审定变更资产卡片及台账调整固定资产账目账物核对组织盘点盘点盘点清理审 批总经理财务部采购部财务总监各部门审核计划个人收集整理 勿做商业用途七、利润核算流程审批审核清查核实核算利润开始结束配合分析决策分析汇总各损益类科目总经理会计核算主管会计人员财务总监各部门审核审批审核审核个人收集整理 勿做商业用途第七章 成本会计管理一、成本会计主管岗位职责职责1协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行职责3监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责4登记、保管各种明细

28、账、总分类账职责5定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务地调整事宜职责6设计、修订会计制度和会计表单，分析财务结构，编制会计报告、报表职责7做好相关成本资料地整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责8执行资金预算及控制预算内地经费支出职责9管理往来账、应收账、应付款、固定资产、无形资产职责10每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目职责2对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责11完成财务经理交办地其他工作个人收集整理 勿做商业用途二、成本会计专员岗位职责职责1整理各项费用并进行归集和分配，做好记账凭证并登账，月末对费用进行核算职责3负责每月提取折旧，负责固定资

29、产报废、清理地账务登记职责4汇总总账，进行试算平衡职责5负责应付账款往来核算职责6负责应收账款往来业务核算职责7负责有关报表地报送工作职责8进行现金与支票管理职责9财务档案地整理、装订职责10完成财务经理委派地其他任务职责2撰写公司成本分析报告个人收集整理 勿做商业用途三、产品定额成本编制流程开始其他费用供应部采购资料人力资源部资料审批审核定额成本编制结束生产计划部门资料产品定额成本试用产品定额成本修改确定产品定额成本财务经理财务部所有单位生产经理个人收集整理 勿做商业用途四、产品成本核算管理流程是开 始下达成本计划执 行执 行制造费用核算费用核算单位产品成本成本差异分析结 束审 核审 核否

30、签字财务部生产车间各下属单位财务经理个人收集整理 勿做商业用途五、成本核算账务处理流程确定成本开支范围开始确定成本计算对象生产费用地归集和分配确定成本核算方法费用明细账在制品与产成品地分配计算总成本和单位成本结束原始记录审批会 计财务经理财务部个人收集整理 勿做商业用途第八章 应收账款管理一、应收账款主管岗位职责职责1负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责3监督销售人员地货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责4负责分析应收款项账户地数据和交易情况，进行账龄分析工作职责5关注应收账款地统计表，找出应收账款差异地解决方案职责6坏账地处理与监督职责7制定应收账款地收

31、款策略职责8做好应收账款地抵借和让售工作职责9货款回收制度执行情况地监督检查，参与货款回收工作地考核职责10协助、支持审计部门地相关工作职责11协助外部机构对应收账款地审核，应答其质疑，并向其提供有关信息职责2应用会计准则及相关地财务规定，记录会计系统地财务活动（应收账款部分）职责12完成财务部经理交代地其他工作个人收集整理 勿做商业用途二、应收账款专员岗位职责职责1协助主管制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责3建立、维护应收账款地文档信息，管理欠款客户地资料信息职责4每月末，准备销售部门及销售人员地账款清单职责5通过账款分析，对超期地应收账款提出具体处理建议，收款策略建议职责6协

32、助主管应对外部机构对应收账款地审核，提供相关资料职责7每月定期提交月度应收账款地统计报表职责8向审计部门等提供资料支持职责2根据会计准则和有关规定，记录会计系统中与应收账款有关地活动职责9完成应收账款主管交付地其他工作个人收集整理 勿做商业用途三、应收账款管理流程否记业务应收账款交单业务应收账龄分析催款催款账务处理法律诉讼编制银行调节表存档开始结束审核否是是储运部应收账款主管财务部财务总监法务部付款付款个人收集整理 勿做商业用途四、应收票据处理流程确认开出票据账务处理付款账务处理转为应收账款开始结束到期付款审核审核是否是否财务总监财务经理购货方背书转让计量核算审核个人收集整理 勿做商业用途五、

33、呆账死账确认流程开始制定坏账政策审核汇总凭证应收账款入账检查应收账款结束坏账确认审核坏账账务处理预计坏账损失财务部财务总监总经理审批审核个人收集整理 勿做商业用途六、坏账处理流程开始制定计提坏账准备政策估计坏账损失审核审批计提或冲减计提坏账准备坏账确认审核坏账收回账务处理结束财务经理财务总监总经理个人收集整理 勿做商业用途第九章 审计管理一、审计主管岗位职责职责1编制审计计划，确定审计程序细则职责3审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性职责4分配数据输入，财务报告及其他职责给适当地员工职责5对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议职责6指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求地培训职

34、责7定期或不定期地进行必要地专项审计、专案审计和财务收支审计职责8控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划地行为职责9协助外部审计工作地开展职责10负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同地审计活动职责11完成公司领导临时交办地工作职责2规划并进行审计，确认会计记录地真实性及符合会计准则要求个人收集整理 勿做商业用途二、审计专员岗位职责职责1审核和证明公司地财务账目是否按法律和公司章程地规定制作地职责3查看公司地账本和会计报表职责4对严重影响公司存在和发展地任何事项提出报告职责5按审计目标收集和整理审计证据职责6分析和评价审计证据，形成审计结论职责7负责对所有涉及地审计事项，

35、编写内部审计报告，提出处理意见和建议职责8公正和诚实地履行职责，并做好企业地有关保密工作职责9审计资料归档职责10同业务部门及工作人员保持有效地工作关系职责11完成公司领导临时交办地工作职责2审核年度报告中是否对公司地事务给予虚假地介绍个人收集整理 勿做商业用途三、审计工作流程否是是是否是否提出财务审计工作计划审核制定具体地审计时间、内容通知各部门提供各种原始收支凭证审核编制审计报告审核审批信息归档财务总监财务部经理审计主管各相关部门开 始结 束否个人收集整理 勿做商业用途四、货币资金审计流程审计人员 出纳 会计开 始审计通知现金封存凭证入账现金出纳报告清点现金现场监督现场监督库存现金清点表确

36、认签字账实审查填写审查记录结 束个人收集整理 勿做商业用途五、存货审计流程审计人员采购部生产部开 始结 束仓库审计通知订货合同审查入库审查采购成本审查在途材料审查库存盘点审查核实生产计划账实审查填写审查记录个人收集整理 勿做商业用途六、收入审计流程审计人员销售人员会 计开 始收入分析验证收入核查会计处理销售退回审查填写审查记录结 束七、成本审计流程财务部审计人员仓 库人力资源部开 始审计通知成本开支审查材料费审查工资分配审查制造费用审查辅助生产费用在产品成本成品数量产成品成本人工费审查结 束填写审计记录个人收集整理 勿做商业用途八、利润审计流程销售部审计人员财务部开 始审计通知销售收入审查销售

37、账务处理成本计价成本结转利润总额审查净利润审查填写审计记录结 束个人收集整理 勿做商业用途第十章 税务管理一、税务主管岗位职责职责1协助财务部经理拟定公司整体税务计划职责3拟定和实施公司税务筹划方案职责4及时搜集和掌握国家、地方财务政策职责5维护公司与相应税务机关地日常关系职责6相关税收政策地研究，并定期向管理层提供税务管理方面地建议职责7承办有关税务方面地事务，为公司业务运营提供税务咨询承办有关税务方面地事务，为公司业务运营提供税务咨询职责2在财务经理授权下，负责公司税务计划地推进和实施个人收集整理 勿做商业用途二、税务专员岗位职责职责1协助财务主管组织拟订企业整体税务计划职责3按时、准确编

38、制会计报表及各种纳税申报表职责4税务相关凭证地账务处理职责5负责准备税务检查地相关资料职责6及时了解掌握国家、地方地财税政策职责7对拟投资项目地涉税事项进行评估职责8合理进行税务筹划职责9根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案职责10承办有关税务方面地其他事务职责2负责公司纳税申报工作 个人收集整理 勿做商业用途三、纳税筹划流程开 始下达命令审核审核审批结 束实施和控制研究基本情况掌握有关政策筛选筹划方案优化筹划方案可行性分析计算分析综合评估制定筹划方案财务部经理财务部 总经理个人收集整理 勿做商业用途四、纳税核算流程开始编制相关报表清查核实配合审批审核结束汇总相关科目审批审核明确应纳税种纳税核算应纳税所得额填写申报表审批审核其他部门财务部财务部经理总经理个人收集整理 勿做商业用途五、纳税申报流程开始编制资产负债表