企业所得税纳税申报表

1、.PAGE ：.；表样仅供参考阐明：本表样中已注明逻辑关系，纳税人填报时可根据其对应关系进展填写，减少不用要的逻辑错误。但详细行次的填写口径请参考。税政管理一科年月日PAGE PAGE 35目 录第一部分第二部分适用于核定征收企业第三部分一、二、附表一附表一附表一附表二附表二附表二附表三附表四附表五附表六附表七附表八附表九(注：由于政策调整附表九暂不需填报)附表十附表十一 附表十二附表十三附表十四附表十四附表十四企业所得税预交纳税申报表税款所属期间 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号 ： 金额单位：元列至角分 地税计算机代码 主管税务机关纳税人称号联络消费运营地址项 目行次累计金额实行据实预

2、缴的纳税人填列以下第行：利润总额加：纳税调整添加额减：纳税调整减少额减：弥补以前年度亏损+-应纳税所得额+-适用税率应纳所得税额 减免所得税额汇总纳税成员企业就地预缴比例实践已预缴的所得税额应补退的所得税额- 或 -实行按上年实践数分期预缴的纳税人填列以下第行：上一年度实践交纳的企业所得税额*本季月应预缴所得税额行或行*本年实践已预缴的所得税额*纳税人公章：经办人： 申报日期： 年 月 日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理公用章：受理人：受理日期： 年 月 日企业所得税纳税申报表适用于核定征收企业税款所属期间： 年 月至 年 月 纳税人识别号

3、： 金额单位：元列至角分地税计算机代码 主管税务机关纳税人称号联络消费运营地址纳税申报栏项 目行 次本期数累计数收入总额本钱费用*应税所得率应纳税所得额适用税率应缴所得税额减：实践已预缴的所得税额应补退的所得税额=-纳税人公章：经办人签章：申报日期： 年 月 日主管税务机关受理公用章：受理人：受理日期： 年 月 日第三部分纳税人根本信息登记表计算机代码纳税人称号所属经济类型联络所属行业企业所得税征收方式必选项单项选择：查帐征收 ；核定征收 执行的财务会计制度必选项单项选择：企业小企业会计制度 ；金融企业会计制度 ；事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度 。工资管理方式必选项单项选择：非工效

4、挂钩 ；工效挂钩 。纳税人享用减免企业所得税类型单项选择：、没有优惠 ；、高新技术企业 ；、软件产业 ；、集成电路产业 ；、福利消费企业 ；、劳动就业效力企业 ；、其他优惠 。填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。填报阐明：、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。、纳税人称号：填报税务登记证所载纳税人的全称。、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。、联络：填写纳税人单位办税人员联络或手机号码。、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其消费运营情况或财务会计核算情况，按照规定的规范、程序、权限和方法，核定应税所得率纯益率或应纳税额的一种征收方式

5、。、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动消费率增长幅度的原那么，经国有资产监视管理委员会或财政局和劳动和社会保证局同意的国有及国有控股企业。、享用减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关同意或审核备案的，方可选择、选项。 、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“。企业所得税年度纳税申报表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号：税务登记证号 金额单位：元(列至角分)地税计算机代码主管税务机关纳税人称号联络消费运营地址收入总额行次项 目金 额销售(营业)收入(请填附表一)附表一、第行投资收益请填附表三附表三、列、行投资转让净

6、收入请填附表三附表三、列、行补贴收入手工录入其他收入(请填附表一)附表一、第行收入总额合计(+)扣除工程销售(营业)本钱(请填附表二)附表二、第行主营业务税金及附加手工录入期间费用(请填附表二)附表二、第行投资转让本钱请填附表三附表三、列、行其他扣除工程请填附表二附表二、行扣除工程合计+应纳税所得额的计算纳税调整前所得加：纳税调整添加额请填附表四附表四、第行减：纳税调整减少额请填附表五附表五、第行纳税调整后所得+)减：弥补以前年度亏损填附表六附表六、行、列减：免税所得请填附表七与附表七、行比较取小值加：应补税投资收益已缴所得税额与附表三行列比较填列减：允许扣除的公益救援性捐赠额请填附表八-+与

7、附表八行列比较填列减：加计扣除额(-+-)与附表九行列比较填列应纳税所得额+应纳所得税额的计算适用税率境内所得应纳所得税额减：境内投资所得抵免税额等于本表行且本表行加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)附表十、第列合计数减：境外所得抵免税额(请填附表十)与附表十相关行次分析填列境内、外所得应纳所得税额减：减免所得税额请填附表七与表七+行分析填列实践应纳所得税额汇总纳税成员企业就地预缴比例手工录入汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额()减：本期累计实践已预缴的所得税额手工录入本期应补(退)的所得税额附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据及其实施细那么和国家有关税收规定填报

8、的，是真实的、完好的。法定代表人签字：年月日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理公用章:经办人：经办人执业证件号码：受理人:申报日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表一()销售营业收入及其他收入明细表填报时间：年 月 日 金额单位：元列至角分行次项 目 金 额一、销售营业收入合计(+)主表第一行主营业务收入(+)销售商品提供劳务让渡资产运用权建造合同其他业务收入(+)资料销售收入代购代销手续费收入包装物出租收入其他视同销售收入(+)自产、委托加工产品视同销售的收入处置非货币性资产视同销售的收入 其他视同销售的收入二、其他收

9、入合计+主表第行营业外收入(+)固定资产盘盈)处置固定资产净收益非货币性资产买卖收益出卖无形资产收益罚款净收入)其他税收上应确认的其他收入(+)因债务人缘由确实无法支付的应付款项债务重组收益接受捐赠的资产资产评价增值其他经办人签章: 法定代表人签章:企业所得税年度纳税申报表附表一金融企业收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目金 额一、根本业务收入+主表第行 利息收入 金融企业往来收入 中间业务收入 手续费收入 证券承销收入亏损以“-填列 自营证券差价收入亏损以“-填列 买入返售证券收入亏损以“-填列 受托投资管理收益亏损以“-填列 保费收入 分保费收入 追偿款收入

10、 基金收入 汇兑收益 其他业务收入二、其他收入合计+主表第行视同销售收入营业外收入+ 固定资产盘盈和转让净收入 非货币性买卖收益 出卖无形资产收益 获得的各种价外基金、收费和附加 罚款收入税收上应确认的收入+ 因债务人缘由确实无法支付的应付款 接受捐赠的资产 在税收上确认的资产评价增值其他经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表一事业单位、社会团体、民办非企业单位收入工程明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次工程金额一、收入总额(+) 财政补助收入主表第行 上级补助收入至行之和=主表行 拨入专款至行之和=主表行 事业收入至行之和=主表行 运营收入至行之和=

11、主表行 附属单位缴款至行之和=主表行 投资收益见附表三=附表、列、行=主表行 投资转让净收入见附表三=附表、列、行=主表行 捐赠收入行行之和=主表行 其他收入行行之和=主表行二、免税收入总额(+) 纳入预算及预算外专户管理的基金及附加 纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费 财政部核准不上缴专户管理的预算外资金 主管部门、上级单位的专项补助收入 所属独立核算单位上交的税后利润 各级政府资助 省级以上民政、财政部门规定收取的会费 社会各界的捐赠收入 财政拨款 其他三、应纳税收入总额(-)四、应纳税收入总额占全部收入总额比重()经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表二()本钱

12、费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目 金 额一、销售营业本钱合计+主营业务本钱+)销售商品本钱)提供劳务本钱)让渡资产运用权本钱)建造合同本钱其他业务支出+资料销售本钱代购代销费用包装物出租本钱)相关税金及附加其他视同销售本钱+自产、委托加工产品视同销售本钱处置非货币性资产视同销售本钱其他视同销售本钱二、其他扣除工程合计+主表第行营业外支出+固定资产盘亏)处置固定资产净损失出卖无形资产损失)债务重组损失罚款支出附表、行、列)非常损失)其他包括三项减值预备税收上应确认的其他本钱费用+资产评价减值其他三、期间费用合计+主表行销售营业费用管理费用财务费用经办人签章:

13、法定代表人签章:企业所得税年度纳税申报表附表二()金融企业本钱费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目金 额一、根本业务本钱合计+-主表第行 利息支出 金融企业往来支出 中间业务支出 手续费支出 卖出回购证券支出 死伤医疗给付 满期给付 年金给付 退保金 赔款支出 分出保费 分保赔款支出 分保费用支出 佣金支出 保户红利支出 未到期责任预备金提转差 长期责任预备金提转差 未决赔款预备金提转差 寿险责任预备金提转差 长期安康险责任预备金提转差 提取保险保证基金 汇兑损失 其他业务支出 减：摊回分保赔款二、其他支出+主表第行视同销售本钱营业外支出+) 固定资产盘亏 处置

14、固定资产净损失 出卖无形资产损失 罚款支出 非常损失 其他税收上应确认的其他本钱费用(+) 税收上确认的资产评价减值 其他其他三、期间费用合计+主表第行 营业费用 管理费用 财务费用经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表二事业单位、社会团体、民办非企业单位支出工程明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次工程金额一、支出总额(+) 拨出经费 上缴上级支出 拨出专款 专款支出 事业支出 运营支出 对附属单位补助 结转自筹基建 其他支出二、不准扣除的支出总额税收规定不允许扣除的支出工程金额按分摊比例计算的支出工程金额三、准予扣除的支出总额=-主表第行经办人签章：

15、 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表三投资所得损失明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元列至角分行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例被投资企业适用企业所得税税率投资收益持有收益应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让所得或损失(处置收益)投资转让净收入投资转让本钱投资转让所得或损失初始投资本钱计税本钱调整投资转让本钱一、债务投资小计*一短期债务投资小计*二长期债务投资小计*二、股权投资小计*负数时填入附表四行列一短期股权投资小计*二长期股权投资小计*合计*主表行主表行主表行*补充资料、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失附表五第行、本年度股权投资转让损失税

16、前扣除限额附表四行列、投资转让净损失纳税调整额附表四行列、投资转让净损失结转以后年度扣除金额累计 经办人签章: 法定代表人签章：企业所企业所得税年度纳税申报表附表四纳税调整添加工程明细表填报时间： 年 月 日 金额单位元列至角分行次项 目本期发生数税前扣除限额纳税调增金额工资薪金支出 附表行列行列行列工会经费 附表行列行列行列职工福利费 附表行列行列行列职工教育经费 附表行列行列行列利息支出业务款待费本期转回以前年度确认的时间性差别折旧、摊销支出 附表行列行列行列广告支出 附表行行 行业务宣传费销售佣金股权投资转让净损失 附表行列的负数补充资料补充资料财富损失坏账预备金 附表、列行列行列行各类

17、社会保证性缴款其中：根本养老保险失业保险根本医疗保险根本生育保险工伤保险补充养老保险补充医疗保险上交总机构管理费住房公积金本期增提的各项预备金+其中：存货跌价预备固定资产减值预备无形资产减值预备在建工程跌价预备自营证券跌价预备呆账预备 附表、行保险责任预备金提转差 附表、行列其他预备罚款支出 附表、行与收入无关的支出本期预售收入的估计利润房地产业务填报其他纳税调增工程合计+*主表、行经办人签章： 法定代表人签章：企业所企业所得税年度纳税申报表附表五纳税调整减少工程明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次工程纳税调减金额工效挂钩企业用“工资基金结余发放的工资 附表十二、工挂部

18、分行列+列以前年度结转在本年度扣除的广告费支出附表十一、行以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失附表三、补充在应付福利费中列支的根本医疗保险在应付福利费中列支的补充医疗保险可税前扣除的部分以前年度进展了纳税调整添加、在本年度发生了减提的各项预备金+其中：坏帐预备 附表十四、行列 存货跌价预备 固定资产减值预备 无形资产减值预备 在建工程减值预备 自营证券跌价预备 呆账预备 附表、行 保险责任预备金提转差 附表、行列的负数 其他预备本期已转销售收入的预售收入的估计利润房地产业务填报其他纳税调减工程合计+主表行 经办人签章： 法定代表人签章：企业所企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏损明细

19、表填报时间： 年 月 日金额单位：元(列至角分)行次项 目年度亏损或盈利额合并分立企业转入可弥补亏损额合计在亏损年度以后已弥补过的亏损额本年度可弥补的亏损额可结转下一年度弥补的亏损额第二年第三年第四年第五年合计第一年*第二年*第三年*第四年*第五年*本 年*与主表行比较填列可结转下一年度弥补的亏损额合计经办人签章：法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表七免税所得及减免税明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目金 额一、免税所得+主表行比较填列国债利息所得免税的补贴收入免税的纳入预算管理的基金、收费或附加免于补税的投资收益免税的技术转让收益免税的治理“三废收益种植业

20、、养殖业及农林产品初加工所得其他免税所得二、减免税+加本表行与主表行分析填列(一)高新技术企业及技术提高+其中：高新技术开发区软件、集成电路非营利科研机构科研机构转制为企业年免税其他(二)根底设备建立减免*(三)各类区域优惠减免+其中：西部大开发减免*西气东输*东北老工业基地减免*民族自治区域减免*老少边穷减免*天津滨海新区的高新技术企业*其他(四)农业减免+农业产业化龙头企业免税农业产前、产中、产后效力业远洋捕捞业免税*其他(五)第三产业减免+其中：新办的效力型企业其他减免(六)文教卫生减免+其中：青少年活动中心非营利医疗机构中央电视台学校培训班收入高校后勤减免届奥运会免税其他(七)促进就业

21、减免+其中：民政福利企业劳服企业下岗失业人员再就业随军家属企业军转干部企业国有企业主辅分别企业老年效力机构其他减免(八)资源综合利用减免*(九)劳改劳教减免(十)军队企业减免(十一)金融类减免+其中：农信社国有独资银行开放式基金封锁式基金其他(十二)自然灾祸减免(十三)其他减免三、抵免所得税额+加本表行与主表行分析填列购买国产设备投资抵免所得税其他四、经济特区、上海浦东新区低税率*经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表八捐赠支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位: 元列至角分 行次捐赠工程非营利社会团体或国家机关称号金额捐赠扣除比例扣除限额允许税前扣除的公益救援性捐赠额

22、当时，；当时，一、公益救援性捐赠合计*主表第行一全额扣除的捐赠合计*%*二按%扣除的捐赠合计*%*三按%扣除的捐赠合计*%*四按.%扣除的捐赠合计*.%*二、非公益救援性捐赠合计*、*、*、*三、合计*经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表九技术开发费加计扣除额明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次工程年度年度年度年度 本年合计上年技术开发费发生额* *本年技术开发费发生额*增长比例*本年应加计扣除额*以前年度结转未抵扣额*抵扣前应纳税所得额*本年可抵扣的技术开发费加计扣除额主表第行结转以后年度的未抵扣额* 经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所

23、得税年度纳税申报表附表十境外所得税抵扣计算明细表填报时间: 年 月 日 金额单位：元列至角分国家境外所得弥补以前年度亏损免税所得境外应纳税所得额法定税率境外所得应纳税额境外已交纳的所得税税额境外所得税扣除限额超越境外所得税扣除限额的余额本年可抵扣以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵扣余额定率抵扣额(-)()(-)合计主表第行经办人(签章):法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表十一广告费支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元列至角分行次项 目金额广播电视广告报刊杂志广告其他媒体广告合计(+)附表四、行列其中：不符合条件的广告费支出本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入

24、税收规定的扣除率本年广告费扣除限额()附表四、行列本年广告费支出纳税调整额(-),本行=行;(-),本行=-附表四、行列本年结转以后年度扣除额(-),本行=(-)-,(-),本行=加：以前年度累计结转扣除额减：本年扣除的以前年度结转额附表五、第行累计结转以后年度扣除额(+-)经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元列至角分非工效挂钩企业工效挂钩企业行次工程工资薪金三项费用行次项 目工资薪金三项费用工会经费职工福利费职工教育经费小 计工会经费职工福利费职工教育经费小计=+=+消费本钱消费本钱*制造费用制

25、造费用*销售(营业)费用销售(营业)费用*管理费用管理费用在建工程在建工程*合计 附表四行列行列行列行列合计实践发放额实践发放额本期核准计税人数其中：同意的工效挂钩工资总额计税工资规范动用结余额*本期税前扣除限额行列行列行列行列本期纳税调增额本期纳税调增额行列行列行列行列本期纳税调减额 附表五、第行=列+列列+列本年结余额*加：以前年度结余额*减：本年动用结余额*本期累计结余额* 经办人签章： 法定代表人签章：企业所得税年度纳税申报表附表十三资产折旧、摊销明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位:元列至角分行次资产类别本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值本期资产折旧或摊销额应予调整的资产平均价值本期资产计税本钱允许税前扣除的折旧或摊销额本期纳税调整添加额或减少额本期转回以前年度确认的时间性差别可抵减时间性差别的计算小计 计入制造费用计入管理费用计入营业费用计入在建工程计入其他本年结转以后年度扣除的折旧或摊销以前年度结转额本年税前扣除额累计结转以后年度扣除或摊销固定资产小计房屋建筑物机器设备电子设备运输工具无形资产小计专利权非专利技术商标权著作权土地运用权商誉其他其他资产小计兴办费长等待摊费其他合计+附表四：行列行列行列 经办人签章： 法定代表