企业经营实战模拟解析课件

1、企业经营实战模拟1企业经营实战模拟简介23动态模拟的准备工作4初始年份讲解5动态模拟的规则讲解6成绩评定标准Agenda动态模拟的目的1企业经营实战模拟简介23动态模拟的准备工作4初始年份讲解5动态模拟的规则讲解6成绩评定标准Agenda动态模拟的目的课程简介 实战演练的目的 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素企业战略与经营应如何密切配合 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 衡量企业运营状况的方法与指标 在企业的战略与运营中不断创新做对的事情，把事做对1企业经营实战模拟简介23动态模拟的准备工作4初始年份讲解5动态模拟的规则讲解6成绩评定标准Agenda动态模拟的目的企业背景介绍企业现状

2、：本地企业经营状况良好产品技术含量低原管理层在技术开发、市场开发方面保守成本/单位低自动化高自动化时间数量市场区域本地国内亚洲国际Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石产品市场的需求预测产品基本情况描述Beryl产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降Crystal产品是Beryl的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。Ruby、Sapphire为全新技术产品，发展潜力很大。BerylCrystal销售额时间SapphirerubyBeryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；

3、Sapphire: 蓝宝石Beryl: Crystal: Ruby Sapphire角色介绍公司的几个角色：1总裁 CEO 战略决策3财务总监 CFO 资金运作2销售与市场总监 COO 市场与销售2生产总监 CPO 采购、生产2研发总监 CTO ISO、产品1信息总监 CIO -企业信息化1人力资源总监 HR课程开展中的注意事项：1、角色互换2、团队协作3、亲自亲为4、诚信经营管理团队座位安排财务总监研发总监生产总监销售总监CEO信息总监财务区研发区生产区销售区费用计提1企业经营实战模拟简介23动态模拟的准备工作4初始年份讲解5动态模拟的规则讲解6成绩评定标准Agenda动态模拟的目的企业运营

4、的基本流程-管理一家企业就是管理资本周转战略决策客户销售规划研发库存生产采购供应商库存产品需求产品物料物料物料销售订单或预测计划计划需求订货技术要求设计工艺设计工艺设计工艺产品财 务应付帐款应收帐款资产负债表高利贷属于短期负债与上一年度相同历年利润的累积来源于损益表总资产=负债+权益资产年初数流动资产： 现金_ 应收帐款_ 原材料_ 产成品_ 在制品_流动资产合计_固定资产： 土地建筑净值_ 机器设备净值_ 在建工程_固定资产合计_资产总计_负债及所有者权益年初数负债： 短期负债_ 应付帐款_ 应交税金_ 长期负债_负债合计_所有者权益： 股东资本_ 以前年度利润_ 当年净利润_所有者权益合计

5、_负债及权益总计_损益表包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等利息、贴现等费用变卖设备、原材料等的收入；延期交货等的罚金赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳;当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法:(税前利润+(前五年净利润之和)33%项目 去年一、销售收入 减：成本二、毛利 减：综合费用_ 折旧_ 财务净损益_三、营业利润_ 加：营业外净收益_四、利润总额_ 减：所得税_五、净利润_现金、应收款与设备价值现金24M应收款(现金) 14M在制品(筹码+现金) ：6M生产线1(手工)：生产线2(手工)：生产线3(手工)：生产线

6、4(半自动)：成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (筹码和现金各3个放在仓库)原材料(筹码) ：M1: 2M (2个)原料订单(筹码) ：2个拥有厂房A (筹码) ，价值40M机器和设备现有价值(现金) 12M短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各13M起始年状态2Q, 3Q各7M4Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q4Q起始年的财务状态项目去年一、销售收入40 减：成本17二、毛利 23 减：综合费用8 折旧4 财务净损益1三、营业利润10 加：营业外净收益0四、利润总额10 减：所得税3五、净利润7资产年初数流动资产： 现金2414 应收帐款 原材料2 产成品6 在制品6流动资产合计52固定资

7、产： 土地建筑净值40 机器设备净值12 在建工程0固定资产合计52资产总计104负债及所有者权益年初数负债： 短期负债26 应付帐款0 应交税金3 长期负债负债合计29所有者权益： 股东资本64 以前年度利润4 当年净利润7所有者权益合计75负债及权益总计104损益表 单位：百万资产负债表 单位：百万支付应付税准备好新的一年（预算/广告投入）与客户见面（争取订单）更新短贷/支付利息/获得新贷款/贴现更新应付款接受并支付已订原料下原料订单更新生产/完工入库生产线调整/购买新设备开始新生产产品研发投资更新应收款交货给客户支付行政管理费更新长期贷款/支付利息/获得新贷款支付设备维护费支付租金/购买

8、厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资支付应付税-广告投入-贴现费用-短期贷款及利息应付款到期支付-采购原料/成品支付现金-变卖生产线/变卖原料+生产线投资/变更生产线-发工人工资-研发投资-应收款到期+支付管理费-长期贷款及利息支付设备维护费-支付租金/购买厂房-新市场开拓/ISO认证投资- 收入总计 支出总计 现金流量 3 2 1 2 1 2 1 2 1 24 每年任务清单现金收支明细 实际模拟训练 0年初0年末销售收入+36直接成本-12毛利=24综合费用-8折旧前利润=16折旧-4支付利息前利润=12财务收入/支出+/-2额外收入/支出+/-0税前利润=10所得税-3净利润=7资产0年

9、初0年末负债+权益0年初0年末流动资产负债现金+40长期负债+0应收款+0短期负债+20在制品+8应付款+成品+6应交税+3原料+3总负债=23总流动资产=57固定资产权益土地和建筑+40股东资本+64机器和设置+8利润留存+11在建工程+年度净利+7总固定资产=48所有者权益=82总资产=105负债+权益=105损益表资产负债表单位：百万单位：百万起始年末的财务状态1企业经营实战模拟简介23动态模拟的准备工作4初始年份讲解5动态模拟的规则讲解6成绩评定标准Agenda动态模拟的目的运营规则介绍1、订单招标板2、订单第年国内年度市场类别RubySapphire本地区域亚洲国际ISO9000Be

10、ryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帐期:现金 交货:Q1Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2年度市场类别BerylCrystal运营规则介绍3、订单争取规则市场开发完毕，才能竞争该市场的订单ISO开发完毕，才能拿ISO的订单产品研发交易规则：产品研发技术允许转让，转让金额=研发费用拥有该产品的研发技术，才能竞争该产品的订单没有该产品的研发技术，也可以建设生产线国内第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire合计本地区域亚洲国际ISO9000Crystal运营规则介绍4、订单争取规则市场排行规则：第一年按照竞标

11、金额排定第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单当两组本年市场投入相同时，根据上一年销售量决定先后顺序当两组本年市场投入相同，上年销量也相同，进行竞价上一年在某个市场有投入，本年未投入，表示：以后将永远放弃该市场投入1M，有获取1个订单的可能投入3M，有获取2个订单的可能运营规则介绍5、订单交货规则普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货加急订单：一季度后交货无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2Beryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帐

12、期:现金 交货:Q1运营规则介绍6、贷款规则贷款总额(长期贷款短期贷款)=所有者权益2；短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q；长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长6Y；高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q；长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷；贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例为1Q1:12， 2Q1:10,3Q1:8,4Q1:6 如：拿4Q14个贴现，2个要交给银行，12个转为现金国际本地区域国内不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场市场开拓费用开

13、拓时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年 7、市场开发规则运营规则介绍企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场运营规则介绍8、产品研发、ISO开发规则产品CrystalRubySapphire研发时间4Q6Q8Q研发投资4M12M16M管理体系ISO9000ISO14000建立时间1年2年所需投资1M2M运营规则介绍9、产品结构运营规则介绍10、原材料采购规则采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q原材料变卖给银行，按原值1/2处理组之间可相互转让原材料原料采购账期=17个4Q运营规则介绍11、生产线建设、更改等规则生产线购买价格

14、安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5M1Q3Q无无1M/年1M半自动10 M2Q2Q1Q2M1M/年2M全自动15M3Q1Q2Q6M2M/年3M柔性线25M4Q1Q无无2M/年5M手工线先变卖给银行，收入1M领取自动线，将现金按安装周期分期放在自动线上(1Q:4M, 2Q:4M)安装完成，将现金放入“设备价值”生产线不允许相互买卖生产线折旧：按年初余额的1/4取整生产线在开始生产后，才计算折旧有在制品不允许转产设备变卖，年末不考虑维护费RubySapphire柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q运营规则介绍12、厂房购买/租用规则厂房出售，应收帐款期4Q厂房

15、价值厂房购价租金售价容量A40M6M/年40M（2Q）4条生产线B30M4M/年30M（1Q）3条生产线C15M2M/年15M（现金）1条生产线运营规则介绍13、产品加工费用等规则Ruby 手工线产品手工线加工费半自动加工费全自动加工费柔性线加工费Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M2M2M1M其它规则强调1、财务报表必须真实，做假账发现一次罚款2M2、必须按照规则运作，每一次违规，处以1M的罚款3、贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或延长贷款期限，发现一次按违规金额的20%罚款。4、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序，裁判监督，不停劝阻者每次罚款1M。5、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用，违规一次罚款1M。6、每年度末提交报表，如果未按时提交，罚款：2M/5分钟，超过20分钟做弃权处理。7、订单不能转卖，但各组之间在规则允许的范围内，可以进行任何交易，裁判不对口头交易纠纷进行裁决。8、组间交易必须在同期进行。9、企业资不抵债，宣布破产并淘汰出局1企业经营实战模拟简介23动态模拟的准备工作4初始年份讲解5动态模拟的规则讲解6成绩评定标准Agenda动态模拟的目的成绩评判标准1、平时成绩（考勤） 10分2、课程展示 （ 案例分析、回答问题） 10分3、动态模拟成绩 50分